【正文】 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 大型 中小型 大型 中小型 大型 中小型 大型 中小型 大型 中小型 價(jià)格(元 ) 實(shí)際數(shù) 臨界值 銷(xiāo)量(臺(tái) ) 實(shí)際數(shù) 80 300 300 620 640 1000 1080 1500 1400 2020 臨界值 80 310 280 600 600 800 1000 1300 1300 1800 變動(dòng)成本 ( 萬(wàn)元 ) 實(shí)際數(shù) 臨界值 表 6 價(jià)格銷(xiāo)量成本年度變化表 單位：萬(wàn)元 第八屆“挑戰(zhàn)杯” 中國(guó) 大學(xué)生創(chuàng)業(yè)計(jì)劃競(jìng)賽 34 財(cái)務(wù)預(yù)測(cè) 主要財(cái)務(wù)假設(shè) 公司設(shè)在湖南岳陽(yáng)經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)區(qū)，被有關(guān)部門(mén)認(rèn)定為高新技術(shù)企業(yè)，享受 “兩免三減半 ”的稅收優(yōu)惠政策。 內(nèi)含報(bào)酬率 根據(jù)現(xiàn)金流量表計(jì)算內(nèi)含報(bào)酬率如下： 初期 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 固定資產(chǎn)投資 流動(dòng)資金 銷(xiāo)售收入 變動(dòng)成本 固定成本 稅前利潤(rùn) 稅收 稅后利潤(rùn) +折舊 +無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo) 凈現(xiàn)金流量 單位：萬(wàn)元 表 4 初期投資狀況表 第八屆“挑戰(zhàn)杯” 中國(guó) 大學(xué)生創(chuàng)業(yè)計(jì)劃競(jìng)賽 32 ( ) ( ) ( 1 ) 0ttNP V I R R CI CO I R R ?? ? ? ?? 式 (2) 經(jīng)過(guò)試算，當(dāng) i 25%? ， NPV ? 萬(wàn)元；當(dāng) i 26%? ， NPV ?? 萬(wàn)元；經(jīng)計(jì)算， 25 .3 6%I IRR?? 。 內(nèi)部核算： 公司實(shí)行不相容職務(wù)分離， 資金使用的監(jiān)督，資金轉(zhuǎn)調(diào)度要有專(zhuān)人負(fù)責(zé)，向財(cái)務(wù)經(jīng)理遞交資金申請(qǐng)，然后由財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)入指定銀行賬戶，專(zhuān)人負(fù)責(zé)把用于不同用途的資金劃入不同的賬戶，做到專(zhuān)款專(zhuān)用；具體操作業(yè)務(wù)的人員做具體的業(yè)務(wù)，不接觸銀行賬戶，只負(fù)責(zé)理財(cái)產(chǎn)品的具體操作，當(dāng)需要資金時(shí)，財(cái)務(wù)人員通知具體業(yè)務(wù)人員，合理安排金融產(chǎn)品贖回，然后由財(cái)務(wù)人員把資金調(diào)出。 I．曾帶領(lǐng)團(tuán)隊(duì)參加過(guò)不同的比賽項(xiàng)目，服務(wù)意識(shí)較強(qiáng)，了解產(chǎn)品原理及消費(fèi)者需求，是公司與客戶聯(lián)系的紐帶，可以為不同事情安排合理的需求時(shí)間，效率較高。 c 完善的售后服務(wù)：建立便捷的溝通渠道，當(dāng)用戶在使用過(guò)程中遇到問(wèn)題時(shí)要及時(shí)解決，以及該設(shè)備后期的維護(hù)、保修問(wèn)題等。具體可以分為以下幾個(gè)步驟： 第一步：網(wǎng)絡(luò)、電視等新聞媒體的傳播渠道為其他多種渠道的展開(kāi)“擊鼓造勢(shì)”。本公司將進(jìn)行混合品牌的使用，大部分產(chǎn)品將使用自主品牌，一部分產(chǎn)品會(huì)采用中間商店品牌，前提是對(duì)公司有 利。 營(yíng)銷(xiāo) 策略 鼎濃智能沼氣設(shè)備在我國(guó)現(xiàn)有市場(chǎng)中屬于新產(chǎn)品中的改進(jìn)產(chǎn)品，并且本產(chǎn)品處于產(chǎn)品生命周期的導(dǎo)入階段即試銷(xiāo)階段，為此，本公司為產(chǎn)品量身定做了一套適合產(chǎn)品長(zhǎng)期發(fā)展的市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)策略。 最后是經(jīng)濟(jì)效益原則。鼎濃智能沼氣設(shè)備采用高度聚焦產(chǎn)品及售后服務(wù)的戰(zhàn)略、嚴(yán)格的過(guò)程控制、突破傳統(tǒng)式的創(chuàng)新和持續(xù)不斷的市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)，使本公司的“服務(wù)三農(nóng)，增質(zhì)農(nóng)民生活”的創(chuàng)業(yè)理念深入人心，讓產(chǎn)品伴隨創(chuàng)新的動(dòng)力在更廣袤的土地上傳播。 圖 8 長(zhǎng)期發(fā)展圖 第八屆“挑戰(zhàn)杯” 中國(guó) 大學(xué)生創(chuàng)業(yè)計(jì)劃競(jìng)賽 17 市場(chǎng) 進(jìn)入策略 （ 1） 進(jìn)入戰(zhàn)略 沼氣行業(yè)在未來(lái)將受能源價(jià)格、原料增長(zhǎng)、政府支持和環(huán)保等因素驅(qū)動(dòng)，沼氣市場(chǎng)預(yù)計(jì)保持 17%以上的平均增速，本公司 的市場(chǎng) 將在立足廣大農(nóng)村市場(chǎng)的前提下， 先在存有大量廢棄沼氣池地區(qū)進(jìn)行產(chǎn)品推廣，進(jìn)一步走向尚未使用過(guò)沼氣設(shè)備的地區(qū)，而后不斷擴(kuò)大市場(chǎng)范圍，向已存有沼氣設(shè)備且正常使用地區(qū)推廣。 （ 1） 初期（ 1—3 年） 第一年：產(chǎn)品導(dǎo)入市場(chǎng)，提高產(chǎn)品知名度，樹(shù)立品牌形象；進(jìn)入岳陽(yáng)以及周邊城市的農(nóng)村市場(chǎng)，在這些地方打開(kāi)并初步占領(lǐng)沼氣設(shè)備市場(chǎng)；累計(jì)銷(xiāo)量 380 臺(tái)，免費(fèi)贈(zèng)送試用小型 40 臺(tái)、大型 10 臺(tái)，銷(xiāo)售收入約為 139萬(wàn)元。 ? 存在潛在競(jìng)爭(zhēng)者進(jìn)入市場(chǎng)。 按平均單價(jià) 4000 元計(jì)算，在創(chuàng)業(yè)初期，公司便可獲得 800 萬(wàn)的銷(xiāo)售額。由此可知，在市場(chǎng)前景如此廣闊的沼氣行業(yè)，本公司在與同行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)過(guò)程中，若爭(zhēng)得 %的市場(chǎng)份額，就會(huì)獲得可觀的效益。同時(shí)，本公司也有 專(zhuān)門(mén)的人負(fù)責(zé)收購(gòu)廢料，既保證了用戶設(shè)備的清潔、同時(shí)還有些收入。 高效無(wú)間斷的產(chǎn)氣過(guò)程 在投料過(guò)程中，反應(yīng)物盡量保持一致，并且均勻化，能夠進(jìn)一步提高產(chǎn)氣的效率。 （５）加裝的隔離網(wǎng)：加裝的隔離網(wǎng)可以避免密度小的秸稈浮于液體的表面，增加了秸稈與沼液及厭氧菌的接觸，從而更有利于產(chǎn)氣。 （２）雙層熱水保溫層：采用超聲波水位變送、溫控補(bǔ)水與出水，具有智能溫度控制補(bǔ)水功能，使內(nèi)層熱水層溫度相對(duì)恒定，以保證沼氣發(fā)生器內(nèi)的發(fā)酵溫度在 55℃ —60℃ 之間，溫度趨于恒定。 第八屆“挑戰(zhàn)杯” 中國(guó) 大學(xué)生創(chuàng)業(yè)計(jì)劃競(jìng)賽 4 2 產(chǎn) 品與服務(wù) 作為 “十二五 ”的開(kāi)篇之年，國(guó)家高度重視民生工程和三農(nóng)問(wèn)題，但是中國(guó)農(nóng)業(yè)資源和環(huán)境的承載力十分有限。據(jù) 2020 年 2 月 2日新聞辦新聞發(fā)布會(huì)， 2020 年農(nóng)民人均純收入達(dá)到 6977 元，以本產(chǎn)品的售價(jià)，預(yù)計(jì)全國(guó)至少一半的農(nóng)戶具有購(gòu)買(mǎi)能力。 作為大學(xué)生我們?cè)谌ツ晔钇诖髮W(xué)生社會(huì)實(shí)踐中發(fā)現(xiàn) 沼氣的推廣比較緩慢 ， 其主要原因包括：溫度限制導(dǎo)致沼氣在冬季無(wú)法使用，以及現(xiàn)有新型沼氣裝置成本高、后期服務(wù)不能及時(shí)跟進(jìn)等。 鼎濃 智能設(shè)備科技有限 責(zé)任 公司 創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書(shū) 團(tuán)隊(duì)名稱：鼎濃創(chuàng)業(yè)團(tuán)隊(duì) 團(tuán)隊(duì)人數(shù)： 10 人 第八屆“挑戰(zhàn)杯”中國(guó)大學(xué)生 創(chuàng)業(yè)計(jì)劃競(jìng)賽 第八屆 “ 挑戰(zhàn)杯 ” 中國(guó)大學(xué)生創(chuàng)業(yè)計(jì)劃競(jìng)賽參賽作品 省 份： 遼寧省 團(tuán)隊(duì)名稱： 鼎濃創(chuàng)業(yè)團(tuán)隊(duì) 項(xiàng)目類(lèi)型： A A．農(nóng)林、畜牧、食品及相關(guān)產(chǎn)業(yè) B．生物醫(yī)療類(lèi) C．化工技術(shù)、環(huán)境科學(xué)類(lèi) D．電子信息類(lèi) E．材料類(lèi) F．機(jī)械能源類(lèi) G．服務(wù)咨詢類(lèi) 保密須知 本商業(yè) 計(jì) 劃書(shū) 屬 商業(yè) 機(jī) 密 ， 其 所 有 權(quán) 屬 鼎濃智能設(shè)備科技有 限責(zé)任公 司 所 有 ， 由 公 司 指 定與 本 計(jì) 劃 書(shū)有關(guān) 人 士在 認(rèn) 可本保 密須 知 的 前 提下 閱 讀， 僅 對(duì)有 投 資 意 向的投 資 者公 開(kāi) 。 為此，我們申報(bào)學(xué)院創(chuàng)新實(shí)踐項(xiàng)目 —— 《沼氣在我國(guó)推廣緩慢的成因及對(duì)策》，并得到學(xué)院支持。據(jù)統(tǒng)計(jì)， 2020 年中國(guó)沼氣用戶達(dá) 4000 萬(wàn)戶，未開(kāi)發(fā)市場(chǎng)約 4500 萬(wàn)戶 。發(fā)展農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)，不能以消耗農(nóng)業(yè)資源、犧牲農(nóng)業(yè)環(huán)境為代價(jià)。 為防止光照強(qiáng)度過(guò)高導(dǎo)致反應(yīng)池內(nèi)溫度超過(guò)最適反應(yīng)溫度，設(shè)置了雙層熱水保溫層。同時(shí)隔離網(wǎng)將秸稈壓在液體中，有 效防止了秸稈在沼液表面結(jié)殼。 產(chǎn)品設(shè)定一次反應(yīng)池總反應(yīng)液體積為 立方米，最佳投料量為 30 千克每立方米，一次性投 入 30 千克有機(jī)垃圾，體積約為 立方米，二次反應(yīng)池的反應(yīng)液體積為 1 立方米，每次循環(huán)后二次反應(yīng)池中的反應(yīng)物會(huì)增加 立方米。而對(duì)于公司而言，我們將肥料進(jìn)行二次加工，作為肥料進(jìn)行銷(xiāo)售，方便用戶同時(shí)也增加了收益。 據(jù)《湖南第二次全國(guó)農(nóng)業(yè)普查》，截止 2020 年 12 月 31 日，全省農(nóng)村人口為 萬(wàn)戶，據(jù) 2020 年湖南省政府報(bào)告顯示， 2020 年湖南省農(nóng)民人均純收入已達(dá)到 5500 元，與本產(chǎn)品的售價(jià)相比較，預(yù)計(jì)至少 1/2 農(nóng)戶具有購(gòu)買(mǎi)能力，按全國(guó)已使用沼氣設(shè)備農(nóng)戶占有能力購(gòu)買(mǎi)沼氣設(shè)備農(nóng)戶比率 計(jì)算，則空白市場(chǎng)約 200 萬(wàn)。 第八屆“挑戰(zhàn)杯” 中國(guó) 大學(xué)生創(chuàng)業(yè)計(jì)劃競(jìng)賽 13 競(jìng)爭(zhēng) 分析 競(jìng)爭(zhēng)影響力量分析 現(xiàn)有行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)者：主要體現(xiàn)為已有的農(nóng)村戶沼氣池，大中型沼氣工程建設(shè)的廠家之間的競(jìng)爭(zhēng)。 機(jī)會(huì)： ? 產(chǎn)品市場(chǎng)發(fā)展空間廣闊，符 合 新能源發(fā)展需求。 第二年：擴(kuò)大產(chǎn)品在消費(fèi)者中的影響。在增加公司國(guó)內(nèi)市場(chǎng)占有率的同時(shí)，與世界各國(guó)成熟的沼氣經(jīng)營(yíng)商合作，打開(kāi)國(guó)際市場(chǎng)。 人才開(kāi)發(fā)戰(zhàn)略 為 了實(shí)現(xiàn)公司目標(biāo)和戰(zhàn)略規(guī)劃，人才開(kāi)發(fā)是本公司良好運(yùn)營(yíng)的關(guān)鍵任務(wù)。產(chǎn)品需解決保溫的缺陷，實(shí)現(xiàn)不間斷投料、高效產(chǎn)氣的目的，變廢為寶。 第八屆“挑戰(zhàn)杯” 中國(guó) 大學(xué)生創(chuàng)業(yè)計(jì)劃競(jìng)賽 21 產(chǎn)品策略 （ 1） 產(chǎn)品組合策略 增加公司產(chǎn)品組合的寬度，即增加產(chǎn)品線的數(shù)量，擴(kuò)大公司經(jīng)營(yíng)范圍。 品牌名稱策略。在新產(chǎn)品進(jìn)入市場(chǎng)前期必定要使消費(fèi)者或者分銷(xiāo)商對(duì)產(chǎn)品的信息（包括產(chǎn)品品牌、性能在內(nèi)）有一定認(rèn)知，使得消費(fèi)者對(duì)產(chǎn)品產(chǎn)生需求，并且使分銷(xiāo)商感知利潤(rùn)空間的存在。總之，要根據(jù)客戶需要不斷改進(jìn)產(chǎn)品，最大程度滿足客戶需要。 J．善于總結(jié)和創(chuàng)新，內(nèi)心充滿挑戰(zhàn)的熱情，對(duì)于新鮮事物有著敏銳的嗅覺(jué)，能夠及時(shí)提出新穎的企劃方案。資金的 使用，應(yīng)由操作人員把理財(cái)計(jì)劃報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理，財(cái)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)后再把資金用于投資不同的理財(cái)產(chǎn)品和金融工具；操作人員應(yīng)把風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行科學(xué)分析，回避可以預(yù)見(jiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，保證本金的項(xiàng)目 投資值 建設(shè)投資 其中： 運(yùn)輸設(shè)備 20 生產(chǎn)設(shè)備 50 存貨 25 流動(dòng)資金 120 無(wú)形資產(chǎn) 35 合計(jì) 250 單位：萬(wàn)元 表 3 初期投資狀況表 第八屆“挑戰(zhàn)杯” 中國(guó) 大學(xué)生創(chuàng)業(yè)計(jì)劃競(jìng)賽 30 安全，獲得合理的投資回報(bào)。 內(nèi)含報(bào)酬率達(dá)到 %，遠(yuǎn)大于 資本成本率。即在公司成立的前 兩 年免征所得稅， 從 第三年 起 以后 企業(yè)的 所得稅率為 15%，公司以人民幣為記賬本位幣， 采用 按照權(quán) 責(zé)發(fā)生制，以歷史成本為計(jì)價(jià)基礎(chǔ)，同時(shí)根據(jù)各項(xiàng)資產(chǎn)的可回收金額與賬面價(jià)值之間不存在差異不需計(jì)提減值準(zhǔn)備。因此，公司在各方面能承擔(dān)一定的不確定性風(fēng)險(xiǎn)。 投資回收期 通過(guò)凈現(xiàn)金流量、折現(xiàn)率、投資額等數(shù)據(jù)用插值法計(jì)算，投資回收期為 年，投資方案可行。我們將向湖南岳陽(yáng)市經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)區(qū)廠房使用費(fèi) ，租金前兩年為 10 萬(wàn)元，第三年以后為每年 30萬(wàn)元 投資計(jì)劃：由于企業(yè)自由閑置資金有限，為了保證企業(yè)資金周轉(zhuǎn)運(yùn)營(yíng)順暢，所以本企業(yè) 在經(jīng)營(yíng)發(fā)展初期 暫不考慮對(duì)外投資。 第八屆“挑戰(zhàn)杯” 中國(guó) 大學(xué)生創(chuàng)業(yè)計(jì)劃競(jìng)賽 27 H．在任學(xué)生會(huì)主席期間，曾多次組織過(guò)學(xué)?；顒?dòng)，對(duì)事物要求嚴(yán)格客觀，同時(shí)又可以在不同的場(chǎng)合調(diào)動(dòng)大家的積極性，考慮事情縝密而有條理。 圖 10 促銷(xiāo)策略圖 第八屆“挑戰(zhàn)杯” 中國(guó) 大學(xué)生創(chuàng)業(yè)計(jì)劃競(jìng)賽 25 b 售中的貼心服務(wù)：當(dāng)消費(fèi)者在做出購(gòu)買(mǎi)產(chǎn)品決策過(guò)程中要耐心為其服務(wù)，為其詳細(xì)介紹產(chǎn)品的性能，當(dāng)消費(fèi)者決定購(gòu)買(mǎi)產(chǎn)品時(shí)，送貨上門(mén)，并為用戶做好安裝及使用說(shuō)明的工作。實(shí)現(xiàn)由點(diǎn)到面、從突破轉(zhuǎn)向系統(tǒng)的多渠道整合策略。 品牌使用策略。向新型農(nóng)業(yè)合作社進(jìn)行小額借貸，與此同時(shí)，部分企業(yè)家、公司對(duì)本 公司的風(fēng)險(xiǎn)投資也是間接融資方案很重要的一部分。沼氣設(shè)備在目標(biāo)市場(chǎng)中占有很大的份額，特別是新型的沼氣智能設(shè)備的開(kāi)發(fā)價(jià)值將得以充分的體現(xiàn)。 （ 3） 文化戰(zhàn)略 公司文化戰(zhàn)略作為公司戰(zhàn)略的基礎(chǔ)，是實(shí)現(xiàn)公司長(zhǎng)期發(fā)展的保證。 公司將以完善的產(chǎn)品和技術(shù)參與國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)，適時(shí)進(jìn)入相應(yīng)的國(guó)際市場(chǎng)。 圖 6 SWOT分析圖 第八屆“挑戰(zhàn)杯” 中國(guó) 大學(xué)生創(chuàng)業(yè)計(jì)劃競(jìng)賽 15 公司戰(zhàn)略 發(fā)展戰(zhàn)略 農(nóng)村作為本公司產(chǎn)品的最大目標(biāo)市場(chǎng)，針對(duì)本產(chǎn)品特點(diǎn)和現(xiàn)存市場(chǎng)情況，利用內(nèi)部?jī)?yōu)勢(shì)和外部機(jī)會(huì)，建立起競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)和市場(chǎng)地位，制定有效的階段性發(fā)展目標(biāo)。 ? 公司成立初期，知名度較低。預(yù)計(jì)在中期份額可達(dá)到 4000 戶，長(zhǎng)期份額將保持在 1 萬(wàn)戶的水平。據(jù)統(tǒng)計(jì)， 2020 年中國(guó)沼氣用戶達(dá) 4000 萬(wàn)戶，未開(kāi)發(fā)市場(chǎng)約 4500 萬(wàn)戶，另外，現(xiàn)有的沼氣用戶也存在很大的市場(chǎng)空間。本公司將派專(zhuān)業(yè)人員進(jìn)行上門(mén)服務(wù)，為用戶提供易發(fā)酵、易產(chǎn)氣的原料。 生產(chǎn)工藝流程 鼎濃智能沼氣設(shè)備所需主要零部件：高效無(wú)間斷沼氣發(fā)生器、平板太陽(yáng)能集熱器、空氣源熱泵機(jī)組、雙層熱水保溫層及各類(lèi)自動(dòng)化控制裝置。填料與出料時(shí)間則采取預(yù)警裝置，達(dá)到方便高效的效果。在日照良好的晴天，太陽(yáng)能循環(huán)泵的工作由系統(tǒng)控制器根據(jù)太陽(yáng)能集熱器和熱水保溫層的溫度進(jìn)行控制，將集熱器采集的熱量通過(guò)中間換熱器輸送到熱水保溫層中。本公司將通過(guò)建立質(zhì)檢中心對(duì)生產(chǎn)流程嚴(yán)格監(jiān)控，同時(shí)做好技術(shù)保密工作以此規(guī)避技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)。 市場(chǎng)容量分析 據(jù)《 2020 年第六次全國(guó)人口普查主要數(shù)據(jù)公報(bào)（第 1 號(hào)）》，全國(guó)的農(nóng)村人口約為 億人，按每戶 4 人計(jì)算，共有約 億戶。其中，沼氣便是這樣一種能源。 閱讀者 承 諾： （ 1） 未 經(jīng) 公 司 書(shū) 面許可 ， 收件 人 不得將 本 計(jì)劃 書(shū) 全部或部分 予 以復(fù) 制 傳遞 給 他人 ， 也 不 得影印 、 泄露 或 散布給他人。 在獲得創(chuàng)新實(shí)踐項(xiàng)目成果基礎(chǔ)上，我們打算創(chuàng)建鼎濃智能設(shè)備科技有限責(zé)任公司。 由此可知，在市場(chǎng)前景如此廣闊的沼氣行業(yè)，本公司在與同行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)過(guò)程中，若爭(zhēng)得 %的市場(chǎng)份額，就會(huì)獲得可觀的效益。而沼氣工程可將能源建設(shè)、生態(tài)建設(shè)、環(huán)境建設(shè)、農(nóng)民增收鏈接起來(lái)，促進(jìn)生產(chǎn)發(fā)展，提高生態(tài)文明。這樣既防止了