【正文】 月報在次月的十日內送各股東，季報在每一季度結束后的二十日內送各股東，年報在每一會計年度結束后的三十日內送各股東。屬個人責任事故的應 由有關責任人員負責賠償損失 。 第三章財產管理制度 公司財產的范圍 (1)公司財產包括固定資產和低值易耗品 。 (4)凡未具備報銷條件 (如沒有對方單位的收款憑證 )，需領用支票或現(xiàn)金者必須填寫借款單。 ② 伙食補貼，市內交通補貼標準 伙食補貼每人 20 元 /日 。 第七條 采購結束后，社區(qū)委員應在兩天之內制作出財務報表，將經費用處標示清楚，注明物品名稱、數(shù)量、單 價、總額、共計金額，并將相應正規(guī)發(fā)票 (背面必須有采購者的簽字 )夾在其中，以此記錄。不能跳頁，若要作廢時，應當注明 “ 作廢 ” 字樣，聯(lián)通存根等所有聯(lián)次一起保存，不得撕毀，短少。財務經理 (主管 )辦理交接手續(xù) ,屬總公司派譴的由總公司財務本部財務管理處派員監(jiān)交 。 第十條總公司財務本部對外派的各級財務人員采取定期輪換制 ,聘任期為 1一 2年 (試用人員除外 ),以鍛煉財會專業(yè)隊伍、提高他們全面和多項的工作技能和適應能力。 (三 )固定資產的處理與報廢： 固定資產的停用、出售或報廢處理，均由保管使用部門提出意見交主管部門審核，報總經理批準后進行處理，并報財務部門審核后作賬務處理。 (五 )企業(yè)利潤總額按照國家規(guī)定做相應調整后依法繳納所得稅，然后按規(guī)定的順序和一定比例進行分配。 (四 )領用低值易耗品，采用五五攤銷法。 (三 )市場臨時采購，由使用部門根據(jù)需求提出 “ 請購單 ” ，報經總經理審批后辦理。 (三 )對外大額存款 對外大額存款業(yè)務，由總經理授權財務部負責辦理。 健全股票、債券和投資憑證登記保管和嚴格記名登記制度。不準出借銀行賬戶和套取現(xiàn)金。單項在 1000元以下的零用支出，所取得的發(fā)票單據(jù)在7日內報銷，臨近月末的，在月末之前及時報銷，不得跨月。 (二 )本公司的所有者權益除實收資本外，還包括資本公積、盈余公積和 未分配利潤。 在旅游中，暢游奇山秀水、名勝古跡固然令人心曠神怡，但也因四處奔波、體力消耗造成極度疲勞。半年以下的員工 暫無資格參加。 本制度施行遵循：自主、自愿原則。會計報表是經營收支執(zhí)行情況的重要組成部分，是領導了解企業(yè)經濟狀況重要信息資料，也是編制下年收支計劃的重要依據(jù)。企業(yè)的經營 ,管理，服務，必須依據(jù)財經法規(guī)以及財務計劃，對工廠預算開支標準和各項經濟指標進行監(jiān)督，使資金的籌集合理合法，資金運用的效果不斷提高，確保資金分配兼顧國家，集體和個人三者的利益。 細節(jié)決定成敗 作為財務人員應該非常認真、細心，做任何事情都要有復核的意識。 發(fā)票上的客戶名稱，要依據(jù)客戶在稅務部門注冊登記單位全稱為 準，不得寫錯別字，不得寫單位簡稱 。 編制記賬憑證和各類報表，妥善管理會計賬冊檔案。 保持印章使用的嚴肅性。 負責保管未簽發(fā)的支票，支票本及已簽發(fā)的支票存根聯(lián)。公司財務管理制度標準規(guī)定范本（ 10 篇） 在當下社會，人們可以運用到制度的場合不斷增多，制度具有合理性和合法性分配功能。 負責職工每月工資、獎金以及各種福利待遇 的審核和發(fā)放。各類印章只限使用在正式公文、函件上，嚴禁在空白介紹信上蓋章。 負責公司職工的勞動工資、職工福利的發(fā)放?？蛻魹樽匀蝗说?，要如實填寫姓名。一個數(shù)字多寫一個零或少小一個零都相差十萬八千里，有時候所犯的錯誤是承擔不起的。同時，要在分配收益上嚴格遵守國家規(guī)定，及時上繳各種稅金，彌補以前年度虧損，提取法定公積金，公益金，并向投資者分配利益。所以，要保證報表的數(shù)據(jù)準確，內容完整，報送及時，手續(xù)完備。 二、實施細則 公司綜合管理部每年需組織員工旅游一次。 公司在一個工作年度內以不同形式考核員工的工作表現(xiàn)并記入員工檔案，公司以各員工的不同表現(xiàn)給予員工不同待遇的旅游項目。因此，在旅游活動期間，游客除了保證充足的睡眠之外，需隨身攜帶充足的營養(yǎng)食品和飲水，以便及時補充身體所需。其中資本公積和盈余公積經公司董事會研究決定，可以按照規(guī)定程序轉增資本金。 (2)各部門單項支出在 1000 元以上的，應由用款部門填制 “ 借款單 ” ，按審批流程報批簽字后，到財務部門辦理預支款手 續(xù)，由會計填制 “ 付款憑證 ” ，憑此到出納處領取支票或現(xiàn)金。 (三 )銀行存款管理 (1)支票付款必須經過兩人或兩人以上的簽章方為有效。主管長期投資的業(yè)務部門，要有兩人以上的人員共同管理，對股票、債券和投資憑證的名稱、數(shù)量、價值及存放日期做好詳細記錄，分別建立登記簿。一般按信用調查 利息比較 主管審查 總經理批準 對外存款 到期收回等程序辦理。 (四 )所有購貨業(yè)務做到：情報準、質量好、價格低、數(shù)量清、供貨及運輸方便、就地就近。如一次領用數(shù)額較大，影響當期成本費用，可通過待攤費用分次攤銷。 (六 )企業(yè)發(fā)生年度虧損，可用下一年度的稅前利潤彌補 。 第十二章、分析和考核管理 (一 )本公司使用下列財務評價指標： 流動比率 =流動資產 /流動負債 100% 速動比率 =(流動資產 存貨 )/流動負債 100% 應收賬款周轉率 =銷售收入 /應收賬款平均余額 100% 存貨周轉率 =銷貨成本 /平均存貨 100% 資產負債率 =負債總額 /資產總額 100% 資本金利潤率 =利潤總額 /資本金總額 100% 營業(yè)收入利潤率 =利潤總額 /營業(yè)收入 100% 成本費用利潤率 =利潤總額 /成本費用總額 100% (二 )本公司各部門實行內部考核。 第十一條決定派出的各級財務人員人選要經財務本部考核了解 ,并征求人事本部意見后 ,由財務本部總經理簽署派任決定 ,經總公司總經理批準后由財務本部和人事本部共同下達任職通知書。不屬總公司派譴的由該公司總經理監(jiān)交。 提高發(fā)貨單的客戶回簽制度。 第八條 如有特殊情況個別部門需臨時采購物品，開銷在 20 元之內的可先告知班長，自行購買并開據(jù)正規(guī)發(fā)票以此保留。市內交通費每人 6元 /日。借款單留財務存底，待借款還回時財務開沖帳收據(jù)給經辦人 。 (2)凡公司購入或自制的機器設備，動力設備，運輸設備，工具儀器，管理用具，房屋建筑物等，同時具備單項價值在 20__元以上和耐用年限在一年以上的列為固定資產 。屬自然災害或其他不可抗力原因造成損失的，應上報總經理，決定處理意見。 公司依照《會計電算化管理制度》實行財務電子信息系統(tǒng)，實現(xiàn)授權、崗位分離、記錄控制等內控程序的電算化，保證內控制度的有效性 ，相關人員在使用財務電子信息系統(tǒng)過程中，嚴格遵循內部控制規(guī)范和技術規(guī)范，保證系統(tǒng)的正常運行。 已經審核過的報表如需外送，需經財務負責人并報總經理批準。 (5)凡尚未達到自然報廢條件，但已不能正常使用的固定資產，使用部門應查明原因，如實上報 。 (4)房屋工程全部竣工驗收合格交付使用時，商品房由工程部、銷售部辦理竣工房交接驗收入庫手續(xù)，財務部憑交樓入庫手續(xù)辦理竣工房成本結算。 (3)應酬，禮品費用支出實行一票一單，事前申報制，批準后方可實施 。 B、一般職員，房租標準為 100元 /日。 第六條 物品的每次采購應至少有兩人同行，如需采購專業(yè)用品 (如特殊的宣傳用品等 )須一位專業(yè)成員同行。 一式數(shù)聯(lián)的的入庫單，出庫單及收據(jù)等重要憑證必須套寫，并連續(xù)按序號填寫。 第二十三條一般會計人員辦理交接手續(xù) ,由財務經理 (主管 )監(jiān)交。 第九條財務本部征求各用人單位 意見后 ,有權調動所屬各級財務人員 ,所屬各級財務人員應服從財務本部的工作安排 ,聽從工作調動 ,不能以任何借口拒絕 ,兩次以上不服從工作安排者 ,財務本部將視情節(jié)輕重給予警告、罰款或提請人事本部按公司制度進行處理。 結算付款 — 根據(jù)固定資產購建報告 訂貨、驗收單、工程合同、完工交接單、竣工決算、發(fā)票收據(jù)等憑證單據(jù)，由主管部門審核無誤 后報總經理批準，到財務部門辦理付款結算手續(xù)。 (四 )對營業(yè)外收支項目的設置要合法、合理，收支項目的數(shù)額要真實、正確，財務處理要恰當。 (三 )存貨計價方法： 商品采用加權平均法計價，低值易耗品及消耗性物料按先進先出法計價。合同定單要求條款清楚、責任明確、內容全面，按合同承付貨款有據(jù)，拒付有理。如出現(xiàn)較大虧損，公司可委托會計事務所對該經營項目進行審計。財務部門要為決策提出參考意見，履行嚴格的財務手續(xù)，督促、檢查項目的執(zhí)行和效益情況。企業(yè)單位之間的經濟往來，一般應通過銀行進行轉賬結算 。 對零用現(xiàn)金實行定額備用金管理制度： (1)各部門單項支出在 1000 元以下的，首先從備用金中開支，然后匯總填制 “ 單據(jù)報銷審批單 ” ，將取得的合法發(fā)票單據(jù)附在后面，按審批流程報批簽字后，到財務部門辦理報銷手續(xù)，由會計填制 “ 付款憑證 ” ，憑此到出納處領取現(xiàn)金，以補充部門備用金。如需要增資，應經公司董事會研究決定，依照法定程序報經工商行政管理部門辦理注冊資本變更登記手續(xù)。 外出旅行，注意身體健康，切勿吃生食、生海鮮、已剝皮的水果，不可光顧路邊無牌照攤檔，忌暴飲暴食，應多喝開水，多吃蔬果類，少抽煙，少喝酒。 凡在本公司工作連續(xù)滿半年以上的員工享有參加公司組織的各類旅游的權利。 本制度適用于公司所有員工 (除非轉正員工 )。 (四 )會計報表制度。實行財務監(jiān)督，維護紀律。一個企業(yè)如果內部控制沒到位，就會出現(xiàn)漏洞，得到利益的人會覺得財務太沒水平了。 公司根據(jù)稅法等有關規(guī)定，由分公司財務經理或會計專人辦理發(fā)票的領購、開具和保管業(yè)務。 及時準確地向決策者和相關管理者提供可靠的會計信息。 保管人員必須堅守職責，未經領導批準，不得將印章帶出辦公室，不得私用，不得委托他人代管。 填制有關收入、支出的會計憑證、登記銀行存款、現(xiàn)金出納日記賬，保證賬款相符。到底應如何擬定制度呢 ?以下是小編準備的公司財務管理制度標準規(guī)定范本，歡迎借鑒參考。 結合公司的業(yè)務實際情況，每月匯總收付款憑證并將憑證交會計登記明細賬。印章使用必須做到