【正文】 岸咨詢二、進(jìn)入操作頁(yè)面圖2A、修改密碼可以在左側(cè)頁(yè)面進(jìn)行B、一般常用的是圖中所示“出口收匯”、“出口退稅”、“95199卡注冊(cè)”三個(gè)子操作系統(tǒng)現(xiàn)在點(diǎn)擊進(jìn)入“出口收匯”頁(yè)面，進(jìn)行核銷(xiāo)單相關(guān)的操作三、“出口收匯”子系統(tǒng)相關(guān)操作(一)、核銷(xiāo)單申領(lǐng)企業(yè)到外管局去申領(lǐng)核銷(xiāo)單之前，應(yīng)先在電子口岸上進(jìn)入核銷(xiāo)單申請(qǐng)圖3進(jìn)入“出口收匯”頁(yè)面后，頁(yè)面左側(cè)點(diǎn)擊“核銷(xiāo)單申請(qǐng)”，申請(qǐng)份數(shù)中輸入企業(yè)所需核銷(xiāo)單數(shù)量、點(diǎn)擊“申請(qǐng)”，彈出對(duì)話窗口后點(diǎn)擊“確定”圖4彈出“核銷(xiāo)單申請(qǐng)成功”的對(duì)話窗口后，點(diǎn)擊“確定”網(wǎng)上申請(qǐng)成功后，企業(yè)核銷(xiāo)員帶身份證復(fù)印件、電子口岸操作員IC卡等相關(guān)資料到主管外管局領(lǐng)取紙質(zhì)核銷(xiāo)單。提示：核銷(xiāo)單必須在電子口岸備案后方可使用。提示：核銷(xiāo)單必須在電子口岸備案后方可使用。船開(kāi)后的一周內(nèi)你可以向貨 代索取提單(要正式提單的時(shí)候貨代一般是要你把中間所發(fā)生的費(fèi)用結(jié)算的)，預(yù)錄入單。1：核銷(xiāo)單的交單：點(diǎn)擊出口收匯—企業(yè)交單—輸入核銷(xiāo)單號(hào)碼—條件設(shè)定—開(kāi)始查找—點(diǎn)擊核銷(xiāo)單號(hào)碼—核對(duì)一下—點(diǎn)擊交單—點(diǎn)擊確定—完成交單。上面的講完了，中間插一個(gè)在9月份出口的我們可以做免稅申報(bào)的(申報(bào)期限自出口之日起90天內(nèi)，申報(bào)時(shí)間每月110號(hào)，也就是10月的110號(hào))在出 口貨物退免稅申報(bào)系統(tǒng)里，今天打不開(kāi)那個(gè)系統(tǒng)，就說(shuō)一下怎么操作吧，發(fā)票部分 1：所屬期，根據(jù)出口貨物申報(bào)的月份填寫(xiě)，共6位，前四位為年份，后2位薇月份，注意申報(bào)填寫(xiě)時(shí)向前遞減一個(gè)(本月填報(bào)上月)。5：貿(mào)易性質(zhì)：根據(jù)報(bào)關(guān)單上填寫(xiě)。2：報(bào)關(guān)單號(hào)：報(bào)關(guān)單上18位海關(guān)編碼后9位+三位項(xiàng)號(hào)(格式123456789 001)因?yàn)榇虿婚_(kāi)系統(tǒng)那只能記住這些了，報(bào)關(guān)單部分應(yīng)該還有些的，但都是很好填的。3：上傳免稅數(shù)據(jù)文件 將生成的免稅數(shù)據(jù)文件導(dǎo)入國(guó)稅綜合電子申報(bào)系統(tǒng)和增值稅同期申報(bào)。核銷(xiāo)單信息輸入好以后，經(jīng)過(guò)這個(gè)系統(tǒng)上傳國(guó)稅。等待退稅 審核無(wú)誤，打印反饋表中的5張表格。到現(xiàn)在為止，系統(tǒng)里的操作已經(jīng)完成了，最后只剩下把在出口退稅網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)正式申報(bào)打印出來(lái)的張申報(bào)記錄+5張反饋表+3張退稅明細(xì)表+增值稅申報(bào)表+出口報(bào)關(guān)單退稅聯(lián)+外銷(xiāo)發(fā)票送交退稅處，這樣所以的就完成了，記得把這些東西備案一份。對(duì)多條進(jìn)貨（出口）對(duì)應(yīng)一條出口（進(jìn)貨）或多條進(jìn)貨對(duì)應(yīng)多條出口的，只使用一個(gè)關(guān)聯(lián)號(hào)，即原則上一張報(bào)關(guān)單對(duì)應(yīng)一個(gè)關(guān)聯(lián)號(hào)；部門(mén)代碼：只有分部門(mén)核算單位錄入。申報(bào)批次：即本月第幾次申報(bào)。在數(shù)據(jù)錄入時(shí)，可以都輸入“1”，在所有數(shù)據(jù)錄入結(jié)束后，進(jìn)行數(shù)據(jù)分解，然后進(jìn)行“序號(hào)重排”，建議按批次加順序號(hào)進(jìn)行物理排序。美元離岸價(jià)：錄入實(shí)際離岸價(jià)（FOB），計(jì)算換匯成本的依據(jù)。商品代碼：見(jiàn)關(guān)單中間左邊“商品編號(hào)”，區(qū)分以下情況錄入：①商品編碼僅為8位的，錄入8位商品編碼后補(bǔ)加“00”補(bǔ)成10位碼；②同一商品名稱相同，對(duì)應(yīng)不同的征稅稅率，如征13在10位商品編碼后加1，征17則加2。進(jìn)貨憑證號(hào)：10位發(fā)票代碼+8位號(hào)碼；退消費(fèi)稅的，進(jìn)貨憑證號(hào)錄消費(fèi)稅專(zhuān)用稅票號(hào)碼，該號(hào)碼錄入，系統(tǒng)自動(dòng)補(bǔ)錄到專(zhuān)用稅票號(hào)碼欄。供貨方納稅號(hào)：按進(jìn)貨憑證的對(duì)應(yīng)內(nèi)容錄入；進(jìn)貨數(shù)量：與系統(tǒng)內(nèi)商品代碼對(duì)應(yīng)計(jì)量單位的相應(yīng)數(shù)量，錄入的數(shù)量只能等于或小于關(guān)單數(shù)量并且與“出口數(shù)量”一致；進(jìn)貨憑證的計(jì)量單位與系統(tǒng)內(nèi)商品代碼對(duì)應(yīng)計(jì)量單位不一致的，要按與系統(tǒng)內(nèi)商品代碼對(duì)應(yīng)計(jì)量單位進(jìn)行轉(zhuǎn)換后，錄入對(duì)應(yīng)的數(shù)量；委托加工后出口的貨物，錄入原材料的專(zhuān)用稅票時(shí)按加工收回的出口數(shù)量錄入“進(jìn)貨數(shù)量”，加工費(fèi)或輔料、包裝物等的“進(jìn)貨數(shù)量”為空。稅額：自動(dòng)生成。在所有數(shù)據(jù)錄入結(jié)束后，進(jìn)行“數(shù)據(jù)分解”，數(shù)據(jù)分解后分別在出口錄入和進(jìn)貨錄入中進(jìn)行“序號(hào)重排”、“審核認(rèn)可”。如果檢查結(jié)果出現(xiàn)錯(cuò)誤標(biāo)志“E”或“W”，則需對(duì)錯(cuò)誤數(shù)據(jù)進(jìn)行調(diào)整。預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù)列表：退稅進(jìn)貨明細(xì)表 2條記錄 退稅申報(bào)明細(xì)表 2條記錄預(yù)申報(bào)與正式申報(bào)的區(qū)別，前者將數(shù)據(jù)留在數(shù)據(jù)采集環(huán)節(jié)，后者無(wú)。（三）、預(yù)申報(bào)及預(yù)審，上傳至安徽國(guó)稅網(wǎng)站（//:），向主管退稅機(jī)關(guān)申請(qǐng)預(yù)審（網(wǎng)上預(yù)審示意圖見(jiàn)附件）。執(zhí)行“退稅正式申報(bào)查詢本次申報(bào)數(shù)據(jù)”中，將光標(biāo)移至“出口明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)查詢”和“進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)查詢”中，點(diǎn)擊打開(kāi)，對(duì)申報(bào)數(shù)據(jù)作申報(bào)前最后一次檢查（特別要保證“序號(hào)”不要重復(fù)，如果序號(hào)重復(fù)，則點(diǎn)擊“擴(kuò)展功能”之重新生成申報(bào)序號(hào)，在“起始序號(hào)”中錄入與本月的申報(bào)序號(hào)不重復(fù)的第一個(gè)4位開(kāi)始號(hào)碼，確認(rèn)后系統(tǒng)自動(dòng)重新生成）。打印明細(xì)申報(bào)表：在“出口明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)查詢”和“進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)查詢”中，執(zhí)行“擴(kuò)展功能”申報(bào)表打印，預(yù)覽無(wú)誤后，點(diǎn)擊打印及可。打印主要對(duì)“擴(kuò)展功能”。生成申報(bào)U盤(pán)共12個(gè)文件： 建議：每一次申報(bào)按“申報(bào)年月＋批次”在硬盤(pán)建立一個(gè)文件夾進(jìn)行數(shù)據(jù)備份，以防U盤(pán)損壞，避免批次及序號(hào)重復(fù)。裝訂封皮可到退稅機(jī)關(guān)領(lǐng)取，并按稅務(wù)機(jī)關(guān)的統(tǒng)一要求裝訂。（五）、退稅資料的返回外貿(mào)企業(yè)應(yīng)主動(dòng)及時(shí)關(guān)注退稅進(jìn)度，隨時(shí)在申報(bào)大廳取回已審批的退稅資料，并跟綜和查詢已退稅款是否退稅。以《代理出口貨物證明》為例：所附的報(bào)關(guān)單上有幾行就填幾行，報(bào)關(guān)單號(hào)應(yīng)帶項(xiàng)號(hào)，不允許同一商品合并填寫(xiě)。“委托企業(yè)代碼”可以錄委托企業(yè)的海關(guān)代碼，不得隨意編號(hào)。六、其他特定事項(xiàng)（一）、外貿(mào)企業(yè)自營(yíng)或委托出口屬于退（免）增值稅或消費(fèi)稅的貨物，最遲應(yīng)在申報(bào)出口貨物退（免）稅后15天內(nèi)，將有關(guān)出口貨物單證（外貿(mào)企業(yè)購(gòu)貨合同、出口貨物明細(xì)單、出口貨物裝貨單、出口貨物運(yùn)輸單據(jù)）進(jìn)行備案，以備稅務(wù)機(jī)關(guān)核查。貨物報(bào)關(guān)出口之日起90天后第一個(gè)增值稅納稅申報(bào)截止之日未收齊出口收匯核銷(xiāo)單的，應(yīng)先憑其他單證在有效申報(bào)期內(nèi)辦理退（免）稅申報(bào)，但暫不予辦理退（免）稅。（四）、對(duì)紙質(zhì)退稅單證丟失或內(nèi)容填寫(xiě)有誤以及不可抗力因素影響，致使出口企業(yè)不能在規(guī)定期限內(nèi)辦結(jié)退（免）稅申報(bào)手續(xù)的，出口企業(yè)可在限期內(nèi)向主管出口退稅審批機(jī)關(guān)提出申請(qǐng)，經(jīng)批準(zhǔn)后，可延期3個(gè)月申報(bào)。（八）、請(qǐng)各外貿(mào)企業(yè)關(guān)注合肥國(guó)稅網(wǎng)，及時(shí)了解出口退稅政策的變動(dòng)情況和稅務(wù)機(jī)關(guān)管理的要求。下面讓我們一起了解增值稅出口退稅的計(jì)算方式及會(huì)計(jì)處理。事實(shí)上辦理報(bào)關(guān)手續(xù)是比較繁瑣的過(guò)程。二、報(bào)關(guān)手續(xù)所需資料： ，裝貨的24小時(shí)之前，備齊海關(guān)所需單證向海關(guān)申報(bào)。根據(jù)《海關(guān)法》規(guī)定，進(jìn)口貨物的報(bào)關(guān)期限為自運(yùn)輸工具申報(bào)進(jìn)境之日起14日內(nèi)，由收貨人或其代理人向海關(guān)報(bào)關(guān)；轉(zhuǎn)關(guān)進(jìn)口貨物除在14日內(nèi)向進(jìn)境地海關(guān)申報(bào)外，還須在載運(yùn)進(jìn)口貨物的運(yùn)輸工具抵達(dá)指運(yùn)地之日起14日內(nèi)向指運(yùn)地海關(guān)報(bào)關(guān)；超過(guò)這個(gè)期限報(bào)關(guān)的，由海關(guān)征收滯報(bào)金。進(jìn)口貨物規(guī)定報(bào)關(guān)期限和征收滯報(bào)金是為了運(yùn)用行政手段和經(jīng)濟(jì)手段，促使進(jìn)口貨物收貨人或其代理人及時(shí)報(bào)關(guān)，加速口岸疏運(yùn)，使進(jìn)口貨物早日投入生產(chǎn)和使用。(二)、出口收匯：?jiǎn)巫C質(zhì)量差出口收匯方雖然規(guī)定了以信用證方式結(jié)匯，并且按時(shí)保質(zhì)出貨，但出貨之后，交議付行的單據(jù)沒(méi)有做到單單相符。一旦放貨給了買(mǎi)方，買(mǎi)方極可能故意驗(yàn)貨不符，拖延付款。如果企業(yè)沒(méi)有完整的業(yè)務(wù)管理辦法，一旦出現(xiàn)問(wèn)題會(huì)涉及打官司的局面。其原因一是自己本身客戶少，收匯能力差，又要力爭(zhēng)完成指標(biāo)；二是想多盈利，嫌代理費(fèi)少。(2)具體如下:進(jìn)入電子口岸—批量備案輸入核銷(xiāo)單號(hào)口岸(xx00)設(shè)置口岸。3。(3)具體如下：插入電子口岸卡，進(jìn)入電子口岸主頁(yè)—點(diǎn)擊登陸輸入密碼—確認(rèn)。4。網(wǎng)上核銷(xiāo)報(bào)審核銷(xiāo)分為逐筆核銷(xiāo)(一次只能核一筆)和批次核銷(xiāo)。目前青島的政策是一般貿(mào)易只需在網(wǎng)上核銷(xiāo)，貨樣廣告品需到外管局核銷(xiāo)(1)網(wǎng)上報(bào)審主要是將核銷(xiāo)信息通過(guò)核銷(xiāo)系統(tǒng)上報(bào)到外管局。注意查看右上方的差額，不可太大。報(bào)審成功后會(huì)有提示。我們一般貿(mào)易在銀行核銷(xiāo)完以后進(jìn)行退稅交單。一、出口退稅資格的認(rèn)定外貿(mào)企業(yè)應(yīng)在商務(wù)廳辦理從事進(jìn)出口業(yè)務(wù)備案登記之日起30日內(nèi)填寫(xiě)《出口貨物退（免）稅認(rèn)定表》（一式三份），、出口退稅申報(bào)系統(tǒng)軟件的下載、安裝、啟動(dòng)、維護(hù)（一）軟件下載: 中國(guó)出口退稅咨詢網(wǎng)：//:（二）安裝、啟動(dòng)系統(tǒng)安裝 執(zhí)行安裝文件，按提示操作即可。（三）、系統(tǒng)維護(hù)只在首次使用時(shí)需要做且必須做。建議業(yè)務(wù)量較大的公司分設(shè)部門(mén)代碼，其他公司不設(shè)。是否分部核算：選“F”，不分部門(mén)核算；“T”，分部門(mén)核算；如果企業(yè)要分部門(mén)核算，則選“T”，并且要進(jìn)入“系統(tǒng)維護(hù)”之“代碼維護(hù)”中的“部門(mén)代碼”，點(diǎn)擊“增加”或“修改”，進(jìn)行部門(mén)代碼維護(hù)；并且要與退稅登記表的部門(mén)代碼一致。超過(guò)系統(tǒng)設(shè)置的上下限，會(huì)出現(xiàn)錯(cuò)誤提示，但不影響退稅申報(bào)。三、出口退稅申報(bào)前準(zhǔn)備事項(xiàng)（一）、企業(yè)在取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票應(yīng)當(dāng)自開(kāi)票之日起30日內(nèi)辦理認(rèn)證手續(xù)；在貨物報(bào)關(guān)出口之日起90日內(nèi)收齊單證并辦結(jié)退（免）稅申報(bào)手續(xù)。必須保證每一個(gè)關(guān)聯(lián)號(hào)下的進(jìn)貨和出口數(shù)量相等，并且換匯成本正常。但遇到有退稅率調(diào)整的，要分開(kāi)申報(bào)。如果一個(gè)月內(nèi)有多次申報(bào)，可以按順序連續(xù)編排。出口日期：輸入報(bào)關(guān)單中的出口日期。代理證明號(hào)：若是委托其他外貿(mào)企業(yè)代理出口的貨物，輸入外貿(mào)企業(yè)提供的“代理出口貨物證明”右上角12位碼（即2位年份+4位地區(qū)碼+4位順序碼+2位項(xiàng)號(hào)）；項(xiàng)號(hào)錄入規(guī)則同報(bào)關(guān)單項(xiàng)號(hào)；若自營(yíng)出口的，此項(xiàng)為空遠(yuǎn)期收匯證明：屬遠(yuǎn)期收匯的，錄入外經(jīng)貿(mào)主管部門(mén)出具的遠(yuǎn)期收匯證明號(hào)；非遠(yuǎn)期收匯的，此項(xiàng)為空，不得錄入任何內(nèi)容；出口備注：可錄可不錄。供貨方納稅號(hào)：按進(jìn)貨憑證的對(duì)應(yīng)內(nèi)容錄入；進(jìn)貨數(shù)量：與系統(tǒng)內(nèi)商品代碼對(duì)應(yīng)計(jì)量單位的相應(yīng)數(shù)量，錄入的數(shù)量只能等于或小于關(guān)單數(shù)量并且與“出口數(shù)量”一致；進(jìn)貨憑證的計(jì)量單位與系統(tǒng)內(nèi)商品代碼對(duì)應(yīng)計(jì)量單位不一致的，要按與系統(tǒng)內(nèi)商品代碼對(duì)應(yīng)計(jì)量單位進(jìn)行轉(zhuǎn)換后，錄入對(duì)應(yīng)的數(shù)量；委托加工后出口的貨物，錄入原材料的專(zhuān)用稅票時(shí)按加工收回的出口數(shù)量錄入“進(jìn)貨數(shù)量”，加工費(fèi)或輔料、包裝物等的“進(jìn)貨數(shù)量”為空。計(jì)稅金額：即專(zhuān)用發(fā)票上的“計(jì)稅金額”；法定征稅稅率：錄入該產(chǎn)品的征稅率，增值稅為17或13；消費(fèi)稅從價(jià)定率的按小數(shù)點(diǎn)方式錄入，如10％，；從量定額的錄入單位稅額。注意：退消費(fèi)稅的，在上述增值稅數(shù)據(jù)采集完成后，再進(jìn)行消費(fèi)稅進(jìn)貨數(shù)據(jù)采集即可，不需要再做出口處理。執(zhí)行“數(shù)據(jù)加工處理進(jìn)貨出口數(shù)量關(guān)聯(lián)檢查”（此步必做，否則申報(bào)數(shù)據(jù)容易出錯(cuò)，并且退稅申報(bào)明細(xì)表中的出口進(jìn)貨金額、退稅率、應(yīng)退稅額等欄目數(shù)據(jù)無(wú)法生成）。③預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù)一致性檢查 ④生成預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù)。2業(yè)根據(jù)反饋的預(yù)申報(bào)審核結(jié)果調(diào)整申報(bào)數(shù)據(jù)，準(zhǔn)備正式申報(bào)。②、生成并打印匯總表匯總表的主要內(nèi)容根據(jù)明細(xì)表數(shù)據(jù)自動(dòng)生成，但企業(yè)可以進(jìn)行修改。③打印出口貨物單證目錄：退稅正式申報(bào)打印其它申報(bào)報(bào)表打印出口貨物單證目錄④生成退稅軟盤(pán)：執(zhí)行“數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)上報(bào)生成退稅申報(bào)軟盤(pán)”，選擇路徑后點(diǎn)“確定”。上門(mén)申報(bào)退稅攜帶申報(bào)表（主要包括：匯總表一份、進(jìn)貨明細(xì)表一份、出口明細(xì)表一份）、申報(bào)單證和電子申報(bào)數(shù)據(jù)（軟盤(pán)或U盤(pán)）到申報(bào)大廳辦理退（免）稅申報(bào)。