外貿(mào)企業(yè)增值稅申報流程簡介(專業(yè)版)
【正文】 2）第 8欄“免稅貨物及勞務銷售額” 這一欄用于核算內(nèi)銷免稅和出口貨物免稅的銷售 額，但不包含免、抵、退辦法出口貨物的銷售額。 2）第 14欄“免稅貨物用” 這一欄是用于核算由于銷售免稅貨物或者勞務，因 此不得進行抵扣的進項稅額， 但是不包括免抵退辦 法出口貨物不得抵扣的進項稅額。 對第 4種狀況，在具體出現(xiàn)時補提銷項稅額，同時原 先不得抵扣的進項稅額通過辦理《外貿(mào)企業(yè)出口視 同內(nèi)銷征稅貨物進項稅額抵扣證明》參與抵扣。 第一、“免稅貨物用”這一欄不得包括免抵退辦法出 口貨物不得抵扣的進項稅額； 第二、如此操作后，在附表三（抵扣聯(lián)明細）中， 單張發(fā)票的抵扣信息仍然顯示為“抵”，意為參與抵 扣，從而無法與附表二的數(shù)據(jù)相一致。 6）第 25欄“期末已認證相符但未申報抵扣” 這一欄用于核算截止到稅款所屬時間內(nèi)的全部數(shù) 據(jù)。 至此，步驟四也已完成。 3）出口視同內(nèi)銷的銷售由于在前期已通過第 16欄進 行過了核算，因此在出現(xiàn)該種情況的時候，同時做 如下操作：第 16欄減少相應的銷售額；同時在第 4欄 （未開具發(fā)票）填寫相應的銷售額。 2）進入附表四（存根聯(lián)明細），導入取自開票系統(tǒng) 的數(shù)據(jù)，提交即可。外貿(mào)企業(yè)增值稅申報流程簡介 一、概述 這里所稱的外貿(mào)公司特指專門從事跨境國際貿(mào)易 的專業(yè)型外貿(mào)企業(yè)，在出口退稅政策方面適用“免、 退”稅處理方法，除國家另有政策規(guī)定以外，對其 出口貨物已征或應
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