【正文】 部收益率為 %，凈現(xiàn)值 萬元 (I=12%)， 投資回收期 年；當(dāng)固定資產(chǎn)投資上升 10%時，本項(xiàng)目的財 務(wù)內(nèi)部收益率為 %，凈現(xiàn)值 萬元 (I=12%)，投資回收 期 年。 20 10 0 10 20 50 40 10 20 30 銷售收入 基建投資 經(jīng)營成本 第十章社會效益分析 第十章 社會效益分析 一、本項(xiàng)目充分利用現(xiàn)有和閑置的國土資源，開發(fā)水產(chǎn)苗 種生產(chǎn)，使岱海 1 萬公頃的水域盡快恢復(fù)漁業(yè)資源，并采用健康 養(yǎng)殖模式和先進(jìn)養(yǎng)殖技術(shù)作示范養(yǎng)殖并面向項(xiàng)目區(qū)廣大農(nóng)戶提 供優(yōu)質(zhì)種苗，其輻射、推動作用巨大。對合理調(diào) 整農(nóng)業(yè)內(nèi)部結(jié)構(gòu)具有重要意義。 帶動農(nóng)戶及農(nóng)民增收效果分析 該項(xiàng)目的實(shí)施帶動農(nóng)戶數(shù)量 200 多戶，擴(kuò)大養(yǎng)殖規(guī)模 2500 畝，通過提供價低品優(yōu)的良種和賒銷、售后服務(wù)等方式，降低農(nóng) 戶生產(chǎn)成本，增加收入。 5 其他 合計 附表 23 科技投資明細(xì)表 序號項(xiàng)目內(nèi)容簡要 工作量 投資額（萬元） 主要作用 建設(shè)期 1 2 3 4 5 1 經(jīng)營成本 2 流動資金需要量 1/ 3 流動資金當(dāng)年增加額 2/ 注： 1/ =當(dāng)年經(jīng)營成本 /項(xiàng)目產(chǎn)品年生產(chǎn)批次 2/ =當(dāng)年流動資金需要量 上年流動資金需要量 附表 3 投產(chǎn)期 流動資金估算表（種植養(yǎng)殖項(xiàng)目） 序號 年份 項(xiàng) 目 合計 附表 4 單位：萬元 1 2 3 4 1 總投資使用計劃 建設(shè)投資 建設(shè)期利息 流動資金 2 資金籌措及使用 項(xiàng)目資本金 用于建設(shè)投資 用于建設(shè)期利息 用于流動資金 債務(wù)資金 用于建設(shè)投資 用于建設(shè)期利息 用于流動資金 財政投資 其中 :中央財政資金 地方財政配套資金 用于建設(shè)投資 其他資金 用于建設(shè)投資 用于建設(shè)期利息 用于流動資金 資金籌措與使用計劃表 計算期（年） 序號項(xiàng)目合計 序號項(xiàng)目投資其中：財政投資備注 1 建設(shè)投資 70 親魚培育池 9 產(chǎn)卵孵化池 3 1 魚苗種池 60 進(jìn)水、排水渠道 機(jī)電井 高低壓線路 4 基地道路 15 2 設(shè)備投資 0 增氧機(jī) 3 投餌機(jī) 水泵 魚種網(wǎng)具 2 100KVA節(jié)能變壓器 活魚運(yùn)輸車輛 10 檢測設(shè)備 1 氣管、皮管、氣石、閥門 3 科技投資 引進(jìn)名優(yōu)品種 名優(yōu)品種引進(jìn)示范 4 其他費(fèi)用 前期工作費(fèi) 5 預(yù)備費(fèi)用 6 流動資金 合計 70 財政資金使用明細(xì)表 單位：萬元 附表 41 單位：萬元 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 生產(chǎn)負(fù)荷 1 外購原輔材料費(fèi) 其中：親魚 6 飼料 南魚夏花 30 2 外購燃料及動力費(fèi) 其中： 水 電 3 工資及福利費(fèi) 270 4 修理費(fèi) 5 其他費(fèi)用 20 6 經(jīng)營成本（ 1+2+3+4+5） 7 折舊費(fèi) 8 攤銷費(fèi) 9 利息支出 10 總成本費(fèi)用（ 6+7+8+9） 其中：固定成本 可變成本 附表 5 總成本費(fèi)用估算表 序號項(xiàng)目合計 計算期（年） 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 1 房屋、建筑物 當(dāng)期折舊費(fèi) 凈值 18 2 機(jī)器設(shè)備 當(dāng)期折舊費(fèi) 凈值 24 3 魚池、道路 10 當(dāng)期折舊費(fèi) 凈值 106 固定資產(chǎn)原值合計 當(dāng)期折舊費(fèi) 凈值 4 無形資產(chǎn) 當(dāng)期攤銷費(fèi) 凈值 2 5 其他資產(chǎn) 當(dāng)期攤銷費(fèi) 凈值 2 無形資產(chǎn)、其他資產(chǎn)合計原值 當(dāng)期攤銷費(fèi) 凈值 6 合計：原值 合計：當(dāng)期折舊費(fèi)攤銷費(fèi) 合計：凈值 附表 6 固定資產(chǎn)折舊、無形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)攤銷估算表 原值 序計算期 號 項(xiàng)目 單位：萬元 折舊及 攤銷年 附表 7 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 生產(chǎn)負(fù)荷 1 營業(yè)收入 2 營業(yè)稅金及附加 3 總成本費(fèi)用 4 補(bǔ)貼收入 5 利潤總額（ 123+4） 6 彌補(bǔ)以前年度虧損 7 應(yīng)納稅所得額（ 56） 8 所得稅 9 凈利潤（ 58） 10 期初未分配利潤 11 可供分配的利潤（ 9＋ 10） 12 提取法定盈余公積金 13 可供投資者分配的利潤（ 1112） 14 應(yīng)付優(yōu)先股股利 15 提取任意盈余公積金 16 應(yīng)付普通股股利（ 131415） 17 各投資方利潤分配 其中： 18 未分配利潤 （ 13141517） 19 息稅前利潤 308 31 31 31 31 31 31 31 31 31 31 20 息稅折舊攤銷前利潤 436 利潤及利潤分配表 合計 計算期（年） 序號 單位：萬元 項(xiàng)目 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 生產(chǎn)負(fù)荷 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 1 營業(yè)收入 1150 115 115 115 115 115 115 115 115 115 115 魚種營業(yè)收入 700 70 70 70 70 70 70 70 70 70 70 單價（萬元 /T） 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 數(shù)量（ T） 700 70 70 70 70 70 70 70 70 70 70 銷項(xiàng)稅額 鯉魚夏花營業(yè)收入 450 45 45 45 45 45 45 45 45 45 45 單價（萬元 /萬尾） 數(shù)量（萬尾） 15000 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 銷項(xiàng)稅額 2 營業(yè)稅金與附加 營業(yè)稅 消費(fèi)稅 城市維護(hù)建設(shè)稅 教育費(fèi)附加 3 增值稅 銷項(xiàng)稅額 進(jìn)項(xiàng)稅額 附表 71 營業(yè)收入、營業(yè)稅金及附加和增值稅估算表 合計 計算期（年） 序號項(xiàng)目稅率 單位：萬元 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 1 現(xiàn)金流入 營業(yè)收入 補(bǔ)貼收入 回收固定資產(chǎn)余值 回收流動資金 2 現(xiàn)金流出 建設(shè)投資 流動資金 經(jīng)營成本 營業(yè)稅金及附加 維持運(yùn)營投資 3 所得稅前凈現(xiàn)金流量（ 1－ 2） () 4 累計所得稅前凈現(xiàn)金流量 () () () () () 5 調(diào)整所得稅 6 所得稅后凈現(xiàn)金流量（ 35） () 7 累計所得稅后凈現(xiàn)金流量 () () () () () 項(xiàng)目投資財務(wù)內(nèi)部收益率（％） 項(xiàng)目投資回收期（年） 項(xiàng)目投資財務(wù)凈現(xiàn)值（萬元） % 附表 8 項(xiàng)目 計算 指標(biāo) 所得稅前 項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表 序號合計 計算期（年） 單位：萬元 __ 。 項(xiàng)目可安排就業(yè)人數(shù)為 15 人，年度工資總額為 27 萬元，其 中安排農(nóng)村勞動 10 人，增加收入 18 萬元。 40 第十章社會效益分析 41 與農(nóng)戶的利益聯(lián)結(jié)機(jī)制 項(xiàng)目實(shí)施后水產(chǎn)良種場與農(nóng)戶的利益分配機(jī)制是為農(nóng)戶培 育所需的優(yōu)質(zhì)低價的苗種，降低農(nóng)戶養(yǎng)殖成本，提高經(jīng)濟(jì)效益， 增加收入。 三、本項(xiàng)目實(shí)施投產(chǎn)后，每年為岱海及項(xiàng)目區(qū)廣大農(nóng)戶提 供優(yōu)質(zhì)苗種 70 噸，通過養(yǎng)殖，每年新增水產(chǎn)品 500 噸，增加漁 業(yè)產(chǎn)值 750 萬元，其中農(nóng)民新增水產(chǎn)品 200 噸，漁業(yè)產(chǎn)值 300 萬 元。說明本項(xiàng)目有一定的抗風(fēng)險能力。 不確定性分析 盈虧平衡分析 以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點(diǎn) BEP=%，即本項(xiàng)目 產(chǎn)能達(dá)到設(shè)計產(chǎn)能的 %時達(dá)到盈虧平衡。 詳見表附 5。 項(xiàng)目總成本估算 外購原材料費(fèi) 萬元，其中： 1）投入親魚 3000 公斤，每公斤由岱海捕撈費(fèi)用 2 元，共 萬元； 2）每畝魚池投入全價混合飼料 750 公斤，費(fèi)用 3375 元， 100 畝魚苗種池飼料費(fèi)用 萬元； 3）投入南魚夏花 150 萬尾，每萬尾 200 元，年成本費(fèi)用 3 萬元； 年燃料動力費(fèi)估算額 萬元。 本項(xiàng)目實(shí)施后，可年產(chǎn)優(yōu)質(zhì)魚苗種 70 噸，鯉魚夏花 1500 萬 尾，每公斤魚苗種以 10 元惠農(nóng)價估算，鯉魚夏花每萬尾 300 元 估算，經(jīng)濟(jì)計算期內(nèi)總銷售收入為 1150 萬元，利潤 萬元。 財政補(bǔ)助實(shí)行報帳制，即根據(jù)項(xiàng)目單位提出的資金使用完成 量，項(xiàng)目管理部門組織相關(guān)人員對項(xiàng)目建設(shè)單位資金使用范圍和 32 第八章投資估算與資金來源 33 實(shí)際完成的相關(guān)建設(shè)內(nèi)容進(jìn)行審定和報帳，對于不符合項(xiàng)目資金 使用范圍的建設(shè)投資不予報帳。 銀行貸款及籌措情況 本項(xiàng)目無銀行貸款。 地方財政配套資金 按中央財政與地方 1： 的配套比例，地方配套資金 20 萬元。 流動資金 按經(jīng)營成本法估算得流動資金需要量為 萬元。 投資概算 總投資 本項(xiàng)目總投資 萬元，其中建設(shè)投資 萬元， 流動資金投資 萬元。采取的勞動安全保障措施是加強(qiáng)安全生產(chǎn)教育、 宣傳和培訓(xùn)，增強(qiáng)自我保護(hù)意識，餌料廠生產(chǎn)工人配備安全服和 鞋帽，餌料車間、庫房和生活辦公用房配備滅火器，配備水泵、 管和高壓滅火槍。方法有公司高級水產(chǎn)工程師組織資料講授、聘請縣內(nèi)外專 家講授、公司以多媒體形式組織培訓(xùn)和示范培訓(xùn)等。 項(xiàng)目建設(shè)竣工后，其生產(chǎn)管理、財務(wù)管理和銷售管理由公 司自行組織，細(xì)化各部門職責(zé)，加強(qiáng)目標(biāo)管理。詳見人員配備表。 環(huán)保部門意見 涼城縣環(huán)保局同意該項(xiàng)目實(shí)施。 節(jié)能減排措施 本項(xiàng)目有用能設(shè)備主要有增氧機(jī)、投餌機(jī)、水泵、魚種網(wǎng)具 等，用能量較低，在設(shè)備選型上都選用了國家推廣的節(jié)能設(shè)備。 輔助工程及其它工程方案 架設(shè)高低壓線路 1000 延長米，魚苗種池基地砂石化作業(yè)路 3 公里。 設(shè)備明細(xì)表 序號 項(xiàng)目 數(shù)量（臺、件、套） 備注 1 主要設(shè)備 增氧機(jī) 20 ， 投餌機(jī) 15 水泵 5 EB18004 魚種網(wǎng)具 8 2 附屬設(shè)備 100KVA 節(jié)能變壓器 1 干式 SG100KVA 活魚運(yùn)輸車輛 1 東風(fēng) 檢測設(shè)備 1 氣管、皮管、氣石、閥門 1 合計 52 主體工程方案 改造親魚培育池 15 畝，開挖產(chǎn)卵孵化池 5 畝，統(tǒng)一開挖深 2 24 第五章建設(shè)方案 米，池四周填高 米， 池建成后深 米。 物料平衡分析 本項(xiàng)目年需投喂飼料 75 噸。該單位 現(xiàn)有高級水產(chǎn)工程師 2 名，水產(chǎn)工程師 8 名，水產(chǎn)技師 25 名， 技術(shù)力量雄厚。 品種及主要技術(shù)來源的可靠性和可得性 項(xiàng)目所涉及的養(yǎng)殖內(nèi)容為鯉魚親體培育孵化，鯉魚、鯽魚、 鰱魚、草魚、團(tuán)頭魴的苗種培育。當(dāng)發(fā)生白皮病、白頭白嘴病時，每 667 平方米用漂白粉 1 — 千克其它殺菌劑全池潑灑，連用 2— 3 天，效果明顯。飼料按以下配方加工成直徑 — 3 毫米的顆粒飼料，粗蛋 白含量為 40%左右，飼料投放采用定位馴化魚類上浮搶食方法飼 喂。魚巢在孵化池中要深入水