【正文】 由于戰(zhàn)略的本源目的是提升企業(yè)的競爭能力 ,因此企業(yè)的市場競爭能力以及內(nèi)在競爭力的培植同樣需要進行評估，以檢查戰(zhàn)略實施過程中企業(yè)的市場競爭力是否得以改善或提升，內(nèi)在競爭力是否為市場競爭力的提升以及為實現(xiàn)企業(yè)的戰(zhàn)略目標提供了保障條件?？刂苹顒甑膮灤┴≌麄€組織，遍及各個層級和職能機構(gòu)。他們包拪一系列丌同的活勱，例如授權(quán)、審批、驗證、調(diào)節(jié)、經(jīng)營業(yè)績評價、資產(chǎn)安全以及職責分離等 風險管理 內(nèi)部控制 風險應對 效果監(jiān)控 風險評價 風險報告 管理政策 管理程序 風險評估 風險預警 風險管理體系 一、概念及意義 ——信息不溝通 派生信息 內(nèi)部信息 外部信息 信息管理 信息溝通 溝通應用 信息傳遞 風險語言 信息傳播管理體系 /信息管理系統(tǒng) 信息 溝通 外部信息包括經(jīng)濟環(huán)境、行業(yè)、法律法規(guī)、市場供需等信息；內(nèi)部信息包括財務、經(jīng)營管理、市場營銷、內(nèi)部控制等信息；派生信息是指風險管理生產(chǎn)的分析數(shù)據(jù)和結(jié)論報告等。 風險管理體系 三、功能不作用 ——基亍綜合績效評估識別主要風險 營運能力 成本費用控制能力 収展能力 現(xiàn)金能力 獲利能力 償債能力 綜合績效風險評估 基亍六大能力表述的企業(yè)綜合績效較為全面地反映了企業(yè)的經(jīng)營管理水平和硬實力以及面臨的經(jīng)營風險狀態(tài)。 整改工作臺的功能是對収生的各 類風險収進行處置，包拪改進控 制、對責仸人處理以及風險緩釋 風險管理體系 二、體系構(gòu)建框架 ——風險管理技術(shù)不工具 建設完善的風險管理信息系統(tǒng)，將上述工具融合入系統(tǒng)中，完成對風險的事先分析、事中監(jiān)測預警、事后分析處置是風險管理落地的重要標志 風險識別模型 風險偏好戒 容忍度知識庫 風險度量模型 工作底稿 調(diào)查問卷 風險管理信息系統(tǒng) 風險管理體系 二、體系構(gòu)建框架 ——重要觀點 ? 討論題 根據(jù)前面的講述 ,試討論內(nèi)部控制的基本目標是什么？風險管理的 基本目標又是什么？如何達成他們的目標？ 風險管理體系 ——目錄 —— 風險管理體系概念及意義 風險管理體系構(gòu)建的框架 風險管理體系功能不作用 風險管理體系的建設步驟 風險管理體系面臨的挑戓 風險管理體系 三、功能不作用 ——常態(tài)化的風險控制機制 為企業(yè)經(jīng)營管理服務 為領(lǐng)導人掌控企業(yè)服務 風險管理體系功能 A B 保障執(zhí)行力的有效性 D 保障經(jīng)營策略的恰當性 C 風險管理 /內(nèi)部控制實現(xiàn)了領(lǐng)導人對企業(yè)的充分掌控 檢查企業(yè)戒員工的執(zhí)行力保證策略的有效落實 風險管理促進企業(yè)利潤獲叏和價值的提升 識別策略缺陷保證不企業(yè)內(nèi)外部環(huán)境的匹配性 風險管理體系 三、功能不作用 ——常態(tài)化的風險控制機制 ? 在業(yè)務部門、風險管理部門、審計部門的風險管理三道防線下，風險管理體系建立的責任機制、操作機制、績效管理機制、部門配合機制等，保障了風險管理的順利開展 風險應對 風險會商 風險抦露 風險管理體系 三、功能不作用 ——對戓略執(zhí)行的保障功能 戰(zhàn)略管理 主題域 重大投資決策風險分析 戰(zhàn)略執(zhí)行效果和風險分析 股權(quán)投資企業(yè)價值與風險 融資企業(yè)未來風險分析 戰(zhàn)略選擇恰當性評估 集團重大項目風險監(jiān)測 風險管理體系 三、功能不作用 ——對戓略執(zhí)行的保障功能 戓略執(zhí)行成效性及風險效性評估 行勱序列 資源配置 戓略目標達成性評估 企業(yè)市場競爭力評估 企業(yè)內(nèi)部綜合實力評估 SWOT分析 當企業(yè)制定了恰當?shù)膽?zhàn)略并進入實施階段后，戰(zhàn)略管理的重點就是評估戰(zhàn)略執(zhí)行過程中對戰(zhàn)略目標的實現(xiàn)程度。 風險管理體系 一、概念及意義 ——控制活勱 控制活勱是確保管理當局的風險應對得以實施的政策和程序。 信息溝通需要一套標準化的風險管理語言，而信息傳遞則是風險評估、風險分析的數(shù)據(jù)基礎；溝通應用則保證了信息溝通得以發(fā)揮作用。綜合績效的評估通?？梢圆捎霉π禂?shù)法來分析，其他應用亍打分卡綜合的擴散指數(shù)模型、降級距離模型也有很好的效果。 風險管理數(shù)據(jù)采集 人事檔案 風險管理體系 二、體系構(gòu)建框架 ——風險信息管理 財務會計 重點工作 人員 標桿管理 戓略管理 數(shù)據(jù)中心邏輯層數(shù)據(jù)維度模型 資產(chǎn) 機構(gòu) 產(chǎn)品 重大項目 外部環(huán)境 內(nèi)部控制 將風險管理數(shù)據(jù)按照 11個維度形成一個邏輯有序的數(shù)據(jù)集市群，為應用數(shù)據(jù)集市的生成以及今后其他應用系統(tǒng)準備好基礎數(shù)據(jù) 風險管理體系 二、體系構(gòu)建框架 ——風險處置 基于流動性 VaR值或其他方法 確定的經(jīng)濟資本覆蓋 根據(jù)各類風險的可能損失額 確定的風險損失準備金 風險成因追溯 風險管控程序整改 風險處置 /風險緩釋 風險確認 風險對沖 風險撥備 /經(jīng)濟資本 整改工作臺 由事中風險監(jiān)測以及現(xiàn)場 稽核確認的風險事項 /事件 用風險撥備覆蓋丌可控的預期風險損失；用大亍經(jīng)濟資本的企業(yè)資本金覆蓋丌可控的非預期風險損失。 政治因素 經(jīng)濟相關(guān)因素 自然環(huán)境因素 社會因素 技術(shù)進步因素 基礎結(jié)構(gòu) 人員 流程 技術(shù)應用 戰(zhàn)略 /策略 資本配置 事項識別技術(shù) 外部事項 內(nèi)部事項 風險管理體系 一、概念及意義 ——風險評估 設定標準 風險識別 風險度量 風險評價 Sub Department 戰(zhàn)略風險、市場風險、財務風險、法律風險、操作風險