【正文】 第三十二條 風(fēng)險(xiǎn)管理部門對(duì)本級(jí)不良貸款余額增加和不良貸款率變化的總體情況進(jìn)行監(jiān)測(cè)。實(shí)行催收通知單回執(zhí)制度，信貸員當(dāng)面向借款人、擔(dān)保人送達(dá)催收通知單，借款人、擔(dān)保人簽字蓋章后信用社將回執(zhí)存檔，保證貸款時(shí)效。是指在債權(quán)或第二還款來(lái)源已部分或全部喪失的情況下，重新落實(shí)債權(quán)或第二還款來(lái)源。第二十一條 借款人應(yīng)當(dāng)及時(shí)籌備資金，按期還本付息，借款人不能按期歸還貸款本息，但符合下列條件之一的可以辦理貸款展期手續(xù)：（一）因受自然災(zāi)害的影響，造成借款人不能按時(shí)歸還貸款本息，借款人主動(dòng)到信用社簽訂還款計(jì)劃的；（二）因貸款期限確定不合理，不能滿足一個(gè)正常的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)周期，借款人有物資保證，借款人提出展期申請(qǐng)并主動(dòng)簽訂還款計(jì)劃的；（三）因市場(chǎng)、價(jià)格、運(yùn)輸?shù)仍?，造成產(chǎn)品不能按計(jì)劃銷售，借款人有物資保證但按時(shí)歸還貸款本息有困難，借款人提出展期申請(qǐng)并主動(dòng)到信用社簽訂還款計(jì)劃的；第二十二條貸款到期后未歸還，但符合下列條件之一的可以辦理轉(zhuǎn)貸手續(xù)：（一）受自然災(zāi)害的影響，借款人償還部分貸款本息，在完善貸款手續(xù)后可以辦理轉(zhuǎn)貸；（二）貸款經(jīng)清查，重新落實(shí)債權(quán)債務(wù)的，借款人無(wú)法歸還全部貸款本息的，完善貸款手續(xù)后可以辦理轉(zhuǎn)貸；（三）對(duì)補(bǔ)辦、充實(shí)合法的貸款抵押、擔(dān)保手續(xù)后，可以辦理轉(zhuǎn)貸；（四）有易變現(xiàn)的合法貸款抵押物后，可以辦理轉(zhuǎn)貸手續(xù)。第十三條 不良貸款由信貸管理部門進(jìn)行認(rèn)定，由風(fēng)險(xiǎn)管理部門進(jìn)行管理與處置。（四）損失補(bǔ)償原則。全縣信用社要高度重視此次不良貸款清收工作，對(duì)弄虛作假、避重從輕、故意逃避責(zé)任人的單位和個(gè)人，一經(jīng)查實(shí)，聯(lián)社將嚴(yán)肅處理。第四篇：XX縣農(nóng)村信用社不良貸款管理辦法X農(nóng)信?XXXX?X號(hào)關(guān)于印發(fā)不良貸款清收管理辦法的通知各信用社、營(yíng)業(yè)部：現(xiàn)將《XX縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社不良貸款清收管理辦法》印發(fā)給你們，請(qǐng)結(jié)合實(shí)際，認(rèn)真貫徹落實(shí)。與還款義務(wù)人存在利害關(guān)系的人員，在不良貸款處置的各個(gè)環(huán)節(jié)，應(yīng)予回避。（九）呆賬核銷。（五）債務(wù)重組。項(xiàng)目小組要嚴(yán)格按照審批后的清收處置方案，在規(guī)定的處置時(shí)限內(nèi)對(duì)不良貸款實(shí)施處置。盡職調(diào)查信息按要求錄入信貸管理系統(tǒng)。（三）現(xiàn)場(chǎng)檢查。不良貸款清收處置崗制作貸款清單，向本單位指定的貸款管理責(zé)任人移交相關(guān)貸款資料；本單位負(fù)責(zé)人對(duì)上述移交負(fù)責(zé)監(jiān)督。第十一條正移交的程序。省聯(lián)社、辦事處（市聯(lián)社）和縣級(jí)聯(lián)社要設(shè)立資產(chǎn)管理部門，根據(jù)實(shí)際需要，配備相應(yīng)數(shù)量的工作人員。第四條本辦法所稱貸款管理單位是指承擔(dān)貸款發(fā)放、貸后管理等職責(zé)的農(nóng)村信用社經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)，包括縣級(jí)聯(lián)社公司業(yè)務(wù)部、個(gè)貸中心、營(yíng)業(yè)部及基層信用社等。（五）貸款未收回之前，擅自將抵、質(zhì)押物退回，導(dǎo)致貸款無(wú)法收回的。第三十七條行社應(yīng)及時(shí)對(duì)不良貸款統(tǒng)計(jì)、監(jiān)測(cè)與分析結(jié)果進(jìn)行內(nèi)部披露，并嚴(yán)格遵守保密規(guī)定，重要信息的披露范圍僅限于內(nèi)部管理層及相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)，需要擴(kuò)大范圍的，必須經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批示。報(bào)告主要內(nèi)容包括：（一）基本情況。第三十四條不良貸款的監(jiān)測(cè)主要是通過(guò)一系列量化指標(biāo)，對(duì)不良貸款風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行準(zhǔn)確的測(cè)算，并根據(jù)測(cè)算結(jié)果，采取相應(yīng)的措施，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制。（四）凡新增本金逾期90天以上貸款未真實(shí)反映為不良的，追究行社理（董）事長(zhǎng)及分管領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。貸款損失核銷實(shí)行分級(jí)審批，市州行社對(duì)轄內(nèi)縣（市）行社不良貸款核銷情況向省聯(lián)社報(bào)備，省聯(lián)社對(duì)不良貸款異動(dòng)情況進(jìn)行事前登記備案。第十九條對(duì)到期貸款進(jìn)行展期的，必須按照以下規(guī)定辦理：（一）利息結(jié)清至原到期之日。對(duì)有擔(dān)保的，要及時(shí)函證催收，保全合同的訴訟時(shí)效。（二）重組貸款：重組貸款是指借款人財(cái)務(wù)狀況惡化，或無(wú)力還款而對(duì)借款合同還款條款作出調(diào)整的貸款。不良貸款檔案管理的重點(diǎn)是權(quán)證類和要件類檔案，要根據(jù)不良貸款變化情況，及時(shí)更新和補(bǔ)充檔案資料，保證不良貸款檔案的安全完整和有效利用。要嚴(yán)格按照審批后的處置方案和處置時(shí)限實(shí)施不良貸款處置，要形成領(lǐng)導(dǎo)掛帥，層層督導(dǎo)、責(zé)任落實(shí)的預(yù)案執(zhí)行工作機(jī)制，處置完畢后要對(duì)處置結(jié)果和進(jìn)度進(jìn)行評(píng)價(jià)。即對(duì)采取所有可能的措施均無(wú)法收回的不良貸款，按照規(guī)定履行必要程序后，利用呆賬準(zhǔn)備金予以沖銷。第十八條對(duì)次級(jí)類貸款要重點(diǎn)監(jiān)控企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)和現(xiàn)金流量，關(guān)注客戶重大經(jīng)營(yíng)情況變化，防范關(guān)聯(lián)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，積極對(duì)借款第二還款來(lái)源進(jìn)行清償與保全，加強(qiáng)貸款抵（質(zhì)）押管理和對(duì)貸款保證人的監(jiān)控，確保抵押擔(dān)保的足值與有效，次級(jí)類客戶是處置的重點(diǎn)目標(biāo)客戶群。第五條本辦法適用于我聯(lián)社所有客戶不良貸款。要真實(shí)、準(zhǔn)確、客觀的統(tǒng)計(jì)和反映不良貸款分類、認(rèn)定、調(diào)查、估值、問(wèn)責(zé)等環(huán)節(jié)工作情況。調(diào)查可采取調(diào)閱信貸檔案，查詢信貸管理臺(tái)賬，走訪客戶和有關(guān)部門，現(xiàn)場(chǎng)勘查，核定生產(chǎn)負(fù)債，了解市場(chǎng)行情，委托中介機(jī)構(gòu)等形式進(jìn)行。第二十六條以物抵債，即債權(quán)到期，但債務(wù)人無(wú)法用貨幣資金償還債務(wù)，或債權(quán)雖未到期，但債務(wù)人已出現(xiàn)嚴(yán)重經(jīng)營(yíng)問(wèn)題或其他足以嚴(yán)重影響債務(wù)人按時(shí)足額用貨幣資金償還債務(wù)的情況，或當(dāng)債務(wù)人完全喪失清償能力時(shí)，擔(dān)保人無(wú)力以貨幣資金代為償還債務(wù)，經(jīng)我聯(lián)社與債務(wù)人、擔(dān)保人、第三人協(xié)商同意或經(jīng)人民法院、仲裁機(jī)構(gòu)依法裁決，債務(wù)人、擔(dān)保人、第三人以實(shí)物資產(chǎn)或財(cái)產(chǎn)權(quán)利作價(jià)抵償我聯(lián)社債權(quán)的行為。依照調(diào)查和資產(chǎn)估值信息，因戶施策，制定不良貸款重組轉(zhuǎn)化或清收處置預(yù)案，按照對(duì)風(fēng)險(xiǎn)趨勢(shì)預(yù)測(cè)，確定處置的緩急程度和先后次序，根據(jù)不良貸款細(xì)分結(jié)果，有針對(duì)性的制定清收處置措施。第三十九條不良貸款分析報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)部負(fù)責(zé)按月組織不良貸款分析報(bào)告，市場(chǎng)發(fā)展部在其業(yè)務(wù)范圍內(nèi)提交分析報(bào)告，分析報(bào)告內(nèi)容包括：不良貸款基本情況，地區(qū)和客戶結(jié)構(gòu)情況，不良貸款清收轉(zhuǎn)化情況，新發(fā)放貸款質(zhì)量情況，新發(fā)生不良貸款的內(nèi)外部原因分析及典型案例，對(duì)不良貸款的變化趨勢(shì)的預(yù)測(cè)，貸款損失及風(fēng)險(xiǎn)拔備的變動(dòng)情況，加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的措施和意見等。第二章不良貸款的劃分標(biāo)準(zhǔn)第七條按風(fēng)險(xiǎn)五級(jí)分類劃分不良貸款的核心定義（一）次級(jí)貸款。具體分類流程按照有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。委托的中介機(jī)構(gòu)資質(zhì)材料、委托合同及其他相關(guān)材料必須報(bào)上級(jí)行社審批備案。具體按照置換、核銷不良貸款有關(guān)規(guī)定辦理。第二十八條對(duì)行社負(fù)責(zé)人的考核與獎(jiǎng)懲（一）行社負(fù)責(zé)人的考核與獎(jiǎng)懲包括數(shù)量和質(zhì)量?jī)刹糠?，特別注重真實(shí)性。按照核實(shí)結(jié)果與統(tǒng)計(jì)報(bào)表的差異，將不良貸款真實(shí)程度劃分為基本真實(shí)、不夠真實(shí)和嚴(yán)重失真三檔：（一）統(tǒng)計(jì)報(bào)表反映的不良貸款占比與核查結(jié)果均相差1個(gè)百分點(diǎn)（含）以內(nèi)的，為基本真實(shí)。上期不良貸款余額100% 不良貸款余額變化幅度=（本期不良貸款變化上期不良貸款變化）247。（五）新發(fā)生不良貸款的內(nèi)、外部原因分析及典型案例。（五）違規(guī)調(diào)整貸款形態(tài)的。第四十四條對(duì)不良貸款統(tǒng)計(jì)、監(jiān)測(cè)、分析的有關(guān)報(bào)表資料信息反映不夠真實(shí)的，對(duì)相關(guān)責(zé)任人通報(bào)批評(píng)；對(duì)信息反映嚴(yán)重失真的，按有關(guān)規(guī)定對(duì)相關(guān)責(zé)任人給予紀(jì)律處分。（四）科學(xué)管理。第八條大額不良資產(chǎn)處置咨詢委員會(huì)。第十二條逆移交的程序。以工作日志、會(huì)議紀(jì)要、調(diào)查報(bào)告、專題報(bào)告等方式記錄日常管理工作情況，及時(shí)反映和報(bào)告不良貸款管理存在的問(wèn)題，提出相關(guān)工作建議。第二十二條正移交期間首次盡職調(diào)查后，公司類不良貸款每半年至少進(jìn)行一次盡職調(diào)查，個(gè)人類不良貸款每年至少進(jìn)行一次盡職調(diào)查。不良貸款管理單位要根據(jù)規(guī)定對(duì)每筆貸款確定清收處置責(zé)任人。采取依法訴訟方式的，應(yīng)按照省聯(lián)社訴訟案件管理辦法的要求，進(jìn)行訴前論證并按規(guī)定報(bào)批后實(shí)施，不得以訴訟代替日常催收。（七）代理清收。結(jié)合本地實(shí)際，在依法合規(guī)的前提下，積極探索、創(chuàng)新不良貸款的清收處置方式與手段。第三十九條實(shí)行不良貸款管理處置損失責(zé)任認(rèn)定與追究制度。⑥、對(duì)不能按計(jì)劃清收不良貸款的，聯(lián)社將嚴(yán)肅處理。第二條 本辦法所稱不良貸款系指按貸款風(fēng)險(xiǎn)程度劃分（五級(jí)分類）的后三類：次級(jí)類貸款、可疑類貸款、損失類貸款。（一）逾期貸款是指按借款合同約定，到期(含展期后到期)未歸還的貸款（不含呆滯貸款和呆賬貸款）（二）呆滯貸款是指超過(guò)借款合同規(guī)定期限（含展期后到期）1年（含）以上仍未歸還的貸款，或雖未逾期，或逾期不滿1年，但借款人被依法撤消、關(guān)閉、解散，并終止法人資格；或雖未被依法終止法人資格，但生產(chǎn)活動(dòng)已停止；或借款人的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)雖未停止，但產(chǎn)品無(wú)市場(chǎng)，企業(yè)資不抵債，虧損嚴(yán)重并瀕臨倒閉（不含呆賬貸款）。第十九條 落實(shí)不良貸款責(zé)任，對(duì)于2000年以前形成的不良貸款，落實(shí)清收責(zé)任，實(shí)行崗位清收，即現(xiàn)任管片信貸員為清收責(zé)任人，按照分期劃段、區(qū)別對(duì)待的原則，根據(jù)不良貸款形成時(shí)間的長(zhǎng)短、清收的難易程度，制定切實(shí)可行的清收措施。第二十七條 不良貸款的清收方式：現(xiàn)金收回、重組轉(zhuǎn)化、保全、以資抵債、借新還舊、優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)置換、風(fēng)險(xiǎn)代理、打包出售?？h、鄉(xiāng)政府部門、村級(jí)組織分別拿出優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)置換信用社的不良債權(quán)，優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)以土地、房屋、林地以及有公益性設(shè)施收費(fèi)的項(xiàng)目為主，拿出的優(yōu)良資產(chǎn)要落實(shí)到具體項(xiàng)目，具體額度?，F(xiàn)金收回或以實(shí)物形式收回并變現(xiàn)已核銷的呆賬類貸款本息，按收回現(xiàn)金或變現(xiàn)額的30%獎(jiǎng)勵(lì)。本辦法自下發(fā)之日起執(zhí)行?，F(xiàn)金收回或以實(shí)物形式收回并變現(xiàn)的1997至1999年底年底形成的呆滯、呆賬類貸款本息，呆滯貸款按收回現(xiàn)金或變現(xiàn)額的10%、呆賬貸款按收回現(xiàn)金或變現(xiàn)額的15%獎(jiǎng)勵(lì)。優(yōu)良資產(chǎn)置換。堅(jiān)持清收、重組轉(zhuǎn)化、保全等處置方式相結(jié)合的原則。不良資產(chǎn)的檔案材料應(yīng)包括：借款借據(jù)、借款申請(qǐng)書、借款合同、催收通知單、抵質(zhì)押物清單、同意抵（質(zhì)）押的書面證明、貸款發(fā)放時(shí)的申請(qǐng)、審批材料等。第九條 基層信用社負(fù)責(zé)對(duì)本社內(nèi)的不良貸款的管理、監(jiān)測(cè)、清收與轉(zhuǎn)化工作。各信用社要于每日營(yíng)業(yè)終了5：30前，把每日清收不良貸款數(shù)額及清單上報(bào)聯(lián)社業(yè)務(wù)科，上報(bào)的數(shù)據(jù)一律由信用社主任、會(huì)計(jì)共同把關(guān)，聯(lián)社業(yè)務(wù)科要逐筆核對(duì)，堅(jiān)決杜絕弄虛作假。③、對(duì)2005年1月1日至2007年12月31日以來(lái)現(xiàn)金發(fā)放形成的不良貸款，6月底清收完畢；④、2002年1月12日至2004年12月31日之間現(xiàn)金發(fā)放形成的不良貸款，在2010年4月底前要求全部付息并收回本金的30%，2010年6月底前收回貸款本金的60%，2010年8月底前全部收回貸款本息。第三十八條建立不良貸款管理處置激勵(lì)機(jī)制。不良貸款處置基礎(chǔ)價(jià)格應(yīng)根據(jù)不良貸款債務(wù)人及其債務(wù)責(zé)任關(guān)聯(lián)方的經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)、資產(chǎn)、信用和實(shí)物資產(chǎn)的屬性、質(zhì)量狀況等，并充分考慮市場(chǎng)、政策等因素，選擇適當(dāng)?shù)亩▋r(jià)方法，確定資產(chǎn)的公允價(jià)值。債權(quán)轉(zhuǎn)讓可以單筆轉(zhuǎn)讓，也可以將多筆不良貸款按相應(yīng)的標(biāo)準(zhǔn)和條件進(jìn)行組合，形成資產(chǎn)包整體轉(zhuǎn)讓。(二)依法訴訟。第六章 清收處置第二十八條不良貸款的清收處置是按照有關(guān)法律法規(guī)及政策制度規(guī)定，綜合運(yùn)用各種清收處置方法和手段，實(shí)現(xiàn)不良貸款收回、風(fēng)險(xiǎn)化解以及損失核銷等的經(jīng)營(yíng)行為。不良貸款管理處置形成的資料要及時(shí)入檔，加強(qiáng)管理，確保檔案完整。不良貸款清收處置責(zé)任人是不良貸款日常管理的責(zé)任人，負(fù)責(zé)開展日常管理的具體工作。非集中管理不良貸款在貸款管理單位內(nèi)部崗位之間移交，由原貸款管理責(zé)任人制作移交清單，向不良貸款清收處置責(zé)任人移交相關(guān)貸款資料；不良貸款管理單位應(yīng)對(duì)移交的不良貸款組織盡職調(diào)查；對(duì)不能在一個(gè)月內(nèi)移交的不良貸款，經(jīng)貸款管理單位負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，可適當(dāng)延遲移交，但最長(zhǎng)不能超過(guò)六個(gè)月；本單位負(fù)責(zé)人對(duì)上述移交負(fù)責(zé)監(jiān)督。第七條不良資產(chǎn)管理委員會(huì)。（三）盡職履責(zé)。（三）立據(jù)收息、息隨本轉(zhuǎn)的。（三）逆程序操作，不經(jīng)調(diào)查、審查及有權(quán)部門審批，超權(quán)限認(rèn)定不良貸款的。（四）新發(fā)放貸款質(zhì)量情況。上期關(guān)注類貸款比例100% 不良貸款比例=不良貸款余額247。第三十一條行社要在規(guī)定的時(shí)間及時(shí)、準(zhǔn)確、全面統(tǒng)計(jì)和上報(bào)不良貸款管理的相關(guān)報(bào)表資料，做到會(huì)計(jì)報(bào)表與統(tǒng)計(jì)報(bào)表、不良貸款臺(tái)賬三者一致。第八章不良貸款的考核與獎(jiǎng)懲第二十七條行社要根據(jù)不良貸款的不同類型分類考核。（三）凡違反上述（一）、（二）項(xiàng)規(guī)定的，視為違規(guī)發(fā)放貸款，并對(duì)相關(guān)責(zé)任人實(shí)行責(zé)任追究。（二）對(duì)依法起訴后敗訴的不良貸款、依法起訴后勝訴但二年內(nèi)執(zhí)行不到位的不良貸款、經(jīng)法律咨詢后認(rèn)為難以勝訴的不良貸款以及可疑貸款、損失貸款中基于搶救風(fēng)險(xiǎn)需要的，可實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)代理。第三章不良貸款的認(rèn)定第十條不良貸款必須嚴(yán)格按照規(guī)范的程序進(jìn)行認(rèn)定，以保證不良貸款形態(tài)真實(shí)。第五條荊門農(nóng)商銀行要成立風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，轄內(nèi)各分支機(jī)構(gòu)要成立風(fēng)險(xiǎn)管理小組，負(fù)責(zé)不良貸款管理的決策、處置、清收、審批工作。(二）風(fēng)險(xiǎn)部對(duì)聯(lián)社不良貸款增減余額和不良貸款率變化的總體情況進(jìn)行監(jiān)測(cè)，全方位監(jiān)測(cè)資產(chǎn)質(zhì)量狀況及其變化趨勢(shì)，同時(shí)對(duì)不良貸款訴訟時(shí)效、客戶動(dòng)態(tài)變化以及預(yù)案處置與實(shí)施情況進(jìn)行實(shí)時(shí)跟蹤