【正文】 成本核算 用心構筑美好生活 2023/3/4 31 成本分析 資金計劃執(zhí)行情況分析 流量分析 項目月度滾動資金計劃報表 預算執(zhí)行情況分析 從總量分析到流量分析的過渡 項目月度財務管理報表 目標成本執(zhí)行情況分析 總量分析 項目動態(tài)成本月度回顧 成本分析 用心構筑美好生活 2023/3/4 32 成本控制 ?價值工程的概念： 價值工程：（ Value Engineering， VE）是一門新興的管理技術，是降低成本提高經(jīng)濟效益的有效方法。其費項包括開發(fā)成本、營銷費用、管理費用、財務費用。 3）經(jīng)與分供方確認的工程量調整、材料價格調整。 用心構筑美好生活 2023/3/4 20 ? 目標成本經(jīng)審批下發(fā)后， 10個工作日內確定成本預控目標及強控目標 。 成本管理責任界定 用心構筑美好生活 2023/3/4 23 目錄 ?成本管理綜述 ?核心業(yè)務單元 ?財務管理與成本管理 ?對目前成本管理的建議 用心構筑美好生活 2023/3/4 24 成本管理與財務管理 ?財務人員進行成本管理的意義 ?財務人員如何進行成本管理 ?成本管理對財務管理的支持 用心構筑美好生活 2023/3/4 25 財務人員進行成本管理的意義 ?財務管理的目標 —— 股東財富最大化 ?財務管理目標在旭輝的量化體現(xiàn) —— EVA EVA=項目稅后凈利潤 資本成本 + 資金利息收入 項目 EVA是對項目開發(fā)、資金循環(huán)、盈利能力的綜合反映。 目標成本管理未形成統(tǒng)一平臺 預算和資金計劃的控制力度不夠 目標成本管理項目不完整 目前成本管理存在的問題和建議 用心構筑美好生活 2023/3/4 39 交流時間 用心構筑美好生活 2023/3/4 40 謝 謝 大 家 用心構筑美好生活 2023/3/4 41 演講完畢，謝謝觀看！ 。部門費項包括：項目營銷費用中的人工成本及行政辦公費、管理費用、財務費用、稅。 根據(jù)合約規(guī)劃，控制合同、變更 用心構筑美好生活 2023/3/4 15 目 目 目 目目 目 目 目 目 目 目目 目 目 目 目 目 目 目 目 目 目 目目 目 目 目 目 目 目 目∑ （ 已 經(jīng) 簽 訂 合 同 金 額 + 已 確 認 變 更 + 預 估 變 更 + 在 途 成 本 ） + ∑ 待 發(fā) 生 合 約 規(guī) 劃 金 額 目目 目 目 目 目 目 目 目 目 目 目 目目 目 目 目 目 目 目 目目 目 目 目否否目 目 目 目目 目 目 目 目目 目 目 目目 目 目 目 目 目目 目 目 目 目 目目 目 目 目目 目目 目 目 目 目 目目 目 目 目 目目 目 目 目 目 目 目 目 目以合約規(guī)劃為中心的成本控制體系 根據(jù)合約規(guī)劃，控制合同、變更 用心構筑美好生活 2023/3/4 16 付款申請與支付 合 同 付 款 申 請 與 支 付付款申請階段付款審批階段付款登記階段集 團 領 導 /成 本 評 審 小 組財 務 出 納 、 會 計（ 財 務 管 理 部 ）各 職 能 負 責 人（ 各 職 能 部 門 ）款 項 實 付錄 入 實 付 款項付 款 申 請付 款 計 劃主 管 會 計審 核 實 付 款是 否 工 作流 審 批 ？打 印 付 款 申 請 單發(fā) 起 付 款 審 批定 義 不 同 類 型 款項