【正文】 戰(zhàn)略規(guī)劃階段? 制定單位： 公司的股東大會及董事會? 制定時(shí)間： 第二、三季度? 制定內(nèi)容： 根據(jù)市場狀況對戰(zhàn)略行動計(jì)劃進(jìn)行修訂，確定經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)的發(fā)展速度，分布區(qū)域等基本方向216。 制定時(shí)間： 第二、三季度216。為了提高效率，公司對帳目進(jìn)行合并。167。最佳實(shí)踐：將預(yù)算制定與公司戰(zhàn)略相聯(lián)系預(yù)算制定全球最佳實(shí)踐借鑒（續(xù)）182023年安達(dá)信版權(quán)所有最佳實(shí)踐原理167。 預(yù)算制定與公司戰(zhàn)略相聯(lián)系167。公司預(yù)算167。國泰君安證券股份有限公司預(yù)算管理培訓(xùn)全面預(yù)算體系介紹安達(dá)信公司二零零二年四月十二日企業(yè)咨詢2023年安達(dá)信版權(quán)所有目錄預(yù)算培訓(xùn)目的預(yù)算管理現(xiàn)存的問題安達(dá)信預(yù)算管理的理念預(yù)算制定全球最佳實(shí)踐借鑒全面預(yù)算體系介紹下一階段工作安排22023年安達(dá)信版權(quán)所有預(yù)算培訓(xùn)目的q 通過此次研討，幫助國泰君安管理人員準(zhǔn)確理解預(yù)算的概念與作用；q 通過介紹安達(dá)信預(yù)算管理的理念與模型，使國泰君安管理人員更好地理解預(yù)算與公司戰(zhàn)略、績效管理、風(fēng)險(xiǎn)控制、成本管理之間的關(guān)系；q 通過介紹安達(dá)信預(yù)算管理的全球最佳實(shí)踐，幫助國泰君安管理人員了解國外先進(jìn)證券金融企業(yè)實(shí)行預(yù)算管理的相關(guān)經(jīng)驗(yàn)；q 介紹安達(dá)信對建立國泰君安未來預(yù)算體系的初步設(shè)想；q 與國泰君安管理人員一起討論下階段的工作安排及相互的配合，為將來預(yù)算體系的實(shí)施打好基礎(chǔ)。公司 KPI部門業(yè)務(wù)規(guī)劃167。 設(shè)計(jì)戰(zhàn)略性分配資源的流程167。 實(shí)行最佳實(shí)踐的公司制定始終如一的方針指導(dǎo)資源分配，運(yùn)用公平的途徑解決競爭需求。 當(dāng)某一業(yè)務(wù)部門的預(yù)算制訂并得到批準(zhǔn)后，高層主管人員就成本的預(yù)算差異進(jìn)行監(jiān)控，這樣有助于成本控制及對業(yè)務(wù)部門戰(zhàn)略目標(biāo)的可實(shí)現(xiàn)性作出評價(jià)。由于有些業(yè)務(wù)部門是報(bào)告銷售總額而有些是報(bào)告銷售凈額，相互各不相同，在此過程中 Fidelity公司沒有強(qiáng)迫其它部門更換它們的設(shè)備與軟件，而是使用統(tǒng)一的定義及數(shù)據(jù)解釋方法來提供財(cái)務(wù)信息。 制定內(nèi)容： 根據(jù)市場狀況對戰(zhàn)略行動計(jì)劃進(jìn)行修訂q業(yè)務(wù)計(jì)劃216。 業(yè)務(wù)計(jì)劃階段? 制定單位： 公司機(jī)構(gòu)管理部、各地區(qū)業(yè)務(wù)總部和營業(yè)部? 制定時(shí)間： 第三季度末、第四季度初? 制定內(nèi)容： 根據(jù)公司總體戰(zhàn)略規(guī)劃制定本部門次年度工作計(jì)劃，包括各區(qū)域的發(fā)展策略，各營業(yè)部下年度的客戶（大中小戶比例及交易量）216。372023年安達(dá)信版權(quán)所有q 經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)收入預(yù)算：216。 制定單位： 公司總部216。 美國著名網(wǎng)絡(luò)證券公司 Fidelity忠誠基金公司 的母公司 FMR原來由 96個業(yè)務(wù)實(shí)體組成，有 108本總帳。準(zhǔn)確的成本管理系統(tǒng)是準(zhǔn)確地制定預(yù)算的基礎(chǔ)?，F(xiàn)在公司員工能夠通過內(nèi)部網(wǎng)絡(luò)隨時(shí)進(jìn)入這些課程學(xué)習(xí)。公司戰(zhàn)略 戰(zhàn)略目標(biāo) 公司績效 部門績效目標(biāo) 1目標(biāo) 2目標(biāo) 3關(guān)鍵指標(biāo) 1關(guān)鍵指標(biāo) 2關(guān)鍵指標(biāo) 3關(guān)鍵指標(biāo) 1關(guān)鍵指標(biāo) 2關(guān)鍵指標(biāo) 3個人績效關(guān)鍵指標(biāo) 1關(guān)鍵指標(biāo) 2關(guān)鍵指標(biāo) 3公司預(yù)算 部門預(yù)算考核基礎(chǔ)考核基礎(chǔ)生成數(shù)據(jù) 生成數(shù)據(jù)142023年安達(dá)信版權(quán)所有預(yù)算與風(fēng)險(xiǎn)控制q 在執(zhí)行預(yù)算過程中進(jìn)行數(shù)據(jù)分析可以作為公司風(fēng)險(xiǎn)識別的一種工具；q 而通過預(yù)算編制和執(zhí)行過程中的監(jiān)控可以防范如下風(fēng)險(xiǎn)（紅色標(biāo)注）：權(quán)益風(fēng)險(xiǎn)匯率匯率易變性利潤折算風(fēng)險(xiǎn)權(quán)益價(jià)格權(quán)益價(jià)格易變性權(quán)益基礎(chǔ)風(fēng)險(xiǎn)股利風(fēng)險(xiǎn)利率收益曲線風(fēng)險(xiǎn)利率易變性利率基礎(chǔ)擴(kuò)展預(yù)付風(fēng)險(xiǎn)利率風(fēng)險(xiǎn)貨幣風(fēng)險(xiǎn)交易風(fēng)險(xiǎn)執(zhí)行錯誤產(chǎn)品構(gòu)成復(fù)雜記帳錯誤結(jié)算錯誤商品發(fā)送風(fēng)險(xiǎn)文黨 /合同風(fēng)險(xiǎn)超過限額欺詐交易舞弊洗錢安全風(fēng)險(xiǎn)主要人員風(fēng)險(xiǎn)辦理程序中的風(fēng)險(xiǎn)運(yùn)營控制風(fēng)險(xiǎn)系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)程序風(fēng)險(xiǎn)編程錯誤模式 /方法錯誤市場參照信息有誤管理信息計(jì)算機(jī)系統(tǒng)故障電信系統(tǒng)故障對意外事件的規(guī)劃企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)市場 / 定位風(fēng)險(xiǎn)運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)Liquidity Risk經(jīng)濟(jì)部門手段主要交易投資組合過分集中市場流動性風(fēng)險(xiǎn)市場流動性謹(jǐn)慎的市場流動性商業(yè) /事件風(fēng)險(xiǎn)信貸等級變化聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)失誤風(fēng)險(xiǎn)法律風(fēng)險(xiǎn)災(zāi)難風(fēng)險(xiǎn)法規(guī)風(fēng)險(xiǎn)信貸風(fēng)險(xiǎn)信貸擴(kuò)展風(fēng)險(xiǎn)直接信貸風(fēng)險(xiǎn)信貸等值風(fēng)險(xiǎn)結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)關(guān)聯(lián)風(fēng)險(xiǎn)溝通故障時(shí)間性差異造成的故障穩(wěn)定性市場敏感度152023年安達(dá)信版權(quán)所有目錄預(yù)算培訓(xùn)目的預(yù)算管理現(xiàn)存的問題安達(dá)信預(yù)算管理的理念預(yù)算制定全球最佳實(shí)踐借鑒全面預(yù)算體系介紹下一階段工作安排162023年安達(dá)信版權(quán)所有預(yù)算制定全球最佳實(shí)踐借鑒預(yù)算制定全球最佳實(shí)踐 最佳實(shí)踐公司167。年度經(jīng)營規(guī)劃167。32023年安達(dá)信版權(quán)所有目錄預(yù)算培訓(xùn)目的預(yù)算管理現(xiàn)存的問題安達(dá)信預(yù)算管理的理念預(yù)算制定全球最佳實(shí)踐借鑒全面預(yù)算體系介紹下一階段工作安排42023年安達(dá)信版權(quán)所有關(guān)于預(yù)算管理的調(diào)查q 2023年 3月份，英國 Cranfield大學(xué)對全球 15家跨國公司的高層管理人員與30家證券公司的高級分析師進(jìn)行關(guān)于預(yù)算管理的調(diào)查訪問q 15家跨國公司包括殼牌石油、福特汽車、敦豪快運(yùn)、沃爾沃汽車、思科網(wǎng)絡(luò)等公司，而 30家證券公司中則有德意志投資銀行、摩根斯坦利、美林證券、謹(jǐn)慎證券公司、標(biāo)準(zhǔn)普爾等著名證券企業(yè)q 通過匯總分析被訪者對企業(yè)現(xiàn)有預(yù)算管理的評價(jià)，可以發(fā)現(xiàn)他們對現(xiàn)有預(yù)算管理的抱怨主要集中在以下 12個方面52023年安達(dá)