【正文】 月報(bào)在次月的十日內(nèi)送各股東，季報(bào)在每一季度結(jié)束后的二十日內(nèi)送各股東，年報(bào)在每一會(huì)計(jì)年度結(jié)束后的三十日內(nèi)送各股東。屬個(gè)人責(zé)任事故的應(yīng) 由有關(guān)責(zé)任人員負(fù)責(zé)賠償損失 。 第三章財(cái)產(chǎn)管理制度 公司財(cái)產(chǎn)的范圍 (1)公司財(cái)產(chǎn)包括固定資產(chǎn)和低值易耗品 。 (4)凡未具備報(bào)銷條件 (如沒有對方單位的收款憑證 )，需領(lǐng)用支票或現(xiàn)金者必須填寫借款單。 ② 伙食補(bǔ)貼，市內(nèi)交通補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn) 伙食補(bǔ)貼每人 20 元 /日 。 第七條 采購結(jié)束后，社區(qū)委員應(yīng)在兩天之內(nèi)制作出財(cái)務(wù)報(bào)表，將經(jīng)費(fèi)用處標(biāo)示清楚，注明物品名稱、數(shù)量、單 價(jià)、總額、共計(jì)金額，并將相應(yīng)正規(guī)發(fā)票 (背面必須有采購者的簽字 )夾在其中，以此記錄。不能跳頁，若要作廢時(shí)，應(yīng)當(dāng)注明 “ 作廢 ” 字樣，聯(lián)通存根等所有聯(lián)次一起保存，不得撕毀，短少。財(cái)務(wù)經(jīng)理 (主管 )辦理交接手續(xù) ,屬總公司派譴的由總公司財(cái)務(wù)本部財(cái)務(wù)管理處派員監(jiān)交 。 第十條總公司財(cái)務(wù)本部對外派的各級(jí)財(cái)務(wù)人員采取定期輪換制 ,聘任期為 1一 2年 (試用人員除外 ),以鍛煉財(cái)會(huì)專業(yè)隊(duì)伍、提高他們?nèi)婧投囗?xiàng)的工作技能和適應(yīng)能力。 (三 )固定資產(chǎn)的處理與報(bào)廢： 固定資產(chǎn)的停用、出售或報(bào)廢處理，均由保管使用部門提出意見交主管部門審核，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后進(jìn)行處理，并報(bào)財(cái)務(wù)部門審核后作賬務(wù)處理。 (五 )企業(yè)利潤總額按照國家規(guī)定做相應(yīng)調(diào)整后依法繳納所得稅，然后按規(guī)定的順序和一定比例進(jìn)行分配。 (四 )領(lǐng)用低值易耗品，采用五五攤銷法。 (三 )市場臨時(shí)采購，由使用部門根據(jù)需求提出 “ 請購單 ” ，報(bào)經(jīng)總經(jīng)理審批后辦理。 (三 )對外大額存款 對外大額存款業(yè)務(wù)，由總經(jīng)理授權(quán)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)辦理。 健全股票、債券和投資憑證登記保管和嚴(yán)格記名登記制度。不準(zhǔn)出借銀行賬戶和套取現(xiàn)金。單項(xiàng)在 1000元以下的零用支出，所取得的發(fā)票單據(jù)在7日內(nèi)報(bào)銷，臨近月末的，在月末之前及時(shí)報(bào)銷，不得跨月。 (二 )本公司的所有者權(quán)益除實(shí)收資本外，還包括資本公積、盈余公積和 未分配利潤。 在旅游中，暢游奇山秀水、名勝古跡固然令人心曠神怡，但也因四處奔波、體力消耗造成極度疲勞。半年以下的員工 暫無資格參加。 本制度施行遵循：自主、自愿原則。會(huì)計(jì)報(bào)表是經(jīng)營收支執(zhí)行情況的重要組成部分，是領(lǐng)導(dǎo)了解企業(yè)經(jīng)濟(jì)狀況重要信息資料，也是編制下年收支計(jì)劃的重要依據(jù)。企業(yè)的經(jīng)營 ,管理，服務(wù)，必須依據(jù)財(cái)經(jīng)法規(guī)以及財(cái)務(wù)計(jì)劃，對工廠預(yù)算開支標(biāo)準(zhǔn)和各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)進(jìn)行監(jiān)督，使資金的籌集合理合法，資金運(yùn)用的效果不斷提高，確保資金分配兼顧國家，集體和個(gè)人三者的利益。 細(xì)節(jié)決定成敗 作為財(cái)務(wù)人員應(yīng)該非常認(rèn)真、細(xì)心，做任何事情都要有復(fù)核的意識(shí)。 發(fā)票上的客戶名稱，要依據(jù)客戶在稅務(wù)部門注冊登記單位全稱為 準(zhǔn)，不得寫錯(cuò)別字，不得寫單位簡稱 。 編制記賬憑證和各類報(bào)表，妥善管理會(huì)計(jì)賬冊檔案。 保持印章使用的嚴(yán)肅性。 負(fù)責(zé)保管未簽發(fā)的支票，支票本及已簽發(fā)的支票存根聯(lián)。公司財(cái)務(wù)管理制度標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定范本（ 10 篇） 在當(dāng)下社會(huì)，人們可以運(yùn)用到制度的場合不斷增多，制度具有合理性和合法性分配功能。 負(fù)責(zé)職工每月工資、獎(jiǎng)金以及各種福利待遇 的審核和發(fā)放。各類印章只限使用在正式公文、函件上，嚴(yán)禁在空白介紹信上蓋章。 負(fù)責(zé)公司職工的勞動(dòng)工資、職工福利的發(fā)放?？蛻魹樽匀蝗说模鐚?shí)填寫姓名。一個(gè)數(shù)字多寫一個(gè)零或少小一個(gè)零都相差十萬八千里，有時(shí)候所犯的錯(cuò)誤是承擔(dān)不起的。同時(shí)，要在分配收益上嚴(yán)格遵守國家規(guī)定，及時(shí)上繳各種稅金，彌補(bǔ)以前年度虧損，提取法定公積金，公益金，并向投資者分配利益。所以，要保證報(bào)表的數(shù)據(jù)準(zhǔn)確，內(nèi)容完整，報(bào)送及時(shí)，手續(xù)完備。 二、實(shí)施細(xì)則 公司綜合管理部每年需組織員工旅游一次。 公司在一個(gè)工作年度內(nèi)以不同形式考核員工的工作表現(xiàn)并記入員工檔案，公司以各員工的不同表現(xiàn)給予員工不同待遇的旅游項(xiàng)目。因此，在旅游活動(dòng)期間，游客除了保證充足的睡眠之外，需隨身攜帶充足的營養(yǎng)食品和飲水，以便及時(shí)補(bǔ)充身體所需。其中資本公積和盈余公積經(jīng)公司董事會(huì)研究決定，可以按照規(guī)定程序轉(zhuǎn)增資本金。 (2)各部門單項(xiàng)支出在 1000 元以上的，應(yīng)由用款部門填制 “ 借款單 ” ，按審批流程報(bào)批簽字后，到財(cái)務(wù)部門辦理預(yù)支款手 續(xù)，由會(huì)計(jì)填制 “ 付款憑證 ” ，憑此到出納處領(lǐng)取支票或現(xiàn)金。 (三 )銀行存款管理 (1)支票付款必須經(jīng)過兩人或兩人以上的簽章方為有效。主管長期投資的業(yè)務(wù)部門，要有兩人以上的人員共同管理，對股票、債券和投資憑證的名稱、數(shù)量、價(jià)值及存放日期做好詳細(xì)記錄，分別建立登記簿。一般按信用調(diào)查 利息比較 主管審查 總經(jīng)理批準(zhǔn) 對外存款 到期收回等程序辦理。 (四 )所有購貨業(yè)務(wù)做到：情報(bào)準(zhǔn)、質(zhì)量好、價(jià)格低、數(shù)量清、供貨及運(yùn)輸方便、就地就近。如一次領(lǐng)用數(shù)額較大，影響當(dāng)期成本費(fèi)用，可通過待攤費(fèi)用分次攤銷。 (六 )企業(yè)發(fā)生年度虧損，可用下一年度的稅前利潤彌補(bǔ) 。 第十二章、分析和考核管理 (一 )本公司使用下列財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)： 流動(dòng)比率 =流動(dòng)資產(chǎn) /流動(dòng)負(fù)債 100% 速動(dòng)比率 =(流動(dòng)資產(chǎn) 存貨 )/流動(dòng)負(fù)債 100% 應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率 =銷售收入 /應(yīng)收賬款平均余額 100% 存貨周轉(zhuǎn)率 =銷貨成本 /平均存貨 100% 資產(chǎn)負(fù)債率 =負(fù)債總額 /資產(chǎn)總額 100% 資本金利潤率 =利潤總額 /資本金總額 100% 營業(yè)收入利潤率 =利潤總額 /營業(yè)收入 100% 成本費(fèi)用利潤率 =利潤總額 /成本費(fèi)用總額 100% (二 )本公司各部門實(shí)行內(nèi)部考核。 第十一條決定派出的各級(jí)財(cái)務(wù)人員人選要經(jīng)財(cái)務(wù)本部考核了解 ,并征求人事本部意見后 ,由財(cái)務(wù)本部總經(jīng)理簽署派任決定 ,經(jīng)總公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后由財(cái)務(wù)本部和人事本部共同下達(dá)任職通知書。不屬總公司派譴的由該公司總經(jīng)理監(jiān)交。 提高發(fā)貨單的客戶回簽制度。 第八條 如有特殊情況個(gè)別部門需臨時(shí)采購物品，開銷在 20 元之內(nèi)的可先告知班長，自行購買并開據(jù)正規(guī)發(fā)票以此保留。市內(nèi)交通費(fèi)每人 6元 /日。借款單留財(cái)務(wù)存底，待借款還回時(shí)財(cái)務(wù)開沖帳收據(jù)給經(jīng)辦人 。 (2)凡公司購入或自制的機(jī)器設(shè)備，動(dòng)力設(shè)備，運(yùn)輸設(shè)備，工具儀器，管理用具，房屋建筑物等，同時(shí)具備單項(xiàng)價(jià)值在 20__元以上和耐用年限在一年以上的列為固定資產(chǎn) 。屬自然災(zāi)害或其他不可抗力原因造成損失的，應(yīng)上報(bào)總經(jīng)理，決定處理意見。 公司依照《會(huì)計(jì)電算化管理制度》實(shí)行財(cái)務(wù)電子信息系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)授權(quán)、崗位分離、記錄控制等內(nèi)控程序的電算化，保證內(nèi)控制度的有效性 ，相關(guān)人員在使用財(cái)務(wù)電子信息系統(tǒng)過程中，嚴(yán)格遵循內(nèi)部控制規(guī)范和技術(shù)規(guī)范，保證系統(tǒng)的正常運(yùn)行。 已經(jīng)審核過的報(bào)表如需外送，需經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人并報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。 (5)凡尚未達(dá)到自然報(bào)廢條件，但已不能正常使用的固定資產(chǎn)，使用部門應(yīng)查明原因，如實(shí)上報(bào) 。 (4)房屋工程全部竣工驗(yàn)收合格交付使用時(shí)，商品房由工程部、銷售部辦理竣工房交接驗(yàn)收入庫手續(xù)，財(cái)務(wù)部憑交樓入庫手續(xù)辦理竣工房成本結(jié)算。 (3)應(yīng)酬，禮品費(fèi)用支出實(shí)行一票一單，事前申報(bào)制，批準(zhǔn)后方可實(shí)施 。 B、一般職員，房租標(biāo)準(zhǔn)為 100元 /日。 第六條 物品的每次采購應(yīng)至少有兩人同行，如需采購專業(yè)用品 (如特殊的宣傳用品等 )須一位專業(yè)成員同行。 一式數(shù)聯(lián)的的入庫單，出庫單及收據(jù)等重要憑證必須套寫，并連續(xù)按序號(hào)填寫。 第二十三條一般會(huì)計(jì)人員辦理交接手續(xù) ,由財(cái)務(wù)經(jīng)理 (主管 )監(jiān)交。 第九條財(cái)務(wù)本部征求各用人單位 意見后 ,有權(quán)調(diào)動(dòng)所屬各級(jí)財(cái)務(wù)人員 ,所屬各級(jí)財(cái)務(wù)人員應(yīng)服從財(cái)務(wù)本部的工作安排 ,聽從工作調(diào)動(dòng) ,不能以任何借口拒絕 ,兩次以上不服從工作安排者 ,財(cái)務(wù)本部將視情節(jié)輕重給予警告、罰款或提請人事本部按公司制度進(jìn)行處理。 結(jié)算付款 — 根據(jù)固定資產(chǎn)購建報(bào)告 訂貨、驗(yàn)收單、工程合同、完工交接單、竣工決算、發(fā)票收據(jù)等憑證單據(jù)，由主管部門審核無誤 后報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)，到財(cái)務(wù)部門辦理付款結(jié)算手續(xù)。 (四 )對營業(yè)外收支項(xiàng)目的設(shè)置要合法、合理，收支項(xiàng)目的數(shù)額要真實(shí)、正確，財(cái)務(wù)處理要恰當(dāng)。 (三 )存貨計(jì)價(jià)方法： 商品采用加權(quán)平均法計(jì)價(jià)，低值易耗品及消耗性物料按先進(jìn)先出法計(jì)價(jià)。合同定單要求條款清楚、責(zé)任明確、內(nèi)容全面，按合同承付貨款有據(jù)，拒付有理。如出現(xiàn)較大虧損，公司可委托會(huì)計(jì)事務(wù)所對該經(jīng)營項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì)。財(cái)務(wù)部門要為決策提出參考意見，履行嚴(yán)格的財(cái)務(wù)手續(xù)，督促、檢查項(xiàng)目的執(zhí)行和效益情況。企業(yè)單位之間的經(jīng)濟(jì)往來，一般應(yīng)通過銀行進(jìn)行轉(zhuǎn)賬結(jié)算 。 對零用現(xiàn)金實(shí)行定額備用金管理制度： (1)各部門單項(xiàng)支出在 1000 元以下的，首先從備用金中開支，然后匯總填制 “ 單據(jù)報(bào)銷審批單 ” ，將取得的合法發(fā)票單據(jù)附在后面，按審批流程報(bào)批簽字后，到財(cái)務(wù)部門辦理報(bào)銷手續(xù)，由會(huì)計(jì)填制 “ 付款憑證 ” ，憑此到出納處領(lǐng)取現(xiàn)金，以補(bǔ)充部門備用金。如需要增資，應(yīng)經(jīng)公司董事會(huì)研究決定，依照法定程序報(bào)經(jīng)工商行政管理部門辦理注冊資本變更登記手續(xù)。 外出旅行，注意身體健康，切勿吃生食、生海鮮、已剝皮的水果，不可光顧路邊無牌照攤檔，忌暴飲暴食，應(yīng)多喝開水，多吃蔬果類，少抽煙，少喝酒。 凡在本公司工作連續(xù)滿半年以上的員工享有參加公司組織的各類旅游的權(quán)利。 本制度適用于公司所有員工 (除非轉(zhuǎn)正員工 )。 (四 )會(huì)計(jì)報(bào)表制度。實(shí)行財(cái)務(wù)監(jiān)督，維護(hù)紀(jì)律。一個(gè)企業(yè)如果內(nèi)部控制沒到位，就會(huì)出現(xiàn)漏洞，得到利益的人會(huì)覺得財(cái)務(wù)太沒水平了。 公司根據(jù)稅法等有關(guān)規(guī)定，由分公司財(cái)務(wù)經(jīng)理或會(huì)計(jì)專人辦理發(fā)票的領(lǐng)購、開具和保管業(yè)務(wù)。 及時(shí)準(zhǔn)確地向決策者和相關(guān)管理者提供可靠的會(huì)計(jì)信息。 保管人員必須堅(jiān)守職責(zé)，未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，不得將印章帶出辦公室，不得私用，不得委托他人代管。 填制有關(guān)收入、支出的會(huì)計(jì)憑證、登記銀行存款、現(xiàn)金出納日記賬，保證賬款相符。到底應(yīng)如何擬定制度呢 ?以下是小編準(zhǔn)備的公司財(cái)務(wù)管理制度標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定范本，歡迎借鑒參考。 結(jié)合公司的業(yè)務(wù)實(shí)際情況，每月匯總收付款憑證并將憑證交會(huì)計(jì)登記明細(xì)賬。印章使用必須做到