【正文】 及時(shí)了解還款義務(wù)人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況及抵（質(zhì)）押物情況，真實(shí)反映貸款風(fēng)險(xiǎn)變化。以工作日志、會(huì)議紀(jì)要、調(diào)查報(bào)告、專題報(bào)告等方式記錄日常管理工作情況，及時(shí)反映和報(bào)告不良貸款管理存在的問(wèn)題，提出相關(guān)工作建議。第十三條貸款移交完成前，各相關(guān)單位對(duì)擬移交貸款的管理責(zé)任不變。第十二條逆移交的程序。不良貸款形成一個(gè)月內(nèi)，完成正移交。第八條大額不良資產(chǎn)處置咨詢委員會(huì)。轄內(nèi)經(jīng)營(yíng)單位或不良貸款較少的辦事處也可設(shè)置不良資產(chǎn)管理崗。（四）科學(xué)管理。本辦法所稱不良貸款管理單位是指承擔(dān)不良貸款管理、清收處置等職責(zé)的農(nóng)村信用社經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)，包括縣級(jí)聯(lián)社資產(chǎn)管理部及承擔(dān)不良貸款管理處置職責(zé)的貸款管理單位。第四十四條對(duì)不良貸款統(tǒng)計(jì)、監(jiān)測(cè)、分析的有關(guān)報(bào)表資料信息反映不夠真實(shí)的，對(duì)相關(guān)責(zé)任人通報(bào)批評(píng)；對(duì)信息反映嚴(yán)重失真的，按有關(guān)規(guī)定對(duì)相關(guān)責(zé)任人給予紀(jì)律處分。（六）隱瞞問(wèn)題或發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)未及時(shí)報(bào)告或未按上級(jí)指示及時(shí)處理，造成風(fēng)險(xiǎn)加大的。（五）違規(guī)調(diào)整貸款形態(tài)的。第十章不良貸款的責(zé)任追究第三十八條對(duì)不良貸款的責(zé)任人，要逐筆認(rèn)定，嚴(yán)格進(jìn)行責(zé)任追究，屬于違法貸款的，要移交司法機(jī)關(guān)處理。（五）新發(fā)生不良貸款的內(nèi)、外部原因分析及典型案例。本期不良貸款余額、所有監(jiān)測(cè)指標(biāo)測(cè)算情況。上期不良貸款余額100% 不良貸款余額變化幅度=（本期不良貸款變化上期不良貸款變化）247。量化指標(biāo)包括貸款質(zhì)量指標(biāo)和不良貸款質(zhì)量指標(biāo)。按照核實(shí)結(jié)果與統(tǒng)計(jì)報(bào)表的差異，將不良貸款真實(shí)程度劃分為基本真實(shí)、不夠真實(shí)和嚴(yán)重失真三檔：（一）統(tǒng)計(jì)報(bào)表反映的不良貸款占比與核查結(jié)果均相差1個(gè)百分點(diǎn)（含）以內(nèi)的，為基本真實(shí)。第二十九條對(duì)員工個(gè)人的考核與獎(jiǎng)勵(lì)。第二十八條對(duì)行社負(fù)責(zé)人的考核與獎(jiǎng)懲（一）行社負(fù)責(zé)人的考核與獎(jiǎng)懲包括數(shù)量和質(zhì)量?jī)刹糠?，特別注重真實(shí)性。第二十五條貸款損失核銷程序。具體按照置換、核銷不良貸款有關(guān)規(guī)定辦理。（二）借款人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)正常，有還款能力和還款意愿，能按時(shí)支付利息。委托的中介機(jī)構(gòu)資質(zhì)材料、委托合同及其他相關(guān)材料必須報(bào)上級(jí)行社審批備案。要加強(qiáng)不良貸款保全資料的檔案管理，定期檢查。具體分類流程按照有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。重組貸款至少分為“次級(jí)類”；重組后仍然逾期，或借款人仍然無(wú)力歸還貸款，應(yīng)至少劃分為“可疑類”。第二章不良貸款的劃分標(biāo)準(zhǔn)第七條按風(fēng)險(xiǎn)五級(jí)分類劃分不良貸款的核心定義（一）次級(jí)貸款。第四十二條本辦法自發(fā)文之日起執(zhí)行。第三十九條不良貸款分析報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)部負(fù)責(zé)按月組織不良貸款分析報(bào)告，市場(chǎng)發(fā)展部在其業(yè)務(wù)范圍內(nèi)提交分析報(bào)告，分析報(bào)告內(nèi)容包括：不良貸款基本情況，地區(qū)和客戶結(jié)構(gòu)情況，不良貸款清收轉(zhuǎn)化情況，新發(fā)放貸款質(zhì)量情況，新發(fā)生不良貸款的內(nèi)外部原因分析及典型案例，對(duì)不良貸款的變化趨勢(shì)的預(yù)測(cè)，貸款損失及風(fēng)險(xiǎn)拔備的變動(dòng)情況，加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的措施和意見(jiàn)等。不良貸款處置回收的款項(xiàng)應(yīng)嚴(yán)格按照先本金后利息順序，據(jù)實(shí)入賬并進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。依照調(diào)查和資產(chǎn)估值信息，因戶施策，制定不良貸款重組轉(zhuǎn)化或清收處置預(yù)案，按照對(duì)風(fēng)險(xiǎn)趨勢(shì)預(yù)測(cè)，確定處置的緩急程度和先后次序，根據(jù)不良貸款細(xì)分結(jié)果，有針對(duì)性的制定清收處置措施。呆賬核銷必須逐戶，逐級(jí)審核和審批。第二十六條以物抵債，即債權(quán)到期，但債務(wù)人無(wú)法用貨幣資金償還債務(wù)，或債權(quán)雖未到期，但債務(wù)人已出現(xiàn)嚴(yán)重經(jīng)營(yíng)問(wèn)題或其他足以嚴(yán)重影響債務(wù)人按時(shí)足額用貨幣資金償還債務(wù)的情況，或當(dāng)債務(wù)人完全喪失清償能力時(shí)，擔(dān)保人無(wú)力以貨幣資金代為償還債務(wù)，經(jīng)我聯(lián)社與債務(wù)人、擔(dān)保人、第三人協(xié)商同意或經(jīng)人民法院、仲裁機(jī)構(gòu)依法裁決，債務(wù)人、擔(dān)保人、第三人以實(shí)物資產(chǎn)或財(cái)產(chǎn)權(quán)利作價(jià)抵償我聯(lián)社債權(quán)的行為。第十九條對(duì)可疑類貸款要密切關(guān)注客戶、保證人的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，加強(qiáng)企業(yè)資產(chǎn)的查證和保全，積極運(yùn)用各種手續(xù)開(kāi)展清收處置。調(diào)查可采取調(diào)閱信貸檔案，查詢信貸管理臺(tái)賬，走訪客戶和有關(guān)部門(mén)，現(xiàn)場(chǎng)勘查，核定生產(chǎn)負(fù)債，了解市場(chǎng)行情，委托中介機(jī)構(gòu)等形式進(jìn)行。第二章 不良貸款分類與認(rèn)定第六條聯(lián)社風(fēng)險(xiǎn)部要根據(jù)貸款風(fēng)險(xiǎn)的變化情況對(duì)不良貸款分類情況進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控和調(diào)整，并按月統(tǒng)計(jì)和匯總。要真實(shí)、準(zhǔn)確、客觀的統(tǒng)計(jì)和反映不良貸款分類、認(rèn)定、調(diào)查、估值、問(wèn)責(zé)等環(huán)節(jié)工作情況。第四條 不良貸款管理應(yīng)遵循以下原則：（一）真實(shí)反映原則。第五條本辦法適用于我聯(lián)社所有客戶不良貸款。第十條 全面調(diào)查原則上每半年一次，對(duì)新轉(zhuǎn)入不良貸款應(yīng)于移交后十個(gè)工作日內(nèi)完成調(diào)查工作，對(duì)正在經(jīng)歷重大變化或出現(xiàn)重大情況的客戶應(yīng)隨時(shí)調(diào)查更新。第十八條對(duì)次級(jí)類貸款要重點(diǎn)監(jiān)控企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)和現(xiàn)金流量，關(guān)注客戶重大經(jīng)營(yíng)情況變化，防范關(guān)聯(lián)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，積極對(duì)借款第二還款來(lái)源進(jìn)行清償與保全，加強(qiáng)貸款抵（質(zhì)）押管理和對(duì)貸款保證人的監(jiān)控，確保抵押擔(dān)保的足值與有效，次級(jí)類客戶是處置的重點(diǎn)目標(biāo)客戶群?，F(xiàn)金清收是不良貸款處置最直接和最有效的方式，是對(duì)不良貸款本息進(jìn)行追償、處置并最終收回現(xiàn)金的行為，主要方式有：以賬戶扣取、正常催收、協(xié)議清收、訴訟清收、破產(chǎn)清算等。即對(duì)采取所有可能的措施均無(wú)法收回的不良貸款，按照規(guī)定履行必要程序后，利用呆賬準(zhǔn)備金予以沖銷。第三十二條處置預(yù)案制定。要嚴(yán)格按照審批后的處置方案和處置時(shí)限實(shí)施不良貸款處置，要形成領(lǐng)導(dǎo)掛帥，層層督導(dǎo)、責(zé)任落實(shí)的預(yù)案執(zhí)行工作機(jī)制，處置完畢后要對(duì)處置結(jié)果和進(jìn)度進(jìn)行評(píng)價(jià)。要對(duì)不良貸款實(shí)行逐筆、實(shí)時(shí)監(jiān)控，對(duì)重點(diǎn)機(jī)構(gòu)和客戶進(jìn)行直接監(jiān)測(cè)。不良貸款檔案管理的重點(diǎn)是權(quán)證類和要件類檔案，要根據(jù)不良貸款變化情況，及時(shí)更新和補(bǔ)充檔案資料，保證不良貸款檔案的安全完整和有效利用。第六條各縣（市）行社依規(guī)設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)，對(duì)集中管理的不良貸款進(jìn)行監(jiān)測(cè)、預(yù)警、計(jì)量、考核。（二）重組貸款：重組貸款是指借款人財(cái)務(wù)狀況惡化，或無(wú)力還款而對(duì)借款合同還款條款作出調(diào)整的貸款。第十一條不良貸款的認(rèn)定由基層行社信貸員進(jìn)行初分，風(fēng)險(xiǎn)分類小組對(duì)信貸員初分建議進(jìn)行討論，形成初分意見(jiàn)，初分意見(jiàn)要經(jīng)基層行社有關(guān)負(fù)責(zé)人審核簽字；報(bào)上級(jí)行社有關(guān)部門(mén)審核認(rèn)定，風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)對(duì)審核意見(jiàn)進(jìn)行討論，形成最終認(rèn)定結(jié)果。對(duì)有擔(dān)保的，要及時(shí)函證催收，保全合同的訴訟時(shí)效。（三）對(duì)其他難以收回的不良貸款，可以通過(guò)招標(biāo)委托有資質(zhì)的拍賣機(jī)構(gòu)進(jìn)行債權(quán)拍賣。第十九條對(duì)到期貸款進(jìn)行展期的，必須按照以下規(guī)定辦理：（一）利息結(jié)清至原到期之日。第六章不良貸款的置換第二十一條不良貸款置換與核銷堅(jiān)持“規(guī)范操作、責(zé)任認(rèn)定、分級(jí)負(fù)責(zé)”的原則，由行社組織專班進(jìn)行認(rèn)定和考核。貸款損失核銷實(shí)行分級(jí)審批，市州行社對(duì)轄內(nèi)縣（市）行社不良貸款核銷情況向省聯(lián)社報(bào)備，省聯(lián)社對(duì)不良貸款異動(dòng)情況進(jìn)行事前登記備案。清收盤(pán)活任務(wù)要納入全年業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)考核體系，與工資獎(jiǎng)金掛鉤考核。（四）凡新增本金逾期90天以上貸款未真實(shí)反映為不良的，追究行社理（董）事長(zhǎng)及分管領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。第三十二條行社風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)應(yīng)對(duì)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)的真實(shí)性和準(zhǔn)確性進(jìn)行檢查、考核。第三十四條不良貸款的監(jiān)測(cè)主要是通過(guò)一系列量化指標(biāo)，對(duì)不良貸款風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行準(zhǔn)確的測(cè)算，并根據(jù)測(cè)算結(jié)果，采取相應(yīng)的措施，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制。貸款余額100% 不良貸款比例變化=本期不良貸款比例上期不良貸款比例不良貸款余額變化=本期不良貸款余額上期不良貸款余額不良貸款余額變化率=（本期不良貸款余額上期不良貸款余額）247。報(bào)告主要內(nèi)容包括：（一）基本情況。對(duì)新發(fā)放貸款形成不良的監(jiān)測(cè)和分析。第三十七條行社應(yīng)及時(shí)對(duì)不良貸款統(tǒng)計(jì)、監(jiān)測(cè)與分析結(jié)果進(jìn)行內(nèi)部披露，并嚴(yán)格遵守保密規(guī)定，重要信息的披露范圍僅限于內(nèi)部管理層及相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)，需要擴(kuò)大范圍的，必須經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批示。（四）擅自放寬認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，掩蓋不良貸款風(fēng)險(xiǎn)的。（五）貸款未收回之前，擅自將抵、質(zhì)押物退回，導(dǎo)致貸款無(wú)法收回的。第四十三條對(duì)不按規(guī)定進(jìn)行貸款核銷的，責(zé)令限期整改，并視情節(jié)輕重按有關(guān)規(guī)定給予相關(guān)責(zé)任人紀(jì)律處分。第四條本辦法所稱貸款管理單位是指承擔(dān)貸款發(fā)放、貸后管理等職責(zé)的農(nóng)村信用社經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)，包括縣級(jí)聯(lián)社公司業(yè)務(wù)部、個(gè)貸中心、營(yíng)業(yè)部及基層信用社等。不良貸款管理人員根據(jù)盡職管理要求，忠實(shí)履行工作職責(zé)，維護(hù)信用社權(quán)益。省聯(lián)社、辦事處（市聯(lián)社）和縣級(jí)聯(lián)社要設(shè)立資產(chǎn)管理部門(mén)，根據(jù)實(shí)際需要，配備相應(yīng)數(shù)量的工作人員?？h級(jí)聯(lián)社設(shè)立不良資產(chǎn)管理委員會(huì)，負(fù)責(zé)本單位不良貸款管理處置有關(guān)事項(xiàng)的審議。第十一條正移交的程序。（四）不良貸款移交后，原貸款管理單位、貸款管理責(zé)任人要積極配合不良貸款的日常管理和清收處置工作。不良貸款清收處置崗制作貸款清單，向本單位指定的貸款管理責(zé)任人移交相關(guān)貸款資料；本單位負(fù)責(zé)人對(duì)上述移交負(fù)責(zé)監(jiān)督。第十七條實(shí)行不良貸款日常管理工作備忘制。（三）現(xiàn)場(chǎng)檢查。第五章 盡職調(diào)查與估值第二十一條盡職調(diào)查是以借款人某一時(shí)點(diǎn)的不良貸款為基數(shù)，對(duì)不良貸款進(jìn)行全面調(diào)查，摸清不良貸款現(xiàn)狀，掌握還款義務(wù)人的主體資格、有效資產(chǎn)和償債能力，揭示不良貸款清收潛力。盡職調(diào)查信息按要求錄入信貸管理系統(tǒng)。第二十九條實(shí)行不良貸款清收處置責(zé)任人制度。項(xiàng)目小組要嚴(yán)格按照審批后的清收處置方案，在規(guī)定的處置時(shí)限內(nèi)對(duì)不良貸款實(shí)施處置。依法向人民法院提起訴訟，并申請(qǐng)強(qiáng)制執(zhí)行，要求還款義務(wù)人履約。（五）債務(wù)重組。債權(quán)轉(zhuǎn)讓程序應(yīng)嚴(yán)格按照省聯(lián)社債權(quán)轉(zhuǎn)讓辦法執(zhí)行，堅(jiān)持公開(kāi)操作、市場(chǎng)競(jìng)價(jià)的原則，審慎使用協(xié)議轉(zhuǎn)讓的處置方式。（九）呆賬核銷。第三十四條處置創(chuàng)新。與還款義務(wù)人存在利害關(guān)系的人員，在不良貸款處置的各個(gè)環(huán)節(jié)，應(yīng)予回避。不良貸款管理和清收處置人員的薪酬分配與不良貸款清收處置成效掛鉤，對(duì)有功人員計(jì)酬獎(jiǎng)勵(lì)。第四篇：XX縣農(nóng)村信用社不良貸款管理辦法X農(nóng)信?XXXX?X號(hào)關(guān)于印發(fā)不良貸款清收管理辦法的通知各信用社、營(yíng)業(yè)部：現(xiàn)將《XX縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社不良貸款清收管理辦法》印發(fā)給你們，請(qǐng)結(jié)合實(shí)際，認(rèn)真貫徹落實(shí)。⑤、2001年12月31日前形成的不良貸款，基層信用社要結(jié)合實(shí)際，在確保訴訟時(shí)效的前提下，制定具體的清收方案。全縣信用社要高度重視此次不良貸款清收工作，對(duì)弄虛作假、避重從輕、故意逃避責(zé)任人的單位和個(gè)人，一經(jīng)查實(shí)，聯(lián)社將嚴(yán)肅處理。第五篇：不良貸款管理辦法不良貸款管理辦法[COLOR=blue]第一章 總 則第一條 為了提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量，規(guī)范不良貸款管理行為，提高不良貸款處置效率，確保不良貸款價(jià)值回收最大化，根據(jù)《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》、《貸款通則》、《中華人民共和國(guó)擔(dān)保法》《遼寧省農(nóng)村信用社不良貸款管理辦法》等有關(guān)法律、法規(guī)，結(jié)合市農(nóng)村信用社的實(shí)際情況，制定本辦法。（四）損失補(bǔ)償原則。第三章 不良貸款的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn) 第十條 本辦法所稱的不良貸款是指《貸款通則》中所規(guī)定的逾期貸款、呆滯貸款、呆賬貸款。第十三條 不良貸款由信貸管理部門(mén)進(jìn)行認(rèn)定，由風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)進(jìn)行管理與處置。以上資料如缺失，追究信用社主任及經(jīng)辦員責(zé)任。第二十一條 借款人應(yīng)當(dāng)及時(shí)籌備資金，按期還本付息，借款人不能按期歸還貸款本息，但符合下列條件之一的可以辦理貸款展期手續(xù)：（一）因受自然災(zāi)害的影響，造成借款人不能按時(shí)歸還貸款本息，借款人主動(dòng)到信用社簽訂還款計(jì)劃的；（二）因貸款期限確定不合理，不能滿足一個(gè)正常的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)周期，借款人有物資保證，借款人提出展期申請(qǐng)并主動(dòng)簽訂還款計(jì)劃的；（三）因市場(chǎng)、價(jià)格、運(yùn)輸?shù)仍颍斐僧a(chǎn)品不能按計(jì)劃銷售，借款人有物資保證但按時(shí)歸還貸款本息有困難，借款人提出展期申請(qǐng)并主動(dòng)到信用社簽訂還款計(jì)劃的；第二十二條貸款到期后未歸還，但符合下列條件之一的可以辦理轉(zhuǎn)貸手續(xù)：（一）受自然災(zāi)害的影響，借款人償還部分貸款本息，在完善貸款手續(xù)后可以辦理轉(zhuǎn)貸；（二）貸款經(jīng)清查，重新落實(shí)債權(quán)債務(wù)的，借款人無(wú)法歸還全部貸款本息的，完善貸款手續(xù)后可以辦理轉(zhuǎn)貸；（三）對(duì)補(bǔ)辦、充實(shí)合法的貸款抵押、擔(dān)保手續(xù)后，可以辦理轉(zhuǎn)貸；（四）有易變現(xiàn)的合法貸款抵押物后，可以辦理轉(zhuǎn)貸手續(xù)。堅(jiān)持處置不良貸款和完善內(nèi)部管理機(jī)制相結(jié)合的原則。是指在債權(quán)或第二還款來(lái)源已部分或全部喪失的情況下，重新落實(shí)債權(quán)或第二還款來(lái)源。是指運(yùn)用行政力量化解村級(jí)債務(wù)、財(cái)政借款，對(duì)各級(jí)政府承貸、擔(dān)?；蚋深A(yù)的貸款，積極尋求用政府的優(yōu)良資產(chǎn)進(jìn)行置換的途徑。實(shí)行催收通知單回執(zhí)制度，信貸員當(dāng)面向借款人、擔(dān)保人送達(dá)催收通知單，借款人、擔(dān)保人簽字蓋章后信用社將回執(zhí)存檔，保證貸款時(shí)效?，F(xiàn)金收回或以實(shí)物形式收回并變現(xiàn)的已經(jīng)票據(jù)置換的不良貸款本息，呆滯貸款按收回現(xiàn)金或變現(xiàn)額的20%、呆賬貸款按收回現(xiàn)金或變現(xiàn)額的25%獎(jiǎng)勵(lì)。第三十二條 風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)對(duì)本級(jí)不良貸款余額增加和不良貸款率變化的總體情況進(jìn)行監(jiān)測(cè)。[/