【正文】 ③打印出口貨物單證目錄：退稅正式申報打印其它申報報表打印出口貨物單證目錄④生成退稅軟盤：執(zhí)行“數據統(tǒng)計上報生成退稅申報軟盤”，選擇路徑后點“確定”。執(zhí)行“數據加工處理進貨出口數量關聯檢查”（此步必做，否則申報數據容易出錯，并且退稅申報明細表中的出口進貨金額、退稅率、應退稅額等欄目數據無法生成）。代理證明號：若是委托其他外貿企業(yè)代理出口的貨物，輸入外貿企業(yè)提供的“代理出口貨物證明”右上角12位碼（即2位年份+4位地區(qū)碼+4位順序碼+2位項號）；項號錄入規(guī)則同報關單項號；若自營出口的，此項為空遠期收匯證明：屬遠期收匯的，錄入外經貿主管部門出具的遠期收匯證明號；非遠期收匯的，此項為空，不得錄入任何內容；出口備注：可錄可不錄。必須保證每一個關聯號下的進貨和出口數量相等，并且換匯成本正常。建議業(yè)務量較大的公司分設部門代碼，其他公司不設。報審成功后會有提示。4。其原因一是自己本身客戶少，收匯能力差，又要力爭完成指標；二是想多盈利，嫌代理費少。進口貨物規(guī)定報關期限和征收滯報金是為了運用行政手段和經濟手段，促使進口貨物收貨人或其代理人及時報關，加速口岸疏運，使進口貨物早日投入生產和使用。下面讓我們一起了解增值稅出口退稅的計算方式及會計處理。六、其他特定事項（一）、外貿企業(yè)自營或委托出口屬于退（免）增值稅或消費稅的貨物，最遲應在申報出口貨物退（免）稅后15天內，將有關出口貨物單證（外貿企業(yè)購貨合同、出口貨物明細單、出口貨物裝貨單、出口貨物運輸單據）進行備案，以備稅務機關核查。裝訂封皮可到退稅機關領取，并按稅務機關的統(tǒng)一要求裝訂。執(zhí)行“退稅正式申報查詢本次申報數據”中，將光標移至“出口明細申報數據查詢”和“進貨明細申報數據查詢”中，點擊打開，對申報數據作申報前最后一次檢查（特別要保證“序號”不要重復，如果序號重復，則點擊“擴展功能”之重新生成申報序號，在“起始序號”中錄入與本月的申報序號不重復的第一個4位開始號碼，確認后系統(tǒng)自動重新生成）。在所有數據錄入結束后，進行“數據分解”，數據分解后分別在出口錄入和進貨錄入中進行“序號重排”、“審核認可”。商品代碼：見關單中間左邊“商品編號”，區(qū)分以下情況錄入：①商品編碼僅為8位的，錄入8位商品編碼后補加“00”補成10位碼；②同一商品名稱相同，對應不同的征稅稅率，如征13在10位商品編碼后加1，征17則加2。對多條進貨（出口）對應一條出口（進貨）或多條進貨對應多條出口的，只使用一個關聯號，即原則上一張報關單對應一個關聯號；部門代碼：只有分部門核算單位錄入。3：上傳免稅數據文件 將生成的免稅數據文件導入國稅綜合電子申報系統(tǒng)和增值稅同期申報。1：核銷單的交單：點擊出口收匯—企業(yè)交單—輸入核銷單號碼—條件設定—開始查找—點擊核銷單號碼—核對一下—點擊交單—點擊確定—完成交單。下面講講電子口岸關于核銷單方面的操作一、登錄電子口岸，輸入密碼圖圖1中如果系統(tǒng)登錄有問題，可以選擇“一鍵恢復”，頁面上方有電子口岸的電話，如有問題，可以向電子口岸咨詢二、進入操作頁面圖2A、修改密碼可以在左側頁面進行B、一般常用的是圖中所示“出口收匯”、“出口退稅”、“95199卡注冊”三個子操作系統(tǒng)現在點擊進入“出口收匯”頁面，進行核銷單相關的操作三、“出口收匯”子系統(tǒng)相關操作(一)、核銷單申領企業(yè)到外管局去申領核銷單之前，應先在電子口岸上進入核銷單申請圖3進入“出口收匯”頁面后，頁面左側點擊“核銷單申請”，申請份數中輸入企業(yè)所需核銷單數量、點擊“申請”，彈出對話窗口后點擊“確定”圖4彈出“核銷單申請成功”的對話窗口后，點擊“確定”網上申請成功后，企業(yè)核銷員帶身份證復印件、電子口岸操作員IC卡等相關資料到主管外管局領取紙質核銷單。2012年10月份發(fā)生如下業(yè)務：（一）期初留抵稅額 ★業(yè)務一：2012年9月30日，“一般貨物或勞務”列第20欄“留抵稅額”100萬元。(100%+稅13=1112率或征收率)稅率或征收率合計117%稅率的貨物及加工修理修配勞務17%稅率的有形動產租賃服務一、一般計稅方法征稅全部征13%稅率稅項目11%稅率6%稅率其中：即征即退貨物及加工修理修配勞務即征即退項目即征即退應稅服務6%征收率5%征收率二、簡易計稅方法征稅全部征4%征收率稅項目3%征收率的貨物及加工修理修配勞務3%征收率的應稅服務其中：即征即退貨物及加工修理修配勞務即征即退項目即征即退應稅服務三、貨物及加工修理修配勞務免抵退稅應稅服務四、貨物及加工修理修配勞務免稅應稅服務******89=1+3+5+710=2+4+6+811=9+10121100000***00187000————————————————————————————————————————————————————————10000017000——————————————————————————————————————————————————————————200080————————————200080—————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————— 6增值稅納稅申報表附列資料（二）（本期進項稅額明細）稅款所屬時間： 年 月 日至 年 月 日 納稅人名稱：（公章）一、申報抵扣的進項稅額項目（一）認證相符的稅控增值稅專用發(fā)票 其中：本期認證相符且本期申報抵扣 前期認證相符且本期申報抵扣（二）其他扣稅憑證 其中：海關進口增值稅專用繳款書 農產品收購發(fā)票或者銷售發(fā)票 代扣代繳稅收通用繳款書 運輸費用結算單據（三）外貿企業(yè)進項稅額抵扣證明當期申報抵扣進項稅額合計項目本期進項稅轉出額其中：免稅項目用 非應稅項目用、集體福利、個人消費 非正常損失 簡易計稅方法征稅項目用 免抵退稅辦法不得抵扣的進項稅額 納稅檢查調減進項稅額 紅字專用發(fā)票通知單注明的進項稅額 上期留抵稅額抵減欠稅 上期留抵稅額退稅 其他應作進項稅額轉出的情形項目（一）認證相符的稅控增值稅專用發(fā)票 期初已認證相符但未申報抵扣 本期認證相符且本期未申報抵扣 期末已認證相符但未申報抵扣 其中：按照稅法規(guī)定不允許抵扣（二）其他扣稅憑證 其中：海關進口增值稅專用繳款書 農產品收購發(fā)票或者銷售發(fā)票 代扣代繳稅收通用繳款書 運輸費用結算單據 項目本期認證相符的稅控增值稅專用發(fā)票代扣代繳稅額3536————242526272829=30至33之和3031323334四、其他欄次份數金額稅額 ——14***0212223三、待抵扣進項稅額欄次份數——金額——稅額——1=2+3234=5+6+7+856789101112=1+4+11二、進項稅額轉出額欄次13=14至23之和稅額 ——————————————————欄次份數金額金額單位：元至角分稅額*********000增值稅納稅申報表附列資料（三）（應稅服務扣除項目明細）稅款所屬時間： 年 月 日至 年 月 日 納稅人名稱：(公章)本期應稅服務價稅合計額（免稅銷售期初余額額）117%稅率的有形動產租賃服務11%稅率的應稅服務6%稅率的應稅服務3%征收率的應稅服務免抵退稅的應稅服務免稅的應稅服務金額單位：元至角分應稅服務扣除項目本期發(fā)生額3本期應扣除金額4=2+3本期實際扣除金額5(5≤1且5≤4)期末余額6=45項目及欄次2 固定資產進項稅額抵扣情況表納稅人識別號：填表日期： 年 月 日項目當期申報抵扣的固定資產進項稅額納稅人名稱（公章）：金額單位：元至角分當期申報抵扣的固定資產進項稅額累計增值稅專用發(fā)票海關進口增值稅專用繳款書合 計***081700 出口退稅的操作明細流程“出口外匯核銷單”指由國家外匯管理局制發(fā)，海關憑此受理報關，外匯管理部門憑此核銷收匯的有順序編號的憑證(核銷單附有存根)。有了提單，你可以傳給客戶了，憑著預錄入單你也可以先開外銷發(fā)票了。發(fā)票和報關單部分都填好之后，要做免稅申報數據處理了。第二篇：出口退稅軟件填報流程四、出口退稅申報（一）申報明細數據錄入（申報中最主要的工作，不僅量大而且易出錯，務必詳細閱讀）執(zhí)行“基礎數據采集出口/進貨數據明細錄入”，進入操作窗口，點擊“增加”進入編輯窗口進行數據錄入，具體要求如下：關聯號：必錄內容，一個內不能重復，一次申報可以有多個關聯號。(若是其他幣種的需換算成美元，可通過“安徽國稅網→出口退稅”查詢)核銷單號：9位碼，見核銷單右上角或報關單內的批準文號，如“069956703”，數字間不得留空格。如果生成的稅額比發(fā)票上的稅額大，要進行修改，小的可以不作修改，按回車進入下個字段；退稅率：系統(tǒng)根據商品碼自動生成； 可退稅額：自動生成；申報標志：為空，則該記錄處于未申報狀態(tài)；為“R”，則該記錄已確認需要申報。，準備正式申報。U盤須進行殺毒?！绊椞枴敝浮洞沓隹谪浳镒C明》的行號，第一行為01，第二行為02，依此類推。第三篇：增值稅出口退稅是什么意思增值稅出口退稅是什么意思增值稅出口退稅是一般納稅人對出口的貨物向海關申請辦理出口手續(xù)后，憑有關證件，每月向稅務機關申報辦理該項出口貨物的退稅。出口貨物應在貨物裝入運輸工具的24小時之前，向海關報關。其次，由于每年外貿企業(yè)客源都在增加，為了企業(yè)在貿易中工作效率高，必然要對每一個顧客建立業(yè)務檔案，包括資信度、貿易量等，逐年進行分類篩選，降低出口收匯業(yè)務風險。① 核銷交單：出口收匯企業(yè)交單輸入核銷單號點擊交單② 交單后要及時在核銷系統(tǒng)中察看是否有核銷單的信息。⑥ 保存放入待報審箱。系統(tǒng)初始化。（二）、外貿企業(yè)應及時登錄“口岸電子執(zhí)法系統(tǒng)”出口退稅子系統(tǒng)，進行交單工作（三）、外貿企業(yè)必須將每一份出口貨物報關單與對應的增值稅專用發(fā)票的品名、數量、計量單位一致，否則不能退稅。美元離岸價：錄入實際離岸價，計算換匯成本的依據，如報關不是FOB成交價，就換算成FOB價后錄入。在所有數據錄入結束后，進行數據分解，數據分解后分別在出口錄入和進貨錄入中進行“序號重排”、“審核認可”。注意以下內容是否有誤：申報年月 申報批次 總進項金額 申報退稅額 打印匯總表，同上。整理裝訂單證按照出口明細表順序逐票整理裝訂單證：增值稅專用發(fā)票、消費稅須報消費稅（出口貨物專用）繳款書、收匯核銷單、出口報關單、出口發(fā)票。②換匯成本關聯檢查建議要求所有外貿企業(yè)均在系統(tǒng)配置中設置換匯成本的檢查。分批批次： 開具增值稅專用發(fā)票分割證明的必須錄入，若增值稅發(fā)票數據1000，本次出口400，結余600，則本次錄入分批批次“1”；下次用分割單申報時錄入分批批次“2”。注意：進貨和出口的部門碼必須一一對應，同一部門碼項下同一商品