【正文】 經(jīng)營(yíng)成本估算 經(jīng)過分項(xiàng)計(jì)算，本項(xiàng)目的年均經(jīng)營(yíng)成本為 ，正常年份經(jīng)營(yíng)成本為 ，詳見附表 5。 其他 本項(xiàng)目無其他貸款。有計(jì)劃地組織農(nóng)戶進(jìn)行茶園規(guī)劃、定植、日常管理、采摘等規(guī)范化成套技術(shù)的現(xiàn)場(chǎng)培訓(xùn)。 項(xiàng)目竣工后的組織機(jī)構(gòu)設(shè)置 項(xiàng)目驗(yàn)收后由云南雙江勐庫(kù)茶葉有限責(zé)任公司進(jìn)行生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)。 實(shí)施進(jìn)度安排 項(xiàng)目建設(shè)期一年，具體安排如下（ 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度見表 52） : 第 1月：可行性研究和基地規(guī)劃設(shè)計(jì)等前期工作； 第 2月至 7月： 道路及 蓄水池、堆肥池等配套工程建設(shè)； 第 7月至 10月：土壤改良、 隔離帶樹、覆蔭樹及茶樹種植； 第 9月至 11 月： 對(duì)茶農(nóng)開展技術(shù)培訓(xùn)； 第 12月：項(xiàng)目 竣工驗(yàn)收 。修剪枝葉應(yīng)留在茶園內(nèi)，以利于培肥土壤。茶樹品種應(yīng)選擇適應(yīng)當(dāng)?shù)貧夂颉⑼寥篮筒桀?，茶園四周和茶園內(nèi)不適合種茶的空地應(yīng)植樹造林，上風(fēng)口應(yīng)營(yíng)造防護(hù)林，主要道路、溝渠兩邊種植行道樹，梯壁坎邊種草，因地制宜種植遮蔭樹，遮 光率控制在 20%～ 30%。近年來，國(guó)內(nèi)幾個(gè)主要的也產(chǎn)茶區(qū)開始著手有機(jī)茶的生產(chǎn)，到目前為止，江西省擁有有機(jī)茶園 30萬畝， 在全國(guó)的有機(jī)茶中， 江西省 婺源 縣 的綠茶出口量和出口創(chuàng)匯額 均 占到 50%以上 ，擁有較好的市場(chǎng)基礎(chǔ)，浙江省 20xx 年有機(jī)茶園的面積和產(chǎn)量分別達(dá)到 13萬畝和 8000噸。目前有機(jī)茶在國(guó)際市場(chǎng)上的出口價(jià)格比普通價(jià)格高出 30%— 50%，且 市場(chǎng)需求量在一定時(shí)期內(nèi)仍將以年均 2530%的速度增加。為此，企業(yè)將增加種植基地科技投入， 組織農(nóng)戶開展科技培訓(xùn)，提高農(nóng)民素質(zhì) ，保障茶葉品質(zhì) 。 第三章 建設(shè)條件 14 項(xiàng)目建設(shè)條件優(yōu)劣勢(shì)分析 政策條件 為認(rèn)真貫徹落實(shí)云南省委、省人民政府提出的 “ 把茶葉建成臨滄市脫貧致富的大產(chǎn)業(yè)，建成在國(guó)際國(guó)內(nèi)市場(chǎng)具有較強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)力的特色產(chǎn)業(yè) ” 的宏偉目標(biāo)；實(shí)施臨滄市委、市人 民政府 “ 提升茶葉支柱產(chǎn)業(yè)，加快茶葉產(chǎn)業(yè)化建設(shè)，要堅(jiān)持以市場(chǎng)為導(dǎo)向，以效益為中心、以資本為紐帶、以改善為動(dòng)力、以科技為依托，推行市場(chǎng)牽龍頭、龍頭帶基地、基地連農(nóng)戶、科工貿(mào)一體化、產(chǎn)供銷一條龍的茶葉經(jīng)營(yíng)體制發(fā)展茶葉產(chǎn)業(yè) ” 的要求。 社會(huì)經(jīng)濟(jì)狀況 勐庫(kù)鎮(zhèn)轄 16個(gè)村委會(huì)， 20xx年 末 總?cè)丝?38780人，其中少數(shù)民族 20584人，占總?cè)丝诘?53%。 近年來，通過對(duì)原有的生產(chǎn)工藝和加工能力進(jìn)行改擴(kuò)建，生產(chǎn)能力提高到 5000噸，并參與 CFC國(guó)際商品基金《有機(jī)茶生產(chǎn)和發(fā)展》的項(xiàng)目實(shí)施。 項(xiàng)目建設(shè)期自 20xx 年 1 月至 20xx 年 12 月。同時(shí)， 公司 發(fā)展了 植基地，和基地農(nóng)戶建立了良好的利益聯(lián)結(jié)機(jī)制和運(yùn)行管理模式，直接向茶農(nóng) 收購(gòu)鮮葉， 為 公司產(chǎn)品 的 衛(wèi)生、安全 和 質(zhì)量穩(wěn)定性 提供了切實(shí)保障。 20xx 年，公司通過技術(shù)改造和擴(kuò)建，使年生產(chǎn)能力由成立時(shí)的 20xx噸提高到 5000噸，在中國(guó)茶葉流通協(xié)會(huì) 評(píng)選的“ 20xx 年中國(guó)茶葉行業(yè)百?gòu)?qiáng) ”中名列第58位。 項(xiàng)目建設(shè)條件 項(xiàng)目建設(shè)地點(diǎn)云南省臨滄市 雙江自治縣 ，具有適宜茶樹生長(zhǎng)的自然條件和悠久的茶葉種植歷史， 全縣茶園面積 萬畝，涉茶第一章 總論 4 人口占農(nóng)業(yè)總?cè)丝诘?84%，具備了建設(shè)有機(jī)茶種植基地必要的社會(huì)經(jīng)濟(jì)條件 。 第二章 背景及必要性 7 第二章 背景及必要性 項(xiàng)目建設(shè)背景 云南省 有悠久的茶葉生產(chǎn)歷史，是世界公認(rèn)的茶樹原產(chǎn)地和中國(guó)重要的茶葉生產(chǎn)基地，茶葉種植面積為全國(guó)第一、產(chǎn)量位居第三，發(fā)展茶葉產(chǎn)業(yè)有著巨大的潛力和競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。 有助于提高產(chǎn)品市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，提高企業(yè)效益 公司生產(chǎn)的“勐庫(kù)”普洱茶系列產(chǎn)品品質(zhì)優(yōu)異，五年來，榮獲六個(gè)金獎(jiǎng)和一個(gè)銀獎(jiǎng)，產(chǎn)品在北京、西安、廣州、昆明等城市都有穩(wěn)定的銷售市場(chǎng)，還遠(yuǎn)銷香港、澳門、臺(tái)灣、韓國(guó)和馬來西亞等國(guó)家和地區(qū)，銷售勢(shì)頭良好，但由于基地建設(shè)滯后，原料供應(yīng)不足等制約了企業(yè)的發(fā)展。 20xx 年全村經(jīng)濟(jì)總收入達(dá) 422 萬元，人均純收入 1122元，糧食總產(chǎn)量 79噸，人均達(dá) 312公斤。 科技條件 云南雙江勐庫(kù)茶葉有限責(zé)任公司擁有技術(shù)管理人員 人，其中高級(jí)農(nóng)藝師 人，農(nóng)藝師 人，大中專以上學(xué)歷占 ，并設(shè)有 茶葉 研究 部門 ，具備一定的科技研發(fā)能力。但聯(lián)合國(guó)糧農(nóng)組織在《茶葉生產(chǎn)報(bào)告》中預(yù)測(cè)，至 20xx 年，中國(guó)茶葉產(chǎn)量年均增長(zhǎng)率約為 %，出口市場(chǎng)需求量年均增長(zhǎng)率則可達(dá) %。 營(yíng)銷方案 本項(xiàng)目有機(jī)茶的推廣，以提高產(chǎn)品質(zhì)量為基礎(chǔ)，樹立產(chǎn)品形象為中心內(nèi)容，提高服務(wù)水平，利用多種途徑進(jìn)行產(chǎn)品及品牌形象宣傳。本項(xiàng)目所建設(shè) 5450 畝有機(jī)茶園基地符合有機(jī)農(nóng)業(yè)的基本標(biāo)準(zhǔn)，按有機(jī)方式種植，強(qiáng)調(diào)與自然和生態(tài)法則相協(xié)調(diào)，應(yīng)用能使生態(tài)系統(tǒng)保持穩(wěn)定性和可持續(xù)性的生產(chǎn)技術(shù)，不使用化肥、化學(xué)合成農(nóng)藥、基因工程改良的品種，項(xiàng)目建成后可通過有機(jī)認(rèn)證機(jī)構(gòu)頒證。 病、蟲、草害防治 從整個(gè)茶園生態(tài)系統(tǒng)出發(fā)，以農(nóng)業(yè)防治為基礎(chǔ)，綜合運(yùn)用物理防治和生物防治措施，創(chuàng)造不利于病蟲草孳生而有利于各類天敵繁衍的環(huán)境條件，增進(jìn)生物多樣性，保持茶園生物平衡，減少各類病蟲草害所造成的損失。 設(shè)備來源 本項(xiàng)目設(shè)備屬于常規(guī)設(shè)備，可從市場(chǎng)購(gòu)買。制定詳細(xì)的茶園管理制度，要求基地農(nóng)戶嚴(yán)格按照有機(jī)茶園制度執(zhí)行。 定期對(duì)主要技術(shù)人員、基地農(nóng)戶進(jìn)行有機(jī)茶栽培、管理、采摘等技術(shù)培訓(xùn)，及時(shí)對(duì)出現(xiàn)的問題采取解決措施進(jìn)行處理，達(dá)到高起點(diǎn)、高標(biāo)準(zhǔn)的項(xiàng)目建設(shè)目標(biāo)。 流動(dòng)資金 經(jīng)過計(jì)算本項(xiàng)目流動(dòng)資金為 ，其中鋪底流動(dòng)資金為 ，新建附表 3－ 1。 第九章 財(cái) 務(wù)評(píng)價(jià) 41 第九章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)依據(jù) 國(guó)家農(nóng)業(yè)部《農(nóng)業(yè)項(xiàng)目可行性研究投資估算編制辦法》； 《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》（第二版）； 產(chǎn)品價(jià)格和各種原輔料價(jià)格按照 現(xiàn)行市價(jià)取價(jià)； 國(guó)家現(xiàn)行的企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度及有關(guān)稅收政策制度 ，本項(xiàng)目產(chǎn)品為免稅產(chǎn)品，只上所得稅 ； 財(cái)政有償資金占用費(fèi) 率 為 ％ ，貼現(xiàn)率按照 8％； 項(xiàng)目計(jì)算期為 10年，建設(shè)期 1年，經(jīng)營(yíng)期 9年； 本項(xiàng)目 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)按新增 項(xiàng)目 計(jì)算。 表 91 敏感性分析表 序 項(xiàng)目 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 號(hào) 名稱 所得稅前 增減幅度 所得稅后 增減幅度 1 基本方案 % % 2 產(chǎn)品價(jià)格 +10% % +% % +% +5% % +% % +% 5% % % % % 10% % % % % 3 經(jīng)營(yíng)成本 +10% % % % % +5% % % % % 5% % % % +% 10% % +% % +% 4 建設(shè)投資 +10% % % % % +5% % % % % 5% % +% % +% 10% % +% % +% 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論 項(xiàng)目各項(xiàng)財(cái)務(wù)分析指標(biāo)表明：項(xiàng)目的財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)均比較好 ，其中 投資利潤(rùn)率 %，內(nèi)部收益率 %（稅后），財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值為正，投資回收期 ， 說明項(xiàng)目建成后具有較好的經(jīng)濟(jì)效。 銀行貸款使用和管理 本項(xiàng)目無銀行貸款。 建設(shè)投資 經(jīng)過計(jì)算本項(xiàng)目建設(shè)投資為 萬元，其中固定資產(chǎn)為，無形資產(chǎn)為 。 禁止 使用人工合成的化肥、農(nóng)藥、除草劑等化學(xué)物質(zhì)品，如有病蟲害，農(nóng)戶必須向公司提出申請(qǐng)，由公司指定用藥，并在監(jiān)督下實(shí)施。在茶園中配套進(jìn)行覆蔭樹、隔離帶樹種植。 工藝流程圖 物料消耗定額及平衡 本項(xiàng)目主要的物料消耗是灌溉水和農(nóng)家肥，預(yù)計(jì)每年每畝消耗50立方米灌溉水，每年每畝投入 500公斤農(nóng)家肥。耕作時(shí)根據(jù)當(dāng)?shù)亟邓畻l件，防止水土流失。 建設(shè)標(biāo)準(zhǔn) 農(nóng)業(yè)部 20xx年 7月 25日發(fā)布了有機(jī)茶的行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，要求有機(jī)茶原料的產(chǎn)地必須符合 NY519920xx《有機(jī)茶產(chǎn)地環(huán)境條件》，生產(chǎn)按 NY/T519720xx《有機(jī)茶生產(chǎn)技術(shù)規(guī)程》操作，加工符合NY/T519820xx《有機(jī)茶加工技術(shù)規(guī)程》，產(chǎn)品達(dá)到 NY519620xx《有機(jī)茶》的要求。 營(yíng)銷策略、方案、模式和進(jìn)度等 營(yíng)銷策略 我國(guó)有機(jī)茶 90%用于出口，但由于我國(guó)茶葉界品牌意識(shí)普遍淡薄，大多數(shù)出口企業(yè)都缺乏強(qiáng)有力的品牌支撐，產(chǎn)品附加值低，只能依靠低質(zhì)、低價(jià)的競(jìng)爭(zhēng)手段，效益甚微。 云南省是我國(guó)主要的茶葉產(chǎn)區(qū)之一，年產(chǎn)量增長(zhǎng)率與全國(guó)水平基本 相同 ， 20xx 年 云南茶葉種植面積為 萬公頃， 毛茶產(chǎn)量達(dá) ，出口茶葉 4970噸，出口額 1948萬美元 。“ 勐庫(kù) ” 等普洱茶品牌的市場(chǎng)知名度、美譽(yù)度、信任度不斷提升，影響不斷擴(kuò)大，其中 “ 勐庫(kù) ” 牌被云南省工商行政管理局認(rèn)定為 “ 云 南省著名商標(biāo) ” 。亥公村位于雙江縣西北部，距勐庫(kù)鎮(zhèn)所在地 16 公里， 214 國(guó)道跨境而過，國(guó)土總面積 15 平方公里，居住著拉祜族、傣族、漢族、佤族四種民族，少數(shù)民族占總?cè)丝?％。 是促進(jìn)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)，增加農(nóng) 民收入的重要舉措 雙江縣是國(guó)家級(jí)扶貧攻堅(jiān)縣之一，而勐庫(kù)鎮(zhèn)又是較為貧困的鄉(xiāng)鎮(zhèn)，這里聚居著拉祜族、佤族、布朗族、傣族等多種少數(shù)民族，生產(chǎn)力落后， 茶葉種植主要以 千家萬戶的小生產(chǎn) 為主， 解決分散的農(nóng)戶適應(yīng)市場(chǎng)、進(jìn)入市場(chǎng)的問題，成為目前農(nóng)業(yè)增效，農(nóng)民增收的關(guān)第二章 背景及必要性 10 鍵 。 項(xiàng)目建成后 ，直接 帶動(dòng) 5450 畝茶葉基地 、間接帶動(dòng) 萬畝 ，對(duì)農(nóng)戶的輻射帶動(dòng)作用明顯； 承擔(dān)單位有較強(qiáng)實(shí)力， 能實(shí)現(xiàn) 預(yù)期目標(biāo)，項(xiàng)目可行。在企業(yè)經(jīng)營(yíng)過程中，始終倡導(dǎo)“ 通過保護(hù)茶農(nóng)利益提高產(chǎn)品質(zhì)量和穩(wěn)定原料來源 ”的理念，提高茶農(nóng) 在茶園地點(diǎn)選擇、土壤選擇、種植、加工、包裝、運(yùn)輸過程清潔化方面 的 積極 性和 主動(dòng) 性 ， 從而 有效控制茶葉農(nóng)殘、重金 屬、添加劑及其它污染物 ，實(shí)現(xiàn)了農(nóng)民增收和企業(yè)成長(zhǎng)的良性循環(huán) 。 20xx 年，經(jīng)國(guó)家食品安全管理委員會(huì)認(rèn)定為符合出口食品安全要求企業(yè)，產(chǎn)品全部使用國(guó)家農(nóng)業(yè)部茶葉質(zhì)量監(jiān)督檢驗(yàn)測(cè)試中心提供的“無公害放心茶”標(biāo)簽。 公司目前財(cái)務(wù)狀況良好，具有較強(qiáng)的抵御自然和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的能力，依法納稅，依法進(jìn)行工商年檢、勞動(dòng)年檢，不欠稅、不欠工資、不欠社會(huì)保險(xiǎn)金，被 雙江縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社認(rèn)定為信用 AA級(jí)客戶。項(xiàng)目 竣工 后由云南雙江勐庫(kù)茶葉有限責(zé)任公司 負(fù)責(zé)運(yùn)行管理，按“ 公司＋基地＋農(nóng)戶 ”的模式進(jìn)行運(yùn)作 。按照生產(chǎn)技術(shù)水平，噸產(chǎn)品鮮葉消耗為 4噸（得率為 25％），則每年需要有機(jī)茶鮮葉原料 1200噸。經(jīng)濟(jì)作物：壩區(qū)有甘蔗、芒果、山區(qū)、半山區(qū)主要有茶葉。 資源條件 云南省臨滄地區(qū)雙江縣，因?yàn)憸娼托『诮粎R于縣境東南而得名 ， 自古就有著 “ 茶葉之鄉(xiāng) ” 的美譽(yù)，是云南主要產(chǎn)茶縣之一，世界茶樹的起源中心之一，境內(nèi)的勐庫(kù)大雪山中部分布有面積達(dá)120xx余畝，樹齡上千年 ， 是目前世界發(fā)現(xiàn)的海撥最高 、 面積最廣 、密度最大的古茶樹群落。 20xx年全球茶葉消費(fèi)量為 ，印度、中國(guó)、巴西、阿根廷、土耳其是主要的茶葉消費(fèi)國(guó)。 近幾年來，在我國(guó)茶葉主產(chǎn)區(qū)浙江、云南、江蘇、安徽、福建、湖南、湖北、四川等省，先后有 50 多個(gè)縣、市建立有機(jī)茶基地兩萬多畝，有 30 多個(gè)茶葉生產(chǎn)或貿(mào)易單位通過了有機(jī)茶認(rèn)證，截至20xx年有機(jī)茶產(chǎn)量約為 。 第四章 市場(chǎng)分析與銷售方案 24 防范和降低風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策 目前有機(jī)茶主要用于出口，國(guó)內(nèi)尚未出現(xiàn)較為知名的有機(jī)茶生產(chǎn)企業(yè)，只要能夠加快有機(jī)茶園建設(shè)，加快有機(jī)茶生產(chǎn)及出口步伐，同時(shí)加強(qiáng)產(chǎn)品市場(chǎng)營(yíng)銷，進(jìn)行品牌推廣，在短時(shí)間內(nèi)增強(qiáng)產(chǎn)品市場(chǎng)占有率，便能有效抵抗項(xiàng)目建設(shè)中存在的風(fēng)險(xiǎn)。制定和實(shí)施有針對(duì)性的土壤培肥計(jì)劃，病、蟲、草害防治計(jì)劃等。 根據(jù)茶樹生長(zhǎng)特性，遵循采留結(jié)合、量質(zhì)兼顧和因樹制宜的原則，按標(biāo) 準(zhǔn)適時(shí)采摘。 茶樹是一種多年生常綠植物，茶樹種植已被列入國(guó) 家退耕還林內(nèi)容之一，它具有保持水土、涵養(yǎng)水源、固土防沙、凈化空氣等作用，同時(shí)還可以提高農(nóng)民收入，避免茶農(nóng)為生計(jì)而過渡開墾山地，有利于項(xiàng)目區(qū)生態(tài)環(huán)境質(zhì)量的改善。組織管理機(jī)構(gòu)實(shí)行層層負(fù)責(zé)制，各部門負(fù)責(zé)人對(duì)總經(jīng)理和副總經(jīng)理負(fù)責(zé)。通過培訓(xùn)，使有機(jī)茶基地農(nóng)戶做到不施化學(xué)肥料，不打農(nóng)藥，專施無公害的堆肥、廄肥、沼氣肥等。第一年完成投入 萬元，第二年、第三年、第四年分別投入資金為 、 ，主要用于流動(dòng)資金的使用。詳見附表 9。 本項(xiàng)目的單位成本為 /噸，詳見附表 5－ 1。自籌資金主要來源于公司的自有資金。 第七章 項(xiàng)目組織與管理 37 財(cái)務(wù)管理措施 實(shí)行?？顚?，統(tǒng)一管理，統(tǒng)一報(bào)賬制度，杜絕浪費(fèi)和挪用，嚴(yán)格按照國(guó)家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項(xiàng)目資金管理有關(guān)規(guī)定使用資金，并由財(cái)政、審計(jì)等部門監(jiān)督 ，確保項(xiàng)目資金的安全和合理使用。領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室設(shè)于縣農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)辦，由雙江勐庫(kù)茶葉有限責(zé)任公司負(fù)責(zé)處理日常工作，下設(shè)三個(gè)分組：協(xié)調(diào)組、技術(shù)支持組、實(shí)施組。 老茶園 5350畝轉(zhuǎn)換改造 第五章 建設(shè)方案 31 修建道路 10 公里（彈石路面、路寬 6 米）；建地下堆肥池 45個(gè)；建蓄水池 45 個(gè)；種植隔離帶樹 萬株；種植覆蔭樹 萬株。禁止使用和混配化學(xué)合成的殺蟲劑、殺菌劑、殺螨劑、除草劑和植物生長(zhǎng)調(diào)節(jié)劑。根據(jù)茶園基地的地形、地貌、合理設(shè)置茶廠、種茶區(qū)、道路、排蓄灌水利系