【正文】 況可扣發(fā)部分或全部當(dāng)月底薪；員工離職，工資各月發(fā)放（如8月份離職則工資10月份發(fā)放）（5）工資發(fā)放時(shí)間規(guī)定：工資計(jì)算期間從每月1日起至本月最后1日至，并于次月15日前支付工資；若工資支付日適逢休假日，則提前一天發(fā)放，若遇連續(xù)休假日，則應(yīng)于休假日前支付。人力資源根據(jù)實(shí)際需要編制培訓(xùn)計(jì)劃報(bào)總經(jīng)理審批。（3）員工持審批后的報(bào)銷(xiāo)單到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。（2）財(cái)務(wù)部通知員工于每月中旬（20日前）按話(huà)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)將發(fā)票交財(cái)務(wù)部集中辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。(二)借款銷(xiāo)賬規(guī)定：(1)借款銷(xiāo)帳時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)，超出申請(qǐng)單范圍使用的，須經(jīng)按照費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程取得上級(jí)批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷(xiāo)帳；（2）借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)辦理銷(xiāo)帳手續(xù)。六、報(bào)銷(xiāo)或單據(jù)傳遞時(shí)效要求：財(cái)務(wù)人員根據(jù)財(cái)務(wù)作帳的及時(shí)性配比性要求掌握好各項(xiàng)報(bào)銷(xiāo)的時(shí)間，原則上各項(xiàng)單據(jù)或費(fèi)用必須在發(fā)生結(jié)束后按照正常規(guī)定的流程操作，當(dāng)月發(fā)生當(dāng)月取得并當(dāng)月報(bào)銷(xiāo)（特殊情況除外），逾期不再處理。三、費(fèi)用單據(jù)要求：為了強(qiáng)化公司的財(cái)務(wù)紀(jì)律，規(guī)避財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，原則上公司一切事項(xiàng)報(bào)銷(xiāo)的單據(jù)均必須取得合法的憑證。第二條 本制度適用公司全體員工。填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)審批單時(shí)經(jīng)辦人應(yīng)在招待費(fèi)發(fā)票上背書(shū)其招待人員及人數(shù)。購(gòu)買(mǎi)后由辦公室有關(guān)經(jīng)辦人按費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程審批報(bào)銷(xiāo)。 差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)按公司《差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)》規(guī)定執(zhí)行。（19）保險(xiǎn)費(fèi)用申請(qǐng)A、保險(xiǎn)單復(fù)印件附于費(fèi)用申請(qǐng)單之后；B、費(fèi)用申請(qǐng)人需填制保險(xiǎn)費(fèi)用明細(xì)表，內(nèi)容包括申請(qǐng)日期、申請(qǐng)人、險(xiǎn)種、保險(xiǎn)期間****年**月**日—****年**月**日、保險(xiǎn)費(fèi)用、車(chē)輛保險(xiǎn)需注明車(chē)牌號(hào)，并計(jì)算出當(dāng)次保險(xiǎn)費(fèi)用合計(jì)，該項(xiàng)合計(jì)應(yīng)與保險(xiǎn)費(fèi)申請(qǐng)金額一致；C、保險(xiǎn)費(fèi)發(fā)票附于費(fèi)用申請(qǐng)單之后。員工應(yīng)按費(fèi)用審批程序注明事由、人數(shù)后，到公司報(bào)銷(xiāo)餐費(fèi)，在標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)。（4）辦公用品申請(qǐng)單A、采購(gòu)需求單，需經(jīng)申請(qǐng)部門(mén)、采購(gòu)部門(mén)和規(guī)劃財(cái)務(wù)部簽字齊全后，附于費(fèi)用申請(qǐng)單之后；B、購(gòu)貨發(fā)票及與發(fā)票相關(guān)的明細(xì)單附于費(fèi)用申請(qǐng)單之后。（2）、發(fā)票類(lèi)型：原材料的采購(gòu)：招標(biāo)選定的供應(yīng)商原則上應(yīng)是增值稅一般納稅人，以便于取得增值稅發(fā)票（稅率由稅務(wù)局核定）進(jìn)行抵扣。3)出國(guó)人員國(guó)外零用錢(qián)補(bǔ)助所有出國(guó)人員均可按規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)申請(qǐng)國(guó)外零用錢(qián)。四、標(biāo)準(zhǔn)差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)：1)住宿費(fèi)：按照三星級(jí)或四星級(jí)標(biāo)準(zhǔn)實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)。審批權(quán)限 目的三、部門(mén)經(jīng)理對(duì)本部門(mén)發(fā)生的成本、費(fèi)用的合理、合法性進(jìn)行初步審核，在費(fèi)用申請(qǐng)單據(jù)上簽字。3)信息、雜務(wù)費(fèi)：70元/天/人4)交通費(fèi)：往返飛機(jī)（采購(gòu)部單打）、輪船、火車(chē)、長(zhǎng)途汽車(chē)費(fèi)及當(dāng)?shù)氐某鲎廛?chē)費(fèi)用實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)。采購(gòu)額度：采購(gòu)需求單合計(jì)金額在1000以下，可先由采購(gòu)人員用備用金墊付款項(xiàng)，直接報(bào)銷(xiāo)，但是報(bào)銷(xiāo)發(fā)票必須列明采購(gòu)明細(xì)；采購(gòu)需求合計(jì)金額在1000元以上的需按下列具體程序辦理。除原材料以外的其他采購(gòu)，如制作員工工作服、汽車(chē)維修及購(gòu)配件、購(gòu)辦公用品、清潔用品、勞保用品、固定資產(chǎn)等必須開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票。（7）通訊費(fèi)申請(qǐng)單A、通訊費(fèi)申請(qǐng)單需在費(fèi)用申請(qǐng)單中注明所報(bào)銷(xiāo)通訊費(fèi)人員名單； B、通訊費(fèi)用申請(qǐng)單需經(jīng)人事行政部經(jīng)理簽字后，方可交于規(guī)劃財(cái)務(wù)部；C、通訊費(fèi)發(fā)票，包括個(gè)人住宅電話(huà)發(fā)票、個(gè)人手機(jī)發(fā)票等，報(bào)銷(xiāo)人員所提供的發(fā)票須為本人發(fā)票，不得提供發(fā)票上注明是他人名稱(chēng)的話(huà)費(fèi)發(fā)票。（14）培訓(xùn)費(fèi)用申請(qǐng)A、外出培訓(xùn)申請(qǐng)單，需經(jīng)培訓(xùn)申請(qǐng)人、申請(qǐng)部門(mén)經(jīng)理、人事部經(jīng)理及公司領(lǐng)導(dǎo)簽批后，附于費(fèi)用申請(qǐng)單之后；B、培訓(xùn)場(chǎng)所為外地，培訓(xùn)申請(qǐng)人需提供簽字齊全的出差申請(qǐng)單（該出差申請(qǐng)單需復(fù)印一件，交于采購(gòu)部訂票員，外出機(jī)票由采購(gòu)部單獨(dú)打費(fèi)用申請(qǐng)），附于費(fèi)用申請(qǐng)單之后；C、培訓(xùn)申請(qǐng)人需提供與培訓(xùn)相關(guān)的文件資料（培訓(xùn)機(jī)構(gòu)邀請(qǐng)函或培訓(xùn)收費(fèi)明細(xì)單等），上述資料應(yīng)包括培訓(xùn)的對(duì)象、培訓(xùn)時(shí)間、培訓(xùn)地點(diǎn)、培訓(xùn)費(fèi)用等與培訓(xùn)相關(guān)的所有事項(xiàng)，附于費(fèi)用申請(qǐng)單之后；D、培訓(xùn)申請(qǐng)人參加國(guó)外培訓(xùn)需提供對(duì)方邀請(qǐng)函、培訓(xùn)費(fèi)用項(xiàng)目及培訓(xùn)具體費(fèi)用項(xiàng)目由哪方承擔(dān)等明細(xì)事項(xiàng)，附于費(fèi)用申請(qǐng)單之后；E、培訓(xùn)票發(fā)票附于費(fèi)用申請(qǐng)單之后。原材料采購(gòu)費(fèi)、車(chē)輛使用費(fèi)等其他必須發(fā)生的費(fèi)用，在一個(gè)預(yù)算期間內(nèi)，各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支出原則上不得超出預(yù)算。 購(gòu)置生產(chǎn)耗材及原材料由生產(chǎn)部按規(guī)定程序報(bào)批，采購(gòu)統(tǒng)一辦理并按技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)驗(yàn)收入庫(kù)； 購(gòu)置生產(chǎn)設(shè)備、電動(dòng)工具、五金工具等由生產(chǎn)部根據(jù)生產(chǎn)需要、使用年限等實(shí)際情況按規(guī)定程序報(bào)批后采購(gòu)統(tǒng)一辦理，交生產(chǎn)部保管并辦理領(lǐng)用登記手續(xù)。 公司級(jí)招待費(fèi)用原則上由辦公室統(tǒng)一安排，統(tǒng)一結(jié)算。員工教育及培訓(xùn)費(fèi) 教育及培訓(xùn)費(fèi)用由公司人事行政部門(mén)統(tǒng)一進(jìn)行預(yù)算、統(tǒng)一管理、統(tǒng)一安排。(2)填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單應(yīng)注意:根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫(xiě)對(duì)應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫(xiě)，注明附件張數(shù)；金額大小寫(xiě)須完全一致（不得涂改）；簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容或事由。各級(jí)簽字人在不能確定的情況下不能隨意簽字，四、單據(jù)整理要求：報(bào)銷(xiāo)人在報(bào)銷(xiāo)前必須事先整理好各類(lèi)單據(jù)，首先對(duì)單據(jù)的類(lèi)別、時(shí)間、批次、項(xiàng)目等進(jìn)行分類(lèi)，然后按照一定的標(biāo)準(zhǔn)清晰準(zhǔn)確的粘帖在報(bào)銷(xiāo)單據(jù)的后面，并在附件中寫(xiě)明所附單據(jù)的張數(shù)。八、預(yù)借款的操作要求：公司員工因工作需要事前預(yù)借款的，必須填寫(xiě)借款單或支票使用申請(qǐng)單，寫(xiě)清借款原因、預(yù)計(jì)的金額和還款日期，財(cái)務(wù)人員嚴(yán)格控制現(xiàn)金的使用。(4)財(cái)務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。（5）固定電話(huà)費(fèi)由行政部指定專(zhuān)人按日常費(fèi)用審批程序及報(bào)銷(xiāo)流程辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，若遇電話(huà)費(fèi)異常變動(dòng)情況應(yīng)到電信局查明原因，特殊情況報(bào)總經(jīng)理批示處理辦法。（2）報(bào)銷(xiāo)程序：報(bào)銷(xiāo)人先填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單(附原始單據(jù))，按日常費(fèi)用審批程序報(bào)批。（4）其他費(fèi)用：根據(jù)實(shí)際需要據(jù)實(shí)支付。(二)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：此類(lèi)費(fèi)用一般金額較大，由主管部門(mén)經(jīng)理根據(jù)實(shí)際需要向總經(jīng)理提交請(qǐng)示報(bào)告（含項(xiàng)目可行性分析、費(fèi)用預(yù)算及相關(guān)收益預(yù)測(cè)表等），經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見(jiàn)后報(bào)董事長(zhǎng)及其授權(quán)人審批。第二部分 附則第八條 本制度解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部。：、商業(yè)保險(xiǎn)、車(chē)輛年檢/年審、車(chē)輛裝飾費(fèi)等；、停車(chē)費(fèi)、過(guò)橋過(guò)路費(fèi)、維修費(fèi)、洗車(chē)費(fèi)等；； 包括各部各辦日常使用的辦公用品、郵寄費(fèi)及日常經(jīng)營(yíng)發(fā)生的其他辦公費(fèi)用。第二條差旅費(fèi)是指離開(kāi)黃石市開(kāi)展公務(wù)活動(dòng)或生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所必須的費(fèi)用，其開(kāi)支范圍包括城市間的交通費(fèi)、城市內(nèi)的交通費(fèi)、住宿費(fèi)和伙食費(fèi)。第七條 職工預(yù)借出差款時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)《出差計(jì)劃單》以及《借支單》，注明出差事由、地點(diǎn)、往返時(shí)間及往返交通工具等，由部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)以及財(cái)務(wù)部審核后，呈報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)或總經(jīng)理根據(jù)借支金額大小分級(jí)審核批準(zhǔn)。第十二條 報(bào)銷(xiāo)單填寫(xiě)要求：報(bào)銷(xiāo)單上用黑色簽字筆填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)時(shí)間、出差詳細(xì)行程、出差事由、所有的出差人員（必須由本人簽字，粘貼單上也要簽）以及借款金額，報(bào)銷(xiāo)金額由財(cái)務(wù)人員填寫(xiě)，報(bào)銷(xiāo)單據(jù)填寫(xiě)應(yīng)字跡工整、干凈整潔，如不合要求，財(cái)務(wù)有權(quán)不接受該報(bào)銷(xiāo)單，直至達(dá)到要求。(五)無(wú)故拖延時(shí)間返回或借口未購(gòu)買(mǎi)到當(dāng)天啟程、返程車(chē)票，當(dāng)天無(wú)差費(fèi)補(bǔ)助，并按事假處理。（三）報(bào)銷(xiāo)人將各相關(guān)職能部門(mén)已簽署完畢的《出差總結(jié)單》連同填寫(xiě)完畢的《差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單》后由經(jīng)手人→證明人→項(xiàng)目負(fù)責(zé)人簽署意見(jiàn)→部門(mén)分管副總意見(jiàn)→財(cái)務(wù)部門(mén)審核→財(cái)務(wù)總監(jiān)審批、總經(jīng)理審批相應(yīng)的《差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單》（四）財(cái)務(wù)部核實(shí)簽批無(wú)誤，按實(shí)際批復(fù)的金額支付，同時(shí)進(jìn)行