【正文】 整體經(jīng)營(yíng)目標(biāo) 人力資源競(jìng)爭(zhēng)力：人均營(yíng)業(yè)額、利潤(rùn) 成熟業(yè)務(wù)：銀行結(jié)算軟件銷(xiāo)量 / 銷(xiāo)售額 發(fā)展業(yè)務(wù)：醫(yī)院診斷模塊銷(xiāo)量 / 銷(xiāo)售額 業(yè)務(wù)目標(biāo) 新興業(yè)務(wù)：民航遠(yuǎn)程售票系統(tǒng)銷(xiāo)量 / 銷(xiāo)售額 用戶、合作伙伴滿意度比去年提升 結(jié)果性目標(biāo) 客戶滿意度目標(biāo) 內(nèi)部員工：?jiǎn)T工對(duì)工作氛圍滿意度提升 過(guò)程性目標(biāo) （核心競(jìng)爭(zhēng)力發(fā)展目標(biāo)） 人力資源、品牌、市場(chǎng)、 IT 建 設(shè)、財(cái)務(wù)管理能力 逐步提升等 KPI指標(biāo)體系案例 5，企業(yè)的 KPI 指標(biāo) 34 指標(biāo)定義 責(zé)任部門(mén) /人 財(cái)務(wù)部經(jīng)理 本期目標(biāo) 1 成本核算 2 財(cái)務(wù)費(fèi)用 3 資金使用效率 4 資金安全 次級(jí)指標(biāo) 名稱(chēng) 資金運(yùn)轉(zhuǎn)分析 ， 資金負(fù)債比分析 ， 資金速動(dòng)比 ， 資金流動(dòng)比 ， 融資結(jié)構(gòu) ， 費(fèi)用構(gòu)成比 ， 成本構(gòu)成分析 ， 各部門(mén)資產(chǎn) ， 各部門(mén)工資構(gòu)成 ， 費(fèi)用與預(yù)算分析 ， 1 投資回報(bào)率 ， 1 銷(xiāo)售回報(bào)率 ， 1 利潤(rùn)分析 ， 1 庫(kù)存量資金占用分析 ， 1 現(xiàn)金周轉(zhuǎn)率 ， 1 應(yīng)收賬款拖欠 ， 1 現(xiàn)金報(bào)帳拖欠 考評(píng)責(zé)任人 總裁 備注 （樣表 : 用于一級(jí)和二級(jí)指標(biāo)描述） 指標(biāo)名稱(chēng)：財(cái)務(wù)控制 指標(biāo)級(jí)別：一級(jí) KPI指標(biāo)體系案例 5，企業(yè)的 KPI 指標(biāo) 35 類(lèi)別 目標(biāo) 權(quán)重 一、財(cái)務(wù)類(lèi)指標(biāo) 公司資本回報(bào)率 xx% 15% 凈利潤(rùn) xx億 15% 自由現(xiàn)金比 xx億 10% 資 產(chǎn)負(fù)責(zé)表 xx% 10% 二、經(jīng)營(yíng)類(lèi)的指標(biāo) 會(huì)計(jì)核算、報(bào)表的及時(shí)準(zhǔn)確 % 5% 考核年度內(nèi)的平均融資成本 元 10% 財(cái)務(wù)預(yù)算 % 10% 下屬企業(yè)財(cái)務(wù)管控 萬(wàn)元 15% 三、管理內(nèi)指標(biāo) 部門(mén)管理費(fèi)用 萬(wàn)元 5% 培訓(xùn)完成率 % 5% 評(píng)分： 100% 國(guó)際流行的總經(jīng)理考核指標(biāo) 5，企業(yè)的 KPI 指標(biāo) 36 制定關(guān)鍵崗位 KPI要點(diǎn) 目標(biāo) 關(guān)鍵業(yè)績(jī) 作用 財(cái)務(wù) 指標(biāo) ?側(cè)重與公司會(huì)計(jì)職責(zé)一致的價(jià)值創(chuàng)造 ?公司投資資本回報(bào) ?業(yè)務(wù)單元損益 ?確保創(chuàng)造財(cái)務(wù) 價(jià)值 ?確保近期和遠(yuǎn) 期的側(cè)重點(diǎn) ?包括對(duì)公司業(yè) 績(jī)?cè)u(píng)判內(nèi)部和 外部的觀點(diǎn) 客戶 指標(biāo) （服務(wù) 經(jīng)營(yíng)） ?側(cè)重在日常經(jīng)營(yíng)運(yùn)作流程以及跨職能 /跨業(yè)務(wù)輔助流 程中 創(chuàng)造價(jià)值 ?提供客戶對(duì)公司經(jīng)營(yíng)注意度的看法 ?新品收入占總收入份額 ?細(xì)分的市場(chǎng)份額 ?新渠道的收入份額 ?衡量共享服務(wù)的特定關(guān)鍵 業(yè)績(jī)指標(biāo)，如提供維護(hù) ?客戶滿意度指數(shù)，例如 — 服務(wù)質(zhì)量 — 購(gòu)買(mǎi)價(jià)值 — 公司形象 員工 管理 ?培養(yǎng)與保留 人才 ?員工滿意度指數(shù) ?關(guān)鍵人才流失率 ?員工培訓(xùn)與發(fā)展 扣分 指標(biāo) ?安全生產(chǎn) ?降低投訴率 ?重大事故 ?重大投訴 5，企業(yè)的 KPI 指標(biāo) 37 如何制訂關(guān)鍵崗位 KPI 第一步： 確保業(yè)務(wù)的價(jià)值樹(shù) 價(jià)值體系 第二步： 找出具有重大影響 的關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo) 有重大影響的指標(biāo)項(xiàng)目 ?一般以投資回報(bào)率 （ ROIC） 為分析起點(diǎn) ?對(duì)公司效益和業(yè)務(wù)管 理重點(diǎn)影響大的指標(biāo) ?相對(duì)可控的指標(biāo) ?有很大的改善潛力 — 波動(dòng)性較大 — 與最佳做法之間的 差距較大 5，企業(yè)的 KPI 指標(biāo) 38 某國(guó)際大公司總裁 KPI 5，企業(yè)的 KPI 指標(biāo) 39 某國(guó)際大公司生產(chǎn)總監(jiān) KPI 5，企業(yè)的 KPI 指標(biāo) 目標(biāo) 行動(dòng)措施 衡量方法 考核時(shí)段 權(quán)重 1. 維修設(shè)備時(shí)間減少 20% 分三級(jí)按使用頻率管理 1. 承諾時(shí)間內(nèi)（ 2天）設(shè)備修復(fù)率達(dá)到 90% 10月至 Y2K 9月 5% 21 用水量減少 20% 用電量減少 20% 5% 把生產(chǎn)用水與生活用水分開(kāi)控制 ， 建立用水 /公里 ， 人 /用水 把生產(chǎn)用電與生活用電分開(kāi)控制 ， 建立每用電 /公里 ， 人 /用電體系 2. 1 分別安裝把生產(chǎn)用水和生活用水表 分別安裝辦公用電 ， 生活用電 ， 生產(chǎn)用電表 99年 10月至 Y2K 9月 99年 10月至 Y2K 9月 15% 15% 理采取預(yù)防式管理 3 95%維修安排表的項(xiàng)目準(zhǔn)時(shí)完成 3. 全部設(shè)施不發(fā)生危機(jī)事故 3. 全財(cái)政年度 15% 改造施工對(duì)生產(chǎn)的影響5% 所有施工項(xiàng)目準(zhǔn)確預(yù)測(cè)與安排在 生產(chǎn)淡季 4. 對(duì)生產(chǎn)的影響度不高與 5% 4. Y2K 5月 20% 5， 內(nèi)部用戶滿意度提高5% 5. 安排用戶滿意度調(diào)查 5. 比上一年度滿意度提高 5% 5. Y2K 5月 10% 6。 ?BSC幫助你用財(cái)務(wù)和非財(cái)務(wù)尺度了解你的工作， 幫助你用平衡的、系統(tǒng)的和一致的方式管理增長(zhǎng)。 凈收益去年 降低了 3%， 原因是：。 定性指標(biāo)用分級(jí)評(píng)估表案例 5，企業(yè)的 KPI 指標(biāo) 46 整體業(yè)績(jī)指標(biāo)體系 5，企業(yè)的 KPI 指標(biāo) 47 整體業(yè)績(jī)指標(biāo)體系 任務(wù)績(jī)效 管理績(jī)效 周邊績(jī)效 工作質(zhì)量，數(shù)量， 創(chuàng)造性指標(biāo) 計(jì)劃任務(wù)分解 維護(hù)組織利益與形象 關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo) 團(tuán)隊(duì)管理控制 積極協(xié)作 EVA指標(biāo) 溝通 樂(lè)于承擔(dān)額外任務(wù) 員工培養(yǎng)與業(yè)務(wù) 重視工作結(jié)果， 追求更高要求 對(duì)員工的指導(dǎo) 積極改進(jìn)工作方式 員工績(jī)效管理 不斷提高工作質(zhì)量， 提高工作效率 5，企業(yè)的 KPI 指標(biāo) 48 能力與態(tài)度指標(biāo)體系 管理能力 專(zhuān)業(yè)知識(shí) 其他能力 團(tuán)隊(duì)管理能力 知識(shí)水平 計(jì)劃能力 溝通協(xié)調(diào)能力 知識(shí)應(yīng)用能力 執(zhí)行能力 開(kāi)拓創(chuàng)新能力 學(xué)習(xí)知識(shí)能力 人際交往能力 評(píng)價(jià)，決策能力 觀察判斷能力 時(shí)間管理能力 自我激勵(lì)能力 適應(yīng)能力 態(tài)度能力 責(zé)任心 積極主動(dòng)性 協(xié)作性 紀(jì)律性 5，企業(yè)的 KPI 指標(biāo) 49 員工管理系統(tǒng)動(dòng)力環(huán) 承擔(dān)責(zé)任 貢 獻(xiàn) 獎(jiǎng)勵(lì) 與認(rèn)同 評(píng)估 6，如何讓員工 參與目標(biāo)管理 50 分解公司總裁的 KPI BFOC KPI EHS KPI 練習(xí) ?你了解總經(jīng)理的關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)嗎？ ?如果不了解，立即找他親自詢問(wèn)，不要揣摩！ ?你如何自動(dòng)分解總經(jīng)理的 KPI ?你如何圍繞今年的戰(zhàn)略重點(diǎn)展開(kāi) KPI ?你部門(mén)看似與總經(jīng)理的 KPI相關(guān)性不大的工作 如何體現(xiàn)到計(jì)劃中？ ?你如何組織部門(mén)確定今年的 KPI 6，如何讓員工 參與目標(biāo)管理 51 和老板反復(fù)討論重要步驟 操作中常見(jiàn)問(wèn)題 ?某些指標(biāo)未層層分解 ?一個(gè)指標(biāo)由多個(gè)部門(mén) 負(fù)責(zé) , 責(zé)任劃分不清 ?下級(jí)部門(mén)有多個(gè)關(guān)鍵 指標(biāo)、經(jīng)理若全負(fù)責(zé) 會(huì)導(dǎo)致指標(biāo) 過(guò)多 ?權(quán)重分配無(wú)法體現(xiàn)企 業(yè)短期目標(biāo)或戰(zhàn)略傾向 解決方案 ?列出指標(biāo)、涉及流程 /工作， 尋找相關(guān)職能部門(mén)承擔(dān)該 指標(biāo) ?通過(guò)權(quán)重的橫向比較，用大 權(quán)重明確主要責(zé)任，小權(quán)重 明確次要責(zé)任（ 款周轉(zhuǎn)次數(shù) ） ?抓住最主要的一個(gè)指標(biāo)由領(lǐng) 導(dǎo)責(zé)任，從而明確部門(mén)的工 作重點(diǎn)（ ARPU ） ?調(diào)整相應(yīng)權(quán)重（ 獻(xiàn)率 ） 相應(yīng)被考核人 員與領(lǐng)導(dǎo)對(duì) KPI 的接受和理解有 利于 KPI的實(shí)施 與落實(shí) 6，如何讓員工 參與目標(biāo)管理 52 7，負(fù)責(zé)目