【正文】 A：僅有Ⅰ； B：僅有Ⅰ和Ⅱ； C：僅有Ⅱ；D：Ⅰ，Ⅱ和Ⅲ。D：試圖讓被懷疑的人坦白。C：內(nèi)部審計部門與公司的外部審計師聯(lián)合規(guī)劃總體審計范圍，以避免相互間工作的重復(fù)。評價咨詢師工作的恰當(dāng)業(yè)務(wù)范圍是 A：檢查咨詢師的合同以確定其適當(dāng)性； B：制定所管理和控制項目的價值參數(shù)；C：確定管理重大設(shè)施的風(fēng)險管理和控制系統(tǒng)的充分性； D：檢查閑置設(shè)備的處理方式。Ⅲ、了解被審計領(lǐng)域的業(yè)務(wù)程序和控制活動。C：。實物清點結(jié)果與公司存貨記錄吻合；●將在處理地點收到的有害廢棄物裝運樣本與裝運單以及公司記錄相比較，沒有發(fā)現(xiàn)任何錯誤；●在廢棄物裝卸過程中，審計人員對工程人員進行了實地觀察，沒有發(fā)現(xiàn)有違反公司政策的地方；●審計人員核實，有害原料的采購已得到批準(zhǔn)。? A：付給一個新供貨商的大額費用沒有證明性文件資料。C：加總(Foot)銷售登記簿中的金額并追查至總帳金額。B：繪制內(nèi)部控制系統(tǒng)流程圖。C：將咨詢業(yè)務(wù)從審計工作日程安排表中刪去。B：檢查該筆業(yè)務(wù)對審計計劃范圍的影響。 A：對工資處理程序控制的充分性 B：該部門現(xiàn)有的績效水平C：對雇用控制的充分性D：遵守人力資源政策的程度, A：范圍 B：計劃 C：進度 D：目標(biāo)“紅旗”(red flags)來確定管理當(dāng)局是否涉及舞弊。D：僅允許一天內(nèi)的某些時間可以使用網(wǎng)絡(luò)。，這種方法非常成功。D：確定是否系統(tǒng)、用戶以及操作的文件說明與正常標(biāo)準(zhǔn)相符。D：客戶服務(wù)部。各國政府和國際組織均努力尋求消滅卡特爾的原因是A：這么做會增加企業(yè)向政府繳納的公司稅應(yīng)納稅額。審計人員有足夠的證據(jù)表明分部經(jīng)理知道并且批準(zhǔn)了這一高估存貨的計劃，還有證據(jù)表明經(jīng)理可能負(fù)責(zé)實施該計劃，那么應(yīng)采取的適當(dāng)?shù)膶徲嫵绦蚴茿：與該分部人員繼續(xù)面談，直到弄清事實真相，然后將事實報告給審計委員會。D：為政府提供稅收收入。D：從會計部門調(diào)出后不久參加對該部門的內(nèi)部審計。B：競爭對手使用的處理系統(tǒng)類型。 A：內(nèi)部審計人員現(xiàn)有的專業(yè)知識。？ A：員工收取客戶的錢財。C：犯罪機會。(1)約翰被完全地信任并處理著所有的財務(wù)活動。承擔(dān)外部審計的會計師事務(wù)所業(yè)務(wù)合伙人邀請內(nèi)部審計主管一起到其私人狩獵場打獵一周。B：供應(yīng)商數(shù)量很大。D：評級尺度。D：人們期望質(zhì)量保障團隊對內(nèi)部審計部門的工作效率和成效進行檢查。該制造商為達到上述目的而使用的最佳媒介是下面哪一種？ A：／只讀存儲器(CD／ROM)B：(COM)C：(WORM)D：(DAT)，應(yīng)將以下哪項確認(rèn)為缺陷；A：在工作底稿的備忘錄中對業(yè)務(wù)的某一部分為何會超出時間預(yù)算作了解釋； B：在工作底稿中記錄了準(zhǔn)備溝通的有關(guān)業(yè)務(wù)觀察但遺漏了用于評價的標(biāo)準(zhǔn)； C：在工作底稿的備忘錄中對為何省略業(yè)務(wù)工作方案的步驟作了解釋； D：在業(yè)務(wù)客戶的委托書中列出了工作底稿中記錄的業(yè)務(wù)范圍。B：違反了《標(biāo)準(zhǔn)》，因為內(nèi)部審計師沒有進一步調(diào)查可能存在的舞弊行為。C：選擇最便宜的現(xiàn)有空中旅行方案，但不考慮出差總時間和總距離。更好地激勵員工做正確的事情。B：變低。B：對零件發(fā)票進行抽樣，檢查是否得到適當(dāng)?shù)氖跈?quán)以及是否有收貨單據(jù)。那么，公司在將其計算機操作業(yè)務(wù)外包時可能面臨的最大風(fēng)險是什么？ A：硬件成本上升； B：返工成本增加； C：生產(chǎn)率下降； D：喪失靈活性。但安全部門卻未對該案件進行調(diào)查并及時向管理層報告，直到兩年以后才有一名直線經(jīng)理發(fā)現(xiàn)嫌疑人的持續(xù)舞弊行為。Ⅳ。D：應(yīng)經(jīng)適當(dāng)?shù)闹鞴苋藛T明確批準(zhǔn)后，工資方能按計劃增加。D：抽取若干期的生產(chǎn)計劃和材料需求計劃(MRP)，并跟蹤檢查其輸入系統(tǒng)時是否正確。D：向抽取的研究項目贊助方樣本發(fā)送調(diào)查問卷。下列程序哪些是審計人員檢查生產(chǎn)部門一般控制程序？Ⅰ.檢查生產(chǎn)部門的滅火能力；Ⅱ.檢查與計算機崗位相關(guān)的生產(chǎn)人員的職責(zé)描述；Ⅲ.檢查未正確入賬的存貨交易的錯誤清單；Ⅳ.檢查送達中心部門的產(chǎn)品數(shù)據(jù)記錄情況。C：限度測試(limit test0。A：僅有Ⅰ； B：僅有Ⅱ； C：Ⅰ和Ⅲ； D：僅有Ⅲ。盡管工作中很成功，但約翰(3)在個人經(jīng)濟方面卻遇到了困難。為了便于日后使用，記錄面談信息最有效的方式是A：快速記錄，盡量把所說的每個細(xì)節(jié)都詳細(xì)記下來，面談后再標(biāo)記出重點； B：通過錄音記錄下每個人說的每句話，然后將其輸入計算機作為證明文件；C：請一個專業(yè)的秘書作記錄，使自己能完全集中于面談，然后在面談后將不重要的部分刪去；D：圍繞面談計劃確定的主題作記錄，在適當(dāng)?shù)牡胤接涗浵禄卮?，會談后再?fù)核記錄并進行補充。？A：一個與主要客戶相連結(jié)的新的電子數(shù)據(jù)交換程序運行之前，審計人員對其進行審核； B：前任采購助理調(diào)入內(nèi)審部門四個月后，對采購業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制進行審查；C：審計建議制定控制和業(yè)績考核標(biāo)準(zhǔn)，以便評估與某服務(wù)組織簽定的處理工資和雇員津貼的合同；D：編制工資單的會計職員，協(xié)助審計人員確認(rèn)小型電動機的實際庫存量。B：內(nèi)部審計師運用與審計相關(guān)的信息決定購買雇主公司發(fā)行的股票。其中一項標(biāo)準(zhǔn)要求某些危險的化學(xué)品必須放置于經(jīng)過檢查的容器中并運到一個公家的處理場。D：對網(wǎng)絡(luò)的營運成本可能估計不足。在以下組織結(jié)構(gòu)中，最適合于該類型組織的結(jié)構(gòu)是 A：專家官僚式 B：機械式 C：矩陣式D：機械官僚式(項目評價和復(fù)核技術(shù))時，如果一個活動的樂觀時間是A，悲觀時間是B，最可能時間是M，期望時間由下面哪一個式子表示？ A：(BA)/2 B：(A+B)/2 C：(A+4M+B)/6 D：(4A+4B+4M)/6 ，管理層通常要求內(nèi)部審計師參與檢查公開的或內(nèi)部使用的季度財務(wù)報告。審計師懷疑該部門已發(fā)生某種舞弊行為。B：保證組織中所有成員以幾乎相同的勝任能力工作。C：反向關(guān)系。根據(jù)注冊內(nèi)部審計師職業(yè)守則，明確內(nèi)部審計主管應(yīng)當(dāng)采取的措施A：緘口不提。C：。D：以上三項都對。這意味著 A：有必要進一步測試以確定相關(guān)的控制和目前對供應(yīng)商重復(fù)付款的可能性。D：。C：未能遵守公司政策、計劃和程序或沒有遵守相關(guān)法律和規(guī)定的情況 D：未能實現(xiàn)經(jīng)營活動或計劃的規(guī)定目標(biāo)的情況。B： C： D：“指揮+控制”管理方式的機構(gòu)在哪方面的風(fēng)險更大？ A：低層員工不愿意直面其上司所犯的錯誤，從而導(dǎo)致負(fù)面后果的出現(xiàn)。在審計資源減少的情況下，為了有效地完成未來的審計業(yè)務(wù)，以下哪項選擇最不合理？ A：使用自我評估調(diào)查問卷來達到審計目標(biāo)。（EDI）可以為組織帶來重大利益，但必須行掃除某些主要障礙。該內(nèi)部審計師應(yīng)該A：尋求有關(guān)方面關(guān)于風(fēng)險管理程序的關(guān)鍵目標(biāo)正在得到實現(xiàn)的保證 B：承認(rèn)所有機構(gòu)為管理風(fēng)險而應(yīng)用的技術(shù)是大同小異的 C：確定并接受機構(gòu)所面臨的風(fēng)險程序D：在處理風(fēng)險管理程序的評估工作時采用與計劃審計業(yè)務(wù)時應(yīng)用的風(fēng)險分析完全相同的方式方法。例如，在進行以計算機為基礎(chǔ)的客戶的應(yīng)收賬款的審計中，審計師可以使用微型計算機直接進入應(yīng)收賬款賬戶，將選擇的客戶記錄拷貝到微型計算機中，進行審計分析。C：過時的信息是不恰當(dāng)?shù)?。D：只有Ⅰ、Ⅲ和Ⅵ是對的。D：定期由大量凈水沖洗污水槽和地面排水管，以確保污染物質(zhì)被充分地稀釋。樣本的平均值是$75，標(biāo)準(zhǔn)離差是$14，平均數(shù)的標(biāo)準(zhǔn)離差是$2，在置信水平為95%(Z=2)時，置信區(qū)間是多少 A：$47$103 B：$71$79 C：$61$89 D：$73$75 ，管理者遇到了該部門成員對于變革的抵制，抵制的原因最可能是A：沒有足夠的人手完成任務(wù)B：選擇帶來更高成本的方式來完成生產(chǎn)任務(wù) C：新的結(jié)構(gòu)沒有效率 D：害怕工作關(guān)系改變，下列哪個文件能夠提供最有說服力的信息 A：一個信用批準(zhǔn)文件，該文件得到顧客的經(jīng)審計的財務(wù)報表的支持； B：被審計單位記錄的提供給客戶的銷售發(fā)票的復(fù)印件； C：直接來自顧客的肯定式函證；D：被審計單位記錄的與賒銷有關(guān)的顧客購買訂單。在過去的9個月里，該組織發(fā)生了影響銷售的顯著變化。在這一過程中，內(nèi)部審計師發(fā)現(xiàn)記錄的收益額比預(yù)計的少得多。遏制舞弊的首要方式是管理高層倡導(dǎo)實行有效的控制系統(tǒng)。，為該公司編制恢復(fù)計劃的一項重要內(nèi)容是保證 A：在恢復(fù)計劃中反映組織結(jié)構(gòu)和操作變化； B：在實施之前，系統(tǒng)變化必須得到徹底測試； C：在必要時，管理人員可以代行操作人員之職； D：能力計劃程序準(zhǔn)確工作負(fù)荷的變化。助理希望檢查更多的購買訂單，但沒有關(guān)注驗收報告是否存在。? A：管理層將某一金額以下的采購審批權(quán)授予下屬。%或者更多。該機構(gòu)被要求對家庭經(jīng)濟條件進行調(diào)查。B：生活方式征兆。，為了確定系統(tǒng)是否達到處理目標(biāo)，內(nèi)部審計師需要在某些計算機應(yīng)用程序的審計中檢查程序代碼。同時試圖通過妨礙外部審計人員的獨立性維護自己得力儀。C：應(yīng)由工資發(fā)放部門提出工資的增加方案。下列哪項不應(yīng)作為可審計活動？A：審計委員會為其召開的一次季度會議而制訂的會議日程。每題的備選項中，只有一個最符合題意）？A：將一個公司的業(yè)績與業(yè)績最佳的公司進行比較來完成B：將一個公司的業(yè)績與其最接近的競爭對手的業(yè)績進行比較是基準(zhǔn)比較法的典型做法 C：通常局限于制造業(yè)操作和生產(chǎn)過程 D：可以通過質(zhì)量或數(shù)量的比較來進行 ，被審計部門的管理層沒有制定用以確定該部門目標(biāo)和目的是否達到適當(dāng)標(biāo)準(zhǔn)。(CAE)已聘請由信息安全專家組成的獨立事務(wù)所，來開展專門的內(nèi)部審計業(yè)務(wù)，審計執(zhí)行主管只有在以下哪種情況下才可依賴專家們所開展的工作 A：專家們根據(jù)合同條件開展工作B：專家們在信息技術(shù)部門的監(jiān)督下開展工作 C：專家們根據(jù)《標(biāo)準(zhǔn)》開展工作D：專家們應(yīng)用針對零售商的標(biāo)準(zhǔn)檢查程序開展工作 2002 A：提供的現(xiàn)金折扣增加； B：信貸政策的放開； C：縮短到期時間； D：增加現(xiàn)金銷售額。B：控制環(huán)境能夠被描述為“非常松散”，但是，本部門的管理層認(rèn)為該看法是合理的，因為本部門需要創(chuàng)新。能夠消除這種爭議的最佳證據(jù)是 A：簽約雙方的口頭證明； B：合同文本的正本； C：簽約雙方的簽約活動；D：來自供應(yīng)商律師的證明信。它要求客戶在付款的同時交回發(fā)票的一份副本(返回文件(turnaround document)),該返回文件包括客戶的帳號、名稱和其他相關(guān)信息。此時首席審計執(zhí)行官應(yīng)優(yōu)先進行哪些審計業(yè)務(wù)？ A：審計業(yè)務(wù)2和4。那么，如果客戶沒有交回返回文件，最好的控制措施是由誰來制作代替文件A：現(xiàn)金收款/郵寄職員(mail clerk).B：出納。下列關(guān)于系統(tǒng)控制的說法，審計人員認(rèn)為正確的是 A：系統(tǒng)控制的有效性受應(yīng)用性控制的影響；B：這時確認(rèn)對一般性控制負(fù)責(zé)的人員或部門要比在傳統(tǒng)的主程序環(huán)境中容易； C：在EUC環(huán)境中對特定系統(tǒng)控制的需要相對穩(wěn)定；D：系統(tǒng)控制作為應(yīng)用性控制的基礎(chǔ)必須先于應(yīng)用性控制。該合同的條款規(guī)定，根據(jù)每周清空的垃圾桶數(shù)量付款。此后,公司總裁指示首席審計執(zhí)行官停止針對該領(lǐng)域的任何一步調(diào)查,不要將此問題向外部審計師通報,以保持內(nèi)部審計職業(yè)的保密性,針對此情況,首席審計執(zhí)行官可以采取的最恰當(dāng)行動是: A：將總裁的上述指示向國際內(nèi)部審計師協(xié)會報告,并請求后者提供職業(yè)道德解釋和指導(dǎo) B：繼續(xù)調(diào)查上述領(lǐng)域,直到搞清所有事實,并在審計業(yè)務(wù)工作底稿中記錄所有相關(guān)事實 C：告知總裁,內(nèi)部審計部門將把此種限制審計范圍的做法向?qū)徲嬑瘑T會主席報告 D： 。對此，以下哪種方法能夠以最佳方式提供所需的分析？A：進行線性回歸分析，將生產(chǎn)成本與所售產(chǎn)品相聯(lián)系。D：對零件發(fā)票進行抽樣，檢查是否得到適當(dāng)?shù)氖跈?quán)以及是否有收貨單據(jù)。隨著盜竊金額的不斷增大，(5)他開始做假帳。他們在大學(xué)時就是好朋友，所學(xué)專業(yè)都是會計。《專業(yè)實務(wù)框架》的規(guī)定，正在評價公司風(fēng)險管理程序是否充分的內(nèi)部審計師應(yīng)該開展以下哪項工作？A：承認(rèn)所有公司在管理風(fēng)險方面所應(yīng)用的技術(shù)大同小異； B：尋求關(guān)于風(fēng)險管理程序的主要目標(biāo)正得到實現(xiàn)的保證； C：確定并接受公司的風(fēng)險水平；D：以相同方式對待風(fēng)險管理程序和評估工作和計劃審計業(yè)務(wù)所用的風(fēng)險分析工作。B：只有在首席審計執(zhí)行官有充分證據(jù)表明沒有任何跟蹤檢查措施時，內(nèi)部審計部門才介入。第二篇：浙江省內(nèi)審師《內(nèi)部審計基礎(chǔ)》：內(nèi)部控制與企業(yè)文化建設(shè)考試試卷浙江省內(nèi)審師《內(nèi)部審計基礎(chǔ)》：內(nèi)部控制與企業(yè)文化建設(shè)考試試卷本卷共分為1大題50小題，作答時間為180分鐘，總分100分，60分及格。C：將咨詢業(yè)務(wù)從審計工作日程安排表中刪去。D：對零件發(fā)票進行抽樣，檢查是否得到適當(dāng)?shù)氖跈?quán)以及是否有收貨單據(jù)。C：所有的貸款申請，并審查貸款申請并追蹤它們是否被拒絕，以及這些批準(zhǔn)活動是否符合銀行政策。B：被提議審計的總體成本。B：替代作永久保留之用的詳細(xì)工作底稿文件。D：線性回歸分析將增強模型的可靠性。D：迅速向?qū)徲嬑瘑T會報告在審計業(yè)務(wù)中發(fā)現(xiàn)的任何違法亂紀(jì)或不遵守規(guī)定的情況。第一篇：江蘇省2016年上半年內(nèi)審師《內(nèi)部審計基礎(chǔ)》：內(nèi)部控制與企業(yè)文化建設(shè)考試試卷江蘇省2016年上半年內(nèi)審師《內(nèi)部審計基礎(chǔ)》：內(nèi)部控制與企業(yè)文化建設(shè)考試試卷本卷共分為1大題50小題，作答時間為180分鐘，總分100分，60分及格。C：在審計業(yè)務(wù)的整個過程中都考慮存在違法亂紀(jì)或不遵守規(guī)定的可能性。C：模型中尚未包括的一些新要素正在導(dǎo)致利息收入發(fā)生變化。則其可用于 A：提高內(nèi)部審計主管復(fù)核工作底稿的效率。下列哪個正確？ A：存貨預(yù)計價值的可靠性下降 B：精確度會提高C：置信水平不能被量化 D：誤受風(fēng)險增加 A：內(nèi)部審計人員現(xiàn)有的專業(yè)知識。B：已提供資金的項目，并審查貸款申請并確定是否該貸款符合銀行政策。C：分析計入維修費用的替換零件，檢查替換項目數(shù)量的合理性。B：在審計計劃、審計抽樣和文件編制方面使用信息技術(shù)。D：作為審計或初步調(diào)查的結(jié)果，首席審計執(zhí)行官可以隨時修正被審計單位的估計風(fēng)險水平，并對工作日程表進行適當(dāng)調(diào)整。倘若有的話，內(nèi)部審計部門在該過程中所擔(dān)任的角色是A：為確保獨立性，內(nèi)部審計部門不擔(dān)任任何角色。下列情形中最不可能表明該分部可能存在銷售舞弊的是A：分部經(jīng)理補貼的很大一部分取決于報告的該部門利潤； B：年終后存在大量的銷售退回記錄；C：審計人員對銷售發(fā)票進行隨機抽樣，但無法找到與十一、十二月份的大量銷售業(yè)務(wù)相應(yīng)的運輸憑單；D：本中該部門的一大主要的競爭對手破產(chǎn)了。該管理人員最有可能指示內(nèi)部審計師 A：編制工作底稿，指出所開展業(yè)務(wù)的整體范圍；B：熟悉其自己編制