【正文】 工作流程如下：提出申請。不具備上述條件之一的實物資產(chǎn)均確定為周轉(zhuǎn)材料。四、實物資產(chǎn)盤盈、盤虧、報廢、毀損的處理應(yīng)取得合法有效的證據(jù) 《行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作指南》明確規(guī)定：行政事業(yè)單位在實物資產(chǎn)清查中發(fā)現(xiàn)代盤盈盤虧需要報廢、毀損的實物資產(chǎn)應(yīng)取得合法有效的證據(jù)。對于一些專業(yè)設(shè)備，清查人員難以判斷是否應(yīng)該屬于淘汰、積壓、是否具有使用價值，能否報廢，一些盤盈的固定資產(chǎn)，清查人員也難以判斷其新舊程度。第二十六條 實物資產(chǎn)盤點。（三）實物資產(chǎn)報廢申請簽報附件材料明細正常報廢需提供材料：《實物資產(chǎn)報廢申請表》非正常報廢需提供材料：①《實物資產(chǎn)非正常報廢申請表》 ②報廢實物資產(chǎn)鑒定書③公安機關(guān)受理的報案材料（被盜、搶）④機構(gòu)對于責(zé)任人、責(zé)任部門的處理意見如有特殊情況需單獨說明的，請另附說明。（2）損壞嚴重，維修費已接近或超過新購價格30%的，或無法購買相關(guān)配件的。第十七條 實物資產(chǎn)回收、利用。（6）相關(guān)部門審批確定具體賠償處理意見后，當事人應(yīng)在五個工作日內(nèi)到財務(wù)部門繳交賠款。實物資產(chǎn)驗收合格后，各級實物資產(chǎn)專管員（實物管理員）須在5個工作日內(nèi)收齊付款所需資料，在協(xié)議約定時間內(nèi)完成付款。第九條 實物資產(chǎn)新增應(yīng)在預(yù)算范圍內(nèi)進行，庫存沒有可調(diào)劑的適用設(shè)備，并在預(yù)算范圍內(nèi)方可購臵新設(shè)備。負責(zé)總部實物資產(chǎn)的購臵、調(diào)撥、報廢等帳務(wù)處理，每月與總部人事行政部進行帳帳核對，保證帳帳一致。不具備上述規(guī)定條件的物品，作為低值易耗品。實物資產(chǎn)管理部門有權(quán)根據(jù)掌握的情況，在獲得分公司資產(chǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組的批準后，獨立或聯(lián)合其他部門對資產(chǎn)管理進行檢查，也可以采取先檢查后向資產(chǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組匯報的形式。對資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、殘值變賣實現(xiàn)的收入，一律按省公司資金收支兩條線管理規(guī)定予以上劃。第三十四條 對截留租金或使用費拒不入賬形成小金庫、賬外賬的，按股份公司有關(guān)規(guī)定處理。第二十二條 分公司內(nèi)部之間資產(chǎn)調(diào)撥審批流程：調(diào)入部門設(shè)備管理員制單調(diào)入部門負責(zé)人調(diào)出部門負責(zé)人實物資產(chǎn)管理部門PM模塊管理部門設(shè)備管理員財務(wù)核算部主任分管領(lǐng)導(dǎo)財務(wù)核算部資產(chǎn)管理員。第十四條 省公司統(tǒng)一購臵的資產(chǎn)設(shè)備分公司收到省公司購臵的新增資產(chǎn)驗收流程：資產(chǎn)使用部門制單使用單位負責(zé)人PM模塊管理部門設(shè)備管理員PM模塊管理部門負責(zé)人財務(wù)核算部資產(chǎn)管理員財務(wù)核算部主任分管領(lǐng)導(dǎo)省公司物資裝備管理處實物資產(chǎn)處資產(chǎn)管理員實物資產(chǎn)處負責(zé)人財務(wù)資產(chǎn)處資產(chǎn)管理員財務(wù)資產(chǎn)處負責(zé)人總會計師。（四）財務(wù)核算部，建立相關(guān)資產(chǎn)賬簿、卡片、出租資產(chǎn)臺賬、賬銷案存資產(chǎn)臺賬，編制相關(guān)憑證和報表，配合實物資產(chǎn)管理部門做好實物資產(chǎn)交付驗收、調(diào)撥、報廢、轉(zhuǎn)讓、出租、清理等手續(xù)審核，收集、整理實物資產(chǎn)報廢、處臵、評估等資料，做好財務(wù)價值核銷資料上報及賬務(wù)處理工作，負責(zé)更新、維護資產(chǎn)AM模塊工作； ；，下達清查盤點計劃，審核盤點結(jié)果，并負責(zé)盤點數(shù)據(jù)的匯總和上報； ；、論證及后評估工作； 。分公司分管副經(jīng)理按照“誰主管誰負責(zé)”的原則，對主管業(yè)務(wù)及部門的實物資產(chǎn)管理工作直接負責(zé)。1）如樣機轉(zhuǎn)化為產(chǎn)品銷售，產(chǎn)成品庫房保管員發(fā)出貨物時應(yīng)在發(fā)貨通知單上注明“由*科研工作令調(diào)入*銷售訂單號”，同時在ERP系統(tǒng)操作銷售訂單發(fā)貨、在科研物資備查賬上備注銷賬；財務(wù)部門根據(jù)發(fā)貨通知單上注明的科研工作令將該科研令下歸集的成本費用轉(zhuǎn)入對應(yīng)銷售訂單號進行生產(chǎn)成本結(jié)算。1）各單位清查盤點出的存貨處于非正常狀態(tài)或市價跌幅明顯時，應(yīng)按照《資產(chǎn)減值準備管理辦法》規(guī)定的《計提存貨跌價準備審批表》報批后送財務(wù)部門計提存貨跌價準備處理；2）各單位正常生產(chǎn)過程中的存貨經(jīng)鑒定應(yīng)當報廢的，按照《資產(chǎn)報廢審批表》（見附錄A）報批后按程序移送廢舊庫予以處置；3）各單位清查盤點出的存貨符合《不良資產(chǎn)管理辦法》規(guī)定，經(jīng)鑒定不需要再留用的，按照《不良實物資產(chǎn)處置審批表》報批后按程序移送廢舊庫予以處置； 4）各單位存貨盤盈盤虧，應(yīng)編制盤點表，分析盤盈盤虧原因，提出處置意見，按照《資產(chǎn)盤盈/盤虧審批表》（見附錄B）報批后分別處理。3）貴重物品、生產(chǎn)用關(guān)鍵備件、精密儀器和危險品的倉儲，應(yīng)當實行更加嚴格的特殊管理。2）各庫管崗位人員變動時，必須對照ERP賬進行實物盤點，形成盤點表和盤點情況說明簽字移交，同時將實物資產(chǎn)變動明細賬、登記簿等簽字移交，對本崗位ERP系統(tǒng)的操作手冊和注意事項簽字移交；交接的盤點表和盤點情況說明應(yīng)送賬務(wù)部門備案，接收人對所簽字接收的ERP賬面余額和實物資產(chǎn)賬實相符負 責(zé)；如交接盤點時出現(xiàn)盤盈、盤虧，庫管崗位人員應(yīng)報告單位領(lǐng)導(dǎo)，責(zé)任管理單位應(yīng)立即組織按流程報公司批準后送財務(wù)部門進行相應(yīng)賬務(wù)處理，以確保“新人”接收時賬實相符。、燃料、輔助材料、包裝物、低值易耗品、備品備件、周轉(zhuǎn)用材料、在制品、半成品、產(chǎn)成品、發(fā)出商品、委外加工物資等。 各分廠、各實物資產(chǎn)具體使用和保管單位是公司實物資產(chǎn)具體使用管理部門，主要職責(zé)：； ； ；，保證賬實相符；、盤盈、盤虧、毀損、貶值、報廢等資產(chǎn)處置申請，報實物資產(chǎn)歸口管理部門審查報批；、現(xiàn)場保護、證據(jù)收集等工作，配合辦理保險索賠手續(xù)。各庫檢和專檢人員應(yīng)當對入庫存貨的質(zhì)量、數(shù)量、品種、規(guī)格、外觀等進行檢查，并在檢驗記錄上做好相應(yīng)標識，使受驗存貨符合規(guī)定要求。、發(fā)、退料憑單進行存貨收和發(fā)，并在ERP系統(tǒng)同步進行收、發(fā)操作；每月定期結(jié)賬時，結(jié)算出收發(fā)存登記簿登記的存貨存量余額或?qū)嵨镔Y產(chǎn)變動明細賬余額，清查盤點存貨實物，核對登記簿或變動明細賬存量余額與ERP賬和實物相符。，但可反復(fù)使用，耐用期在一年以上的機器設(shè)備、儀器儀表、工具量具、辦公用設(shè)施設(shè)備等。控股公司、參股公司可參照執(zhí)行。各職能部門應(yīng)按照資產(chǎn)類別設(shè)臵相關(guān)工作崗位，負責(zé)相應(yīng)的實物資產(chǎn)管理職責(zé)。（十）加油站、完整的第一責(zé)任人，設(shè)備操作員工為直接責(zé)任人； ；、保養(yǎng)，參與資產(chǎn)設(shè)備的驗收工作，協(xié)助做好加油站各項資產(chǎn)清查盤點； ，配合財務(wù)部門維護加油站資產(chǎn)管理手冊。由上級部門、聯(lián)營合作單位交由我公司無償使用的資產(chǎn)（所有權(quán)不變，使用權(quán)轉(zhuǎn)移），實物管理部門和使用部門均應(yīng)視作自有資產(chǎn)進行登記、保管和維護，同時財務(wù)部門應(yīng)建立資產(chǎn)備查賬簿予以登記和管理，便于資產(chǎn)清查和核對。第二十九條 實物資產(chǎn)出租原則：不得出租給從事與股份公司主業(yè)相關(guān)的油品銷售業(yè)務(wù)和從事非法活動及有重大安全影響的單位；出租不動產(chǎn)時，必須遵循“房地合一”的原則。第三十九條 實物資產(chǎn)處臵無論金額大小，處臵權(quán)限均集中于省公司，未經(jīng)省公司批準，各分公司各部門和個人不得以任何名義進行資產(chǎn)處臵。第四十七條 實物資產(chǎn)盤盈、盤虧按照?關(guān)于印發(fā)的通知?（石化股份蘇財?2011?668號）執(zhí)行。第六十條 本辦法由分公司安全數(shù)質(zhì)量科、財務(wù)核算部負責(zé)解釋，自下發(fā)之日起實施。研究建立實物資產(chǎn)管理工作有效性的評價方法、評價標準和評價機制，對各機構(gòu)實物資產(chǎn)管理情況進行評價考核、監(jiān)督檢查，對有關(guān)機構(gòu)和個人實物資產(chǎn)管理工作提出獎懲建議。按規(guī)定權(quán)限審核或者審批實物資產(chǎn)購臵、報廢和處臵等工作。（三）各級部門應(yīng)根據(jù)公司采購制度和相關(guān)采購業(yè)務(wù)審批流程，確定采購權(quán)限，處理相關(guān)采購事務(wù)。（3）對易損壞設(shè)備，未按保管規(guī)定要求進行輕拿輕放、遠離水火等，導(dǎo)致實物資產(chǎn)損壞。停用：已經(jīng)沒有使用價值，或者進行大修理改良的支出難以得到彌補。第十九條 各級人事行政部、財務(wù)部須及時、準確進行相關(guān)帳務(wù)登記，記錄實物資產(chǎn)的增減變動情況，每半年給使用人發(fā)出實物資產(chǎn)信息確認通知，使用人必須在5個工作內(nèi)進行確認和反饋。第二十三條 非正常報廢的條件（一）未達到報廢標準，因設(shè)備老化或機械故障而無法修復(fù)，導(dǎo)致無法繼續(xù)使用或修理后質(zhì)量保證期少于一年的。（三）報廢實物資產(chǎn)處臵原則上實行對外拍賣，拍賣方案需報總公司審批。第四篇：行政事業(yè)單位實物資產(chǎn)行政事業(yè)單位實物資產(chǎn) 清查過程中應(yīng)特別關(guān)注的事項行政事業(yè)單位清產(chǎn)核資的內(nèi)容主要包括：單位基本情況清理、帳務(wù)清理、財產(chǎn)清查和完善制度等。清查人員盤點過程中還應(yīng)關(guān)注代保管、代銷、代購、租入或借入的不屬于本單位的資產(chǎn)，這些情況容易造成實物資產(chǎn)的盤盈；委托別人保管、出租或出借的屬于本單位的資產(chǎn)這些情況容易造成實物資產(chǎn)的盤虧，在分析實物資產(chǎn)盤盈、盤虧的原因時，應(yīng)考慮到這些因素。第五篇：實物資產(chǎn)管理制度實物資產(chǎn)管理制度為加強我公司的實物資產(chǎn)管理，提高實物資產(chǎn)的使用效益，保護投資者利益，依據(jù)相關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定，結(jié)合我公司的實際情況，制定本辦法。各部門資產(chǎn)管理人要經(jīng)常查看電腦記錄，掌握所管范圍的固定資產(chǎn)的數(shù)量、價值、增減變動情況。接受捐贈或盤盈的固定資產(chǎn)，由公司辦理接收和交接，相應(yīng)增加財務(wù)帳中固定資產(chǎn)總量。如實物資產(chǎn)盤點表、購置合同、協(xié)議、原始發(fā)票、付款憑證，以及單位內(nèi)部對報廢、毀損資產(chǎn)技術(shù)鑒證資料等。上述種種原因造成行政事業(yè)單位實物資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)不明晰，賬實嚴重不相符。第七章 附則第三十條 本制度由總公司人事行政部、財務(wù)企劃部負責(zé)解釋和修改。報廢實物資產(chǎn)處臵小組對評估公司的評估結(jié)果進行審核。第二十二條 正常報廢的基本條件（一）達到報廢標準，因設(shè)備老化，重要部件故障、損壞而無法正常運行和使用。（四）實物資產(chǎn)專管員工作崗位變動，需對所負責(zé)管理的實物資產(chǎn)進行交接，完成交接后由移交人、接手人、本部門負責(zé)人三方簽字確認，報給上級實物資產(chǎn)管理員審批后，人力資源部門方予辦理人事調(diào)動或離司手續(xù)?？捎茫哼M行除常規(guī)維護之外的小修理改良就能滿足工作需求。未經(jīng)批準，擅自將公司實物資產(chǎn)攜出司外造成損壞或丟失。滿足《合同管理辦法》規(guī)范要求的，必須按照該辦法簽訂合同。（四）各機構(gòu)財務(wù)部負責(zé)本機構(gòu)實物資產(chǎn)的財務(wù)管理工作，主要職責(zé)是：負責(zé)本機構(gòu)實物資產(chǎn)的購臵、調(diào)撥、報廢等帳務(wù)處理。統(tǒng)籌公司實物資產(chǎn)的總量管理工作，負責(zé)組織總部及機構(gòu)實物資產(chǎn)盤點清查、登記、統(tǒng)計匯總及日常培訓(xùn)指導(dǎo)，按規(guī)定權(quán)限審核或者審批實物資產(chǎn)購臵、報廢和處臵等工作。第五十八條 規(guī)范資產(chǎn)運營行為，明確管理責(zé)任，對違法違規(guī)、管理失職造成國有資產(chǎn)流失和運營風(fēng)險的行為，將嚴格按照?關(guān)于印發(fā)的通知?（石化股份蘇監(jiān)?2008?1853號）文件規(guī)定進行嚴肅查處，并追究相關(guān)人員責(zé)任。對賬實不符的要及時查找原因，堵塞管理漏洞。第三十八條 資產(chǎn)處臵應(yīng)當遵循處臵行為與財務(wù)核銷分開的原則。為切實降低車輛費用支出，確保安全運行，提高車輛運營效率，必須嚴格按照?江蘇石油分公司公務(wù)車輛管理指導(dǎo)意見（試行）?石化資產(chǎn)蘇管?2009?138號）以及?關(guān)于調(diào)整分公司公務(wù)車輛更新方式的通知?（石化資產(chǎn)蘇管?2010?195號）等文件相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第十八條 各實物管理和使用部門應(yīng)對所使用保管的資產(chǎn)建立實物資產(chǎn)登記賬，詳細記載規(guī)格型號、品牌、購建時間等資產(chǎn)基本狀況和各項重要信息。（九）油庫、完整的第一責(zé)任人，設(shè)備操作員工為直接責(zé)任人； ；、保養(yǎng)，參與資產(chǎn)設(shè)備的驗收工作；，在財務(wù)部門配合下建立在用油庫資產(chǎn)動態(tài)管理臺賬。資產(chǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組成員由于崗位變動或企業(yè)改革等原因發(fā)生變化時，由變動后承擔相應(yīng)資產(chǎn)管理職責(zé)的部門負責(zé)人參加，管理責(zé)任不因企業(yè)（部門）合并、變更而免除，并可追溯管理責(zé)任。第二條 本辦法所稱實物資產(chǎn)是指具有實物形態(tài)的資產(chǎn)（不包括商品），主要指房產(chǎn)、土