【正文】 同時，要加強(qiáng)銀行預(yù)留印鑒的管理工作，嚴(yán)禁一人保管支付款項所需要的全部印章。因此判斷企業(yè)貨幣資金規(guī)模是否適當(dāng) ,就成為 分析貨幣資金運用質(zhì)量的一個重要方面。建立內(nèi)部監(jiān)督制約機(jī)制，資金的管理人員要實行不相容的職務(wù)相互分離制度，合理設(shè)置會計、出納及相關(guān)的工作崗位， 13 職責(zé)分明、相互制約，確保資金的安全。及時登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬 ?每日終了會計人員應(yīng)結(jié)出現(xiàn)金余額并與庫存現(xiàn)金核對 ,適時將銀行存款日記賬與銀行對賬單核對 ,保證企業(yè)貨幣資金的賬實相符 ,并為企業(yè)管理提供準(zhǔn)確及時的財務(wù)數(shù)據(jù)。會計人員非法將支票借給他人用于結(jié)算或被允許使用本單位開設(shè)的銀行賬戶辦理收付、轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)，從中撈取私利。 、 銀行存款收 支業(yè)務(wù)中存在的問題 （ 1） 擅自提現(xiàn)或填票購物。其主要原因是填制收付款原始憑證與收付款職責(zé)未分開，單位內(nèi)部牽制制度失效。如何保持最 4 佳現(xiàn)金持有量使企業(yè)能夠充分利用貨幣資金而又不影響企業(yè)正常運作，這是貨幣資金理財性管理所要考慮的主要問題 2． 貨幣資金管理中的現(xiàn)狀和存在的問題 企業(yè)的啟動和發(fā)展必須靠足夠的資金來解決，如果一個企業(yè)沒有資金、或者是資金不足，再好的計劃、再好的項目，都是空想，再好的投資活動都有可能中途擱淺。 中國某某某某學(xué)校 學(xué)生畢業(yè)設(shè)計 (論文 ) 題 目： 企業(yè)如何加強(qiáng)貨幣資金的管理 姓 名 ： 00000000 班級、學(xué)號 ： 000000000000 系 (部 ) ： 經(jīng)濟(jì)管理系 專 業(yè) ： 會計電算化 指導(dǎo)教師 ： 0000000000 開題時間： 2020 6 4 完成時間： 20201112 2020 年 11 月 12 日 目 錄 畢業(yè)設(shè)計 任務(wù)書……………… …………………………… …… 1 畢業(yè)設(shè)計成績評定表 …………… ……………………………… 2 答辯申請書 …………………………………………………… 34 正文 …………………………………………………………… 520 答辯委員會表決意見 …………………………………………… 21 答辯過程 記錄表 ………………………………………………… 22 1 課 題 企業(yè)如何加強(qiáng)貨幣資金的管理 一、 課題 (論文 )提綱 貨幣資金管理的現(xiàn)狀和存在的主要問題 貨幣資金管理中常見的錯弊行為 略 強(qiáng)化貨幣資金的日常管理 加強(qiáng)貨幣資金的內(nèi)部控制 實行不相容的職務(wù)相互分離 強(qiáng)化貨幣資金的保管和控制 實行統(tǒng)一 財務(wù)管理 ，防范資金風(fēng)險 提高貨幣資金的使用效率 規(guī)范現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)和加強(qiáng)銀行存款收支業(yè)務(wù)的管理 二、內(nèi)容摘要 對于 中小企業(yè) 而言 ,加強(qiáng) 企業(yè)的貨幣資金管理 ,完善貨幣資金的內(nèi)部控制 ,是保證企業(yè)貨幣資金安全完整 ,防止資產(chǎn)流失的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。因為充足的資金是企業(yè)經(jīng)營活動順利進(jìn)行的重要保障之一，起著根本性作用。 （ 3） 撕毀票據(jù)或盜用憑證。會計人員或出納人員擅自簽發(fā)現(xiàn)金支票提取現(xiàn)金或擅自簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票套購物品，不留存根，不記賬，將現(xiàn)金、實物據(jù)為己有。其主要原因是票據(jù)、銀行賬戶管理混亂，各種票據(jù)未連續(xù)編號，稽核崗位形同虛設(shè)。 加強(qiáng)貨幣資金的內(nèi)部控制 11 除加強(qiáng)貨幣資金的日常管理以外 ,中小企業(yè)應(yīng)建立健全貨幣資金的內(nèi)部控制制度 ,這是保證企業(yè)貨幣資金收支的合法性 ,核算的正確性以及提高貨幣資金使用效率的有效途徑 .對中小企業(yè)貨幣資金的內(nèi)部控制方法 ,筆者認(rèn)為應(yīng)強(qiáng)化不相容職務(wù)相 分離 ,授權(quán) 批準(zhǔn)。會計出納不能相互兼職，不得由一人辦理貨 幣資金流通的全部過程。 提高企業(yè)貨幣資金的使用效能 企業(yè)在運用貨幣資金時 ,應(yīng)從提高貨幣資金的使用效率角度考慮如何正確使用有限的資金 ,不論是在日常經(jīng)營活動使用 ,還是重大的項目投資 ,企業(yè)都應(yīng)該考慮資金的使用效能。未經(jīng)批準(zhǔn)，嚴(yán)禁在票據(jù)上簽章。 工作，明確各種票據(jù)的購買、保管、使用、背書轉(zhuǎn)讓及注銷等環(huán)節(jié)的職責(zé)權(quán)限和程序，防止空白票據(jù)的遺失和盜用。而過高的貨幣資金保有量又會在浪費投資機(jī)會的同時增加企業(yè)的籌資成 15 本。分析及人工無法做到的基礎(chǔ)性管理工作和 “ 人盯人 ” 的監(jiān)控方式 ,由統(tǒng)一的管理軟件取而代之 ,逐漸使企業(yè)管理工作的范圍擴(kuò)大 ,透明度增加 ,并減少人為的影響因素 ,特別是企業(yè)的一些規(guī)章制度可以通過計算機(jī)程序固化 ,從技術(shù)上解決