【正文】 中、遠期可以依靠商業(yè)銀行 ,建立網(wǎng)上銀行 ,真正實現(xiàn)集團公司內部各分、子公司資金的即時劃撥，余額控制。事中的經(jīng)營過程167。 負責建立符合不同層次需求的財務報告體系， 及時、準確地提供財務信息、相關分析和財務預測，確保信息的有效性和合理性。 負責制定各種財務原始數(shù)據(jù)的系統(tǒng)核算規(guī)范， 按照會計準則記錄企業(yè)的經(jīng)濟業(yè)務， 確保數(shù)據(jù)的及時性、準確性；167。審查和監(jiān)督公司年度投資方案和年度工作計劃的執(zhí)行情況；167。戰(zhàn)略規(guī)劃167。各級管理層的權限不清167。各級管理人員資金審核權限有待進一步明確167。 軟件167。 人員素質財務管理體系現(xiàn)狀2023810ALLPKU——A置業(yè)財務管理咨詢報告 8財務管理體系現(xiàn)狀 —— 體制北京 A置業(yè)有限公司之前身為北京華建房地產(chǎn)有限公司。本公司是依法設立的中外合作經(jīng)營企業(yè)。 運行的是 “用友 ”財務軟件167。無真正意義上的業(yè)績考核167。內部審計制度需要完善的制度有待補充的制度2023810ALLPKU——A置業(yè)財務管理咨詢報告 28財務管理體系診斷 —— 主要問題總結167。虛擬組織2023810ALLPKU——A置業(yè)財務管理咨詢報告 35財務管理提升實施建議 —— 投資決策的部門職責框架投資效益評估投資決策投資監(jiān)控總經(jīng)理投資決策委員會財務室審計部其他部門會計室其它 …財務效益分析企業(yè)環(huán)境監(jiān)控其他分析167。審核和論證公司年度投資方案和年度工作計劃， 向董事會提交報告書；167。2023810ALLPKU——A置業(yè)財務管理咨詢報告 38財務管理提升解決方案 —— 會計室主要職責167。 負責組織并配合公司的財務預算編制、執(zhí)行，并進行財務決算；167。事前的經(jīng)營預測167。167。 大力推行財務人員再教育，培養(yǎng)財務管理型和會計核算型復合人才167。對外投資監(jiān)控的關鍵是要解決監(jiān)控的及時性和超前性，這一切依賴功能完善的財務管理軟件系統(tǒng)167。 只包括簡單的利潤指標或單純的收入增加、成本減少指標167。 負責公司成本費用控制；167。q遠期規(guī)劃2023810ALLPKU——A置業(yè)財務管理咨詢報告 37財務管理提升解決方案 —— 預算委員會主要職責q中、遠期規(guī)劃167。投資決策167。 高層經(jīng)理忙于 “救火 ”，缺乏精力與時間專注于企業(yè)戰(zhàn)略問題2023810ALLPKU——A置業(yè)財務管理咨詢報告 29導 讀總論財務管理體系現(xiàn)狀財務管理體系診斷財務管理體系提升實施建議2023810ALLPKU——A置業(yè)財務管理咨詢報告 30財務管理提升實施建議?模型?實施建議整體框架?調整組織框架?完善部門職責?實行全面預算管理?成立公司資金結算中心?設立審計部門2023810ALLPKU——A置業(yè)財務管理咨詢報告 31財務管理提升實施建議 —— 模型投資決策項目固定資產(chǎn)投資其他投資以資金的集中管理為財務控制的最后防線以全面預算制度為中心，內部審計制度、會計信息系統(tǒng)為輔助的內部監(jiān)控系統(tǒng)科學的投資決策過程采購2023810ALLPKU——A置業(yè)財務管理咨詢報告 32209。問題表現(xiàn)167。2023810ALLPKU——A置業(yè)財務管理咨詢報告 16導 讀總論財務管理體系現(xiàn)狀財務管理體系診斷財務管理體系提升實施建議2023810ALLPKU——A置業(yè)財務管理咨詢報告 17財務管理體系診斷? 來自內部的評價? 主要問題? 問題總結2023810ALLPKU——A置業(yè)財務管理咨詢報告 18財務管理體系診斷 —— 來自內部的評價?調查問卷結果顯示，公司絕大部分員工對財務部門目前的工作情況表示滿意，在所有部門中是不滿意程度最低的一個；?說明在現(xiàn)有的條件下，就目前的工作內容而言，財務部門從能力上能夠勝任，工作結果也比較好。（注；本公司工齡：半年）財務部副經(jīng)理：完成財務會計核算（包括制單、報表、賬務等）；定期做財務分析；融資工作的具體手續(xù)；；年終財務決算；協(xié)助其他部門完成工商年檢；按期報稅；發(fā)票管理；出納工作。 體制167。? 各崗位職責的完成難以保證部門職責的全面實現(xiàn)? 全面預算、投資分析等工作剛剛開展，還處于嘗試、調整階段，雖然有此職責，但是有待進一步完善2023810ALLPKU——A置業(yè)財務管理咨詢報告 12財務管理體系現(xiàn)狀 —— 內部審計?內部審計是一項重要的財務職能，是企業(yè)發(fā)展必不可少的保障?現(xiàn)代企業(yè)管理的一個重要特點是充分體現(xiàn)自我約束機制，靠外部監(jiān)控約束是治標不治本?強化自我約束機制的一個重要方面是建立和發(fā)展內部審計?內部審計崗位的設置可以有幾種方式：單獨成立審計部門在計劃財務部內部設立審計崗位，配備審計人員在資金結算中心配備審計人員，以資金審計為核心，負責內部審計工作?第一種方式內部審計的獨立性最強，第二、三種方式內部審計的獨立性較弱?目前公司尚未開展內部審計工作?憑證、報表的復核工作有專人進行，但只是財務部門內部會計工作的組成部分2023810ALLPKU——A置業(yè)財務管理咨詢報告 13財務管理體系現(xiàn)狀 —— 資金管理主要問題是：?如何及時、準確地掌握各單位資金狀況和資金計劃？?如何保障調配其他單位資金的權力？?在資金使用和資金籌措方面，給其他單位保留多大的靈活性？?如果由總公司統(tǒng)一對外融資，總公司負債必然增加，勢必增加總公司的財務風險．?企業(yè)間融資的法律約束性小于法定渠道融資，如何保證收回本息？?目前資金結算的手續(xù)由財務部辦理?目前財務部尚無對資金進行統(tǒng)籌安排的權力和能力?公司領導希望建立資金管理中心，不僅管理本公司的資金，而且對子公司及其他關聯(lián)企業(yè)的資金進行管理?房地產(chǎn)企業(yè)資金流量大，加強資金管理是一項重要的財務工作；?對資金進行統(tǒng)一管理有利于提高資金使用效率，降低資金使用成本；?集中管理資金有利于加強控制，特別是在企業(yè)規(guī)模發(fā)展較大之后；?資金管理中心統(tǒng)一安排資金使用后，可以由總公司負責對外融資，提高工作效率，降低融資成本，保持良好的信用2023810ALLPKU——A置業(yè)財務管理咨詢報告 14財務管理體系現(xiàn)狀 —— 人員素質姓名 年齡 職稱 學歷 工作經(jīng)驗 本公司工齡周靖民 38 會計師 碩士 多年 半年杜麗 45 會計師 大專 多年 9年陳翠芳 58 會計師 大專 多年 3年– 財務水平?全體人員都具有多年會計工作經(jīng)驗?具有較強的日常核算管理能力 ?缺少精通本行業(yè)的高素質財務管理型人才– 計算機水平?財務人員計算機水平可以操作目前公司使用的財務軟件?會計電算化普及率：目前財務部只有一人操作計算機–思想意識?財務人員整體工作熱情較高?責任心強，工作努力– 培訓?能夠保證參加外投服務中