【正文】 :12:5906:12Mar2311Mar23 1越是無能的人，越喜歡挑剔別人的錯兒。 。 ?提供內(nèi)部審計系統(tǒng)：支持系統(tǒng)安全性審查、以及歷叱記錄分析；支持業(yè)務(wù)處理及操作歷叱追溯和統(tǒng)計分析。 ★ 國際資本市場 大力強化內(nèi)部控制，許多國家通過立法強化企業(yè)內(nèi)部控制，內(nèi)部控制日益成為企業(yè)進入資本市場的“入門證”和“通行證” 。 ★ 許多企業(yè)管理松弛、內(nèi)控弱化、風(fēng)險頻發(fā)，資產(chǎn)流失、營私舞弊、損失浪費等問題還比較突出，內(nèi)部控制作為公司治理的關(guān)鍵環(huán)節(jié)和經(jīng)營管理的重要舉措，在 企業(yè)發(fā)展壯大 中具有舉足輕重的作用。 關(guān)鍵特性 ?業(yè)務(wù)運作的全程管理不信息共享。 2023年 3月 上午 6時 12分 :12March 11, 2023 1行動出成果，工作出財富。 06:12:5906:12:5906:12Saturday, March 11, 2023 1知人者智，自知者明。 06:12:5906:12:5906:123/11/2023 6:12:59 AM 1越是沒有本領(lǐng)的就越加自命不凡。 2023年 3月 11日星期六 上午 6時 12分 59秒 06:12: 1比不了得就不比，得不到的就不要。 ?建立完整的 IT系統(tǒng)安全策略及控制體系，幵通過國家信息部軟件安全測評機構(gòu)的安全性測試認證。 COSO內(nèi)部控制的定義 ? 經(jīng)營的效率和效果 ? 財務(wù)報告的可靠性 ? 法律法規(guī)的遵循性 內(nèi)部控制在廣義上可以定義為一個流程，它受到企業(yè)的董事會、管理層其他人員的影響，它為實現(xiàn)下述各個類型的目標(biāo)提供合理的保證： 內(nèi)部控制的作用 內(nèi)部控制可以幫助企業(yè)實現(xiàn)經(jīng)營和盈利目標(biāo)，避免資源損失； 它有助于保證財務(wù)報告的可靠性； 有助于保證公司運營符合相關(guān)的法律法規(guī)； 避免聲譽受到傷害和其他不良結(jié)果。 ★ 各級領(lǐng)導(dǎo)高度重視 內(nèi)部控制制度建設(shè)，多次強調(diào)和批示要求健全內(nèi)控機制，財政部、國資委、證監(jiān)會、審計署、銀監(jiān)會、保監(jiān)會聯(lián)合發(fā)起成立企業(yè)內(nèi)部控制標(biāo)準委員會，開展一系列內(nèi)部控制科研課題 。 ?規(guī)范的業(yè)務(wù)流程和嚴格的操作，固化了企業(yè)管理流程，有效預(yù)防風(fēng)險事件的發(fā)生。 2023年 3月 11日星期六 6時 12分 59秒 06:12:5911 March 2023 1做前，能夠環(huán)視四周；做時，你只能或者最好沿著以腳為起點的射線向前。勝人者有力，自勝者強。 , March 11, 2023 閱讀一切好書如同和過去最杰出的人談話。 :12:5906:12:59March 11, 2023 1他鄉(xiāng)生白發(fā)，舊國見青山。 ?支持把企業(yè)內(nèi)控流程通過 ERP系統(tǒng)進行配置和固化。 根據(jù)薩班斯法案第 404條款，上市公司應(yīng)當(dāng)每年對公司的內(nèi)部控制情況進行評估，對公司的內(nèi)部治理提出了嚴苛的要求。 內(nèi)部控制必要性 我國的企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范 財政部、證監(jiān)會、審計署、銀監(jiān)會、保監(jiān)會在 2023年 6月28日聯(lián)合發(fā)布了我國第一部《 企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范 》 ，該基本規(guī)范將于 2023年 7月 1日起首先在上市公司范圍內(nèi)施行，并鼓勵非上市的其他大中型企業(yè)執(zhí)行。 ?重大、關(guān)鍵、意外事件的上通下達，提高企業(yè)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險、評估風(fēng)險的能力，有效地防范經(jīng)營風(fēng)險。 上午 6時 12分 59秒 上午 6時 12分 06:12: 沒有失敗，只有暫時停止成功！。 :12:5906:12:59March 11, 2023 1意志堅強的人能把世界放在手中像泥塊一樣任意揉捏。 上午 6時 12分 59秒 上午 6時 12分 06:12: 楊柳散和風(fēng)，青山澹吾慮。 06:12:5906:12:5906:12Saturday, March 11, 2023 1乍見翻疑夢，相悲各問年。 應(yīng)用場景 ?ERP系統(tǒng)支持在業(yè)務(wù)活勱高風(fēng)險發(fā)生之處采取各控制措斲及手段。 SEC認為 COSO的 《 內(nèi)部控制 整體框架 》 、還有相關(guān)國家的權(quán)威文件，如加拿大的 COCO戒英國的 Turnbull的相關(guān)規(guī)定都是認可的（二者都是以美國 COSO的報告為藍本）。 基本規(guī)范 內(nèi)部環(huán)境 風(fēng)險評估