【正文】 四、項目實施后，涼城縣水產(chǎn)品率可達(dá) 90%以上，可以較大 程度帶動主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)旅游業(yè)和休閑漁業(yè)的發(fā)展，為市場提供大量的 有機(jī)和綠色水產(chǎn)品，既滿足了城鄉(xiāng)人民的需要，又引導(dǎo)大批農(nóng)民 走向市場，有利于農(nóng)村市場經(jīng)濟(jì)的培育和建設(shè)。 經(jīng)營成本估算 本項目第 2 年經(jīng)營成本為 萬元。詳見附表 4 和附件 5。 勞動安全、衛(wèi)生與消防 水產(chǎn)良種場主要設(shè)施為廠房、庫房、生活用房、魚池等，可 能存在的不安全因素主要有機(jī)械傷害、電力和生活起居引起的火 災(zāi)、池塘溺水等。生態(tài)環(huán)境和 自然環(huán)境不受影響，而且還可以使鹽堿荒灘變成養(yǎng)殖池塘，并在 池壩道旁種草種樹，較大地改善環(huán)境。 每畝產(chǎn)魚苗種 700 公斤左右。 21 第五章建設(shè)方案 苗種培育 魚種培育主養(yǎng)鯉魚、鯽魚，配養(yǎng)鰱魚、草魚、團(tuán)頭魴，每畝 放養(yǎng)夏花 1 萬尾， 主養(yǎng)鯉魚魚池中鯉魚占 60%，鯽魚占 15%，鰱 魚占 20%，草魚、魴占 5%，采用全價顆粒飼料飼養(yǎng) 100— 120 天 左右，尾重可達(dá) 50 克以上，成活率 80%，每畝產(chǎn)魚種近 700 公 斤。年產(chǎn)能達(dá)到培育魚種苗 100 畝，每畝產(chǎn)魚種 700 公斤左 右，年產(chǎn)魚苗種 70 噸，鯉魚夏花 1500 萬尾。目前，岱海由于資 源衰退，產(chǎn)量一直控制在 300 噸左右，岱海品牌鮮活魚在市場上 更為短缺。 建設(shè)條件 自然條件 項目區(qū)土壤屬低洼鹽堿荒地，沿岱海灘涂地勢平坦，比較 均勻。 項目建設(shè)的必要性 按照國家漁業(yè)發(fā)展方針，涼城縣編寫了《涼城縣養(yǎng)殖水域 灘涂規(guī)劃》，規(guī)劃到 20xx 年全縣養(yǎng)殖水面達(dá) 12548 公頃，產(chǎn)量達(dá) 1500 噸，但目前全縣利用水面面積僅 10087 公頃，水產(chǎn)品總產(chǎn) 量 500 噸左右，單產(chǎn)低，養(yǎng)殖方式落后造成了水域資源利用率低， 養(yǎng)殖效益差的被動局面。工業(yè)不發(fā)達(dá)，農(nóng)林牧漁業(yè)環(huán)境無污染，是 發(fā)展綠色食品的理想之地，是內(nèi)蒙古自治區(qū)主要的漁業(yè)基地縣。長期從事水產(chǎn)苗種和成魚養(yǎng)殖，并承擔(dān)全市水產(chǎn) 養(yǎng)殖新品種和新技術(shù)的推廣示范工作，先后取得了岱海河蟹養(yǎng) 殖、大銀魚移植增值、三道河烏鯉養(yǎng)殖以及三道河苗種培育等項 目的成功實踐。 項目內(nèi)部收益率 %，財務(wù)凈現(xiàn)值 萬元 (i=12%)， 靜態(tài)投資回收期 年。同時大力塑造企業(yè)良好信譽(yù)和形象， 無銀行欠資，沒有不良記錄和違法行為，社會評價較高。 根據(jù)岱海水域及漁業(yè)資源實際情況，永順漁業(yè)公司堅持“以 資源保護(hù)和人工放流增殖為主，捕撈為輔，逐步恢復(fù)漁業(yè)資源， 實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展”的方針。 岱海永順漁業(yè)有限責(zé)任公司前身為涼城縣岱海國有漁場，成 立于 1956 年，在計劃經(jīng)濟(jì)體制下，主抓苗種投放和和成魚捕撈 工作，以常規(guī)魚類的生產(chǎn)為主，鯉魚、鰱魚，鯽魚、草魚四大品 種為主要漁業(yè)收入，年平均產(chǎn) 370 噸，帶動了全烏蘭察布市集體、 個體漁業(yè)的發(fā)展。 公司 20xx 年資產(chǎn)總額 萬元，其中：固定資產(chǎn)凈值 萬元，流動資產(chǎn) 萬元，無形資產(chǎn) 萬元。 土建工程 主要土建工程有改造親魚培育池 15 畝、產(chǎn)卵孵化池 5 畝， 4 第一章總論 改造魚苗種池 100 畝，改造進(jìn)水、排水渠 20xx 延長米，新打和 配套機(jī)電井 2 眼，高低壓線路 1000 延長米，改造基地砂石道路 3 公里。擴(kuò)大的 2500 畝養(yǎng)殖面積需投魚種 40 噸， 6 第一章總論 外地苗種目前平均價加運輸費均在 14 元 /公斤以上，而項目所產(chǎn) 苗種平均價格控制在 10 元 /公斤，每年可為農(nóng)戶節(jié)約苗種成本 16 萬元。因此，建議盡快批復(fù)實施。 項目區(qū)農(nóng)民漁業(yè)養(yǎng)殖戶是在改革開放初期黨的富民政策指 引下，在發(fā)展岱海漁業(yè)經(jīng)濟(jì)的帶動下發(fā)展起來的。 現(xiàn)項目單位岱海永順漁業(yè)公司為了盡快恢復(fù)岱海漁業(yè)資源，在加 大苗種投放的同時，控制捕撈強(qiáng)度，漁業(yè)生產(chǎn)持續(xù)低水平運轉(zhuǎn)。 基礎(chǔ)設(shè)施條件 三道河項目區(qū)有二條河流，分別以 立方米 /秒和 立方米 /秒的流量常年流淌，河水清徹?zé)o污染，完全符合 GB11607 漁業(yè)水質(zhì)標(biāo)準(zhǔn)。魚 苗種培育采用健康養(yǎng)殖模式，品質(zhì)優(yōu)良，商品信譽(yù)好，被核定為 市級水產(chǎn)良種場。 3）、催產(chǎn)和孵化 當(dāng)水溫上升并穩(wěn)定在 16℃以時催產(chǎn)。 品種及主要技術(shù)來源的可靠性和可得性 項目所涉及的養(yǎng)殖內(nèi)容為鯉魚親體培育孵化，鯉魚、鯽魚、 鰱魚、草魚、團(tuán)頭魴的苗種培育。 輔助工程及其它工程方案 架設(shè)高低壓線路 1000 延長米，魚苗種池基地砂石化作業(yè)路 3 公里。 項目建設(shè)竣工后，其生產(chǎn)管理、財務(wù)管理和銷售管理由公 司自行組織，細(xì)化各部門職責(zé)，加強(qiáng)目標(biāo)管理。 流動資金 按經(jīng)營成本法估算得流動資金需要量為 萬元。 本項目實施后，可年產(chǎn)優(yōu)質(zhì)魚苗種 70 噸，鯉魚夏花 1500 萬 尾，每公斤魚苗種以 10 元惠農(nóng)價估算，鯉魚夏花每萬尾 300 元 估算，經(jīng)濟(jì)計算期內(nèi)總銷售收入為 1150 萬元，利潤 萬元。說明本項目有一定的抗風(fēng)險能力。 5 其他 合計 附表 23 科技投資明細(xì)表 序號項目內(nèi)容簡要 工作量 投資額（萬元） 主要作用 建設(shè)期 1 2 3 4 5 1 經(jīng)營成本 2 流動資金需要量 1/ 3 流動資金當(dāng)年增加額 2/ 注： 1/ =當(dāng)年經(jīng)營成本 /項目產(chǎn)品年生產(chǎn)批次 2/ =當(dāng)年流動資金需要量 上年流動資金需要量 附表 3 投產(chǎn)期 流動資金估算表（種植養(yǎng)殖項目） 序號 年份 項 目 合計 附表 4 單位：萬元 1 2 3 4 1 總投資使用計劃 建設(shè)投資 建設(shè)期利息 流動資金 2 資金籌措及使用 項目資本金 用于建設(shè)投資 用于建設(shè)期利息 用于流動資金 債務(wù)資金 用于建設(shè)投資 用于建設(shè)期利息 用于流動資金 財政投資 其中 :中央財政資金 地方財政配套資金 用于建設(shè)投資 其他資金 用于建設(shè)投資 用于建設(shè)期利息 用于流動資金 資金籌措與使用計劃表 計算期（年） 序號項目合計 序號項目投資其中：財政投資備注 1 建設(shè)投資 70 親魚培育池 9 產(chǎn)卵孵化池 3 1 魚苗種池 60 進(jìn)水、排水渠道 機(jī)電井 高低壓線路 4 基地道路 15 2 設(shè)備投資 0 增氧機(jī) 3 投餌機(jī) 水泵 魚種網(wǎng)具 2 100KVA節(jié)能變壓器 活魚運輸車輛 10 檢測設(shè)備 1 氣管、皮管、氣石、閥門 3 科技投資 引進(jìn)名優(yōu)品種 名優(yōu)品種引進(jìn)示范 4 其他費用 前期工作費 5 預(yù)備費用 6 流動資金 合計 70 財政資金使用明細(xì)表 單位：萬元 附表 41 單位：萬元 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 生產(chǎn)負(fù)荷 1 外購原輔材料費 其中：親魚 6 飼料 南魚夏花 30 2 外購燃料及動力費 其中： 水 電 3 工資及福利費 270 4 修理費 5 其他費用 20 6 經(jīng)營成本（ 1+2+3+4+5） 7 折舊費 8 攤銷費 9 利息支出 10 總成本費用（ 6+7+8+9） 其中：固定成本 可變成本 附表 5 總成本費用估算表 序號項目合計 計算期（年） 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 1 房屋、建筑物 當(dāng)期折舊費 凈值 18 2 機(jī)器設(shè)備 當(dāng)期折舊費 凈值 24 3 魚池、道路 10 當(dāng)期折舊費 凈值 106 固定資產(chǎn)原值合計 當(dāng)期折舊費 凈值 4 無形資產(chǎn) 當(dāng)期攤銷費 凈值 2 5 其他資產(chǎn) 當(dāng)期攤銷費 凈值 2 無形資產(chǎn)、其他資產(chǎn)合計原值 當(dāng)期攤銷費 凈值 6 合計：原值 合計：當(dāng)期折舊費攤銷費 合計：凈值 附表 6 固定資產(chǎn)折舊、無形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)攤銷估算表 原值 序計算期 號 項目 單位：萬元 折舊及 攤銷年 附表 7 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 生產(chǎn)負(fù)荷 1 營業(yè)收入 2 營業(yè)稅金及附加 3 總成本費用 4 補(bǔ)貼收入 5 利潤總額（ 123+4） 6 彌補(bǔ)以前年度虧損 7 應(yīng)納稅所得額（ 56） 8 所得稅 9 凈利潤（ 58） 10 期初未分配利潤 11 可供分配的利潤（ 9＋ 10） 12 提取法定盈余公積金 13 可供投資者分配的利潤（ 1112） 14 應(yīng)付優(yōu)先股股利 15 提取任意盈余公積金 16 應(yīng)付普通股股利（ 131415） 17 各投資方利潤分配 其中： 18 未分配利潤 （ 13141517） 19 息稅前利潤 308 31 31 31 31 31 31 31 31 31 31 20 息稅折舊攤銷前利潤 436 利潤及利潤分配表 合計 計算期（年） 序號 單位：萬元 項目 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 生產(chǎn)負(fù)荷 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 1 營業(yè)收入 1150 115 115 115 115 115 115 115 115 115 115 魚種營業(yè)收入 700 70 70 70 70 70 70 70 70 70 70 單價（萬元 /T） 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 數(shù)量（ T） 700 70 70 70 70 70 70 70 70 70 70 銷項稅額 鯉魚夏花營業(yè)收入 450 45 45 45 45 45 45 45 45 45 45 單價（萬元 /萬尾） 數(shù)量（萬尾） 15000 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 銷項稅額 2 營業(yè)稅金與附加 營業(yè)稅 消費稅 城市維護(hù)建設(shè)稅 教育費附加 3 增值稅 銷項稅額 進(jìn)項稅額 附表 71 營業(yè)收入、營業(yè)稅金及附加和增值稅估算表 合計 計算期（年） 序號項目稅率 單位：萬元 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 1 現(xiàn)金流入 營業(yè)收入 補(bǔ)貼收入 回收固定資產(chǎn)余值 回收流動資金 2 現(xiàn)金流出 建設(shè)投資 流動資金 經(jīng)營成本 營業(yè)稅金及附加 維持運營投資 3 所得稅前凈現(xiàn)金流量（ 1－ 2） () 4 累計所得稅前凈現(xiàn)金流量 () () () () () 5 調(diào)整所得稅 6 所得稅后凈現(xiàn)金流量（ 35） () 7 累計所得稅后凈現(xiàn)金流量 () () () () () 項目投資財務(wù)內(nèi)部收益率（％） 項目投資回收期（年） 項目投資財務(wù)凈現(xiàn)值（萬元） % 附表 8 項目 計算 指標(biāo) 所得稅前 項目投資現(xiàn)金流量表 序號合計 計算期（年） 單位：萬元 __ 。分析結(jié)果表明，當(dāng)銷產(chǎn)品售價格 下降 10%時，本項目的財務(wù)內(nèi)部收益率為 %，凈現(xiàn)值 萬元 (I=12%)，投資回收期 年；當(dāng)經(jīng)營成本上升 10%時，本 項目的財務(wù)內(nèi)部收益率為 %，凈現(xiàn)值 萬元 (