【正文】 負(fù)責(zé)收付現(xiàn)金、支票及其他貨幣資金的出納人員不能管理和登記總分類帳和 明細(xì)分類帳；負(fù)責(zé)記帳的會(huì)計(jì)人員不得做現(xiàn)金、支票等收付的業(yè)務(wù)工作。需要查帳時(shí)，應(yīng)由檔案保管員查找，并登記時(shí)間，查閱人員姓名事由。 會(huì)計(jì)報(bào)表等資料：按年度立卷，立卷時(shí)要區(qū)分不同的保管期限、種類裝訂成卷，編有頁號，加裝封面，并登記清冊，每年終了后 2 0日內(nèi)存入到文件柜 。例， 20xx 年 12 月 31 日開發(fā)票 30 萬，確認(rèn)收入了， 20xx 年 1 月份收到的款項(xiàng)，這個(gè)項(xiàng)目算是 20xx年的銷售任務(wù)。對每份合同必須進(jìn)行登記，登記內(nèi)容包括：序號、合同號、經(jīng)手人、簽約日期、合同價(jià)格、數(shù) 量、對方單位、履行情況及備注等 。 第五章 合同的變更、解除 第十三條 在合同履行過程中，確因不可抗力或其他特殊原因需要變更、解除時(shí)，應(yīng)與對方進(jìn)行協(xié)商解決，協(xié)商解決不成的，按法律規(guī)定執(zhí)行。 第五條 經(jīng)濟(jì)合同一律采用我公司制定的制式文本或公司擬訂的文本。原始憑證其他內(nèi)容有錯(cuò)誤的，應(yīng)由出具單位重開或者更正（更正內(nèi)容只限公司名稱和業(yè)務(wù)內(nèi)容，不包括金額），更正處應(yīng)當(dāng)加蓋出具單位 的印章（包括：財(cái)務(wù)專用章、 發(fā)票 專用章、結(jié)算專用章等，下同）。 2. 出差人員無住宿費(fèi)發(fā)票，一律不予報(bào)銷住宿費(fèi)。 三、出差借款 審批和報(bào)銷規(guī)定： 公司員工因公到出差外地可預(yù)借差旅費(fèi)， 差旅費(fèi)借款需按各部門管理制度要求執(zhí)行，出差人員需提交《出差申請表》批準(zhǔn)后方可借款，差旅費(fèi)包括：交通費(fèi)、伙食費(fèi)、住宿費(fèi)等三部分。研發(fā)人員不經(jīng)常出差： 70%報(bào)銷總額不超過 150 元。 月份內(nèi)減少或停用的固定資產(chǎn)，當(dāng)月仍計(jì)提折舊，從下月起停提 折舊． 已交付使用，但尚未辦理竣工決算的工程，按估價(jià)轉(zhuǎn)入的固定資產(chǎn)價(jià)值計(jì)提折舊，待竣工決算辦理完畢后，接決算數(shù)調(diào)整原估價(jià)的固定資產(chǎn)原值后的價(jià)值調(diào)整已提折舊． （四）固定資產(chǎn)折舊的計(jì)算方法 根據(jù)公司目前情況，暫定全部采用平均年限法． 采用平均年限法，固定資產(chǎn)凈殘值率按固定資產(chǎn)原值的 5％確定． 八、固定資產(chǎn)修理費(fèi)的管理 公司各部門固定資產(chǎn)發(fā)生小額修理費(fèi)用，需報(bào)公司經(jīng)理批準(zhǔn)，待批準(zhǔn)后，方可辦理修理手續(xù)，否則發(fā)生修理費(fèi)用，財(cái)務(wù)有權(quán)不予報(bào)帳．對于小額修理費(fèi)用可一次計(jì)入當(dāng)期成本、費(fèi)用。 禁止非財(cái)務(wù)事項(xiàng)加蓋財(cái)務(wù)印章，嚴(yán)禁財(cái)務(wù)印章外借。開具發(fā)票同時(shí)需 由銷售助理或技術(shù)助理 在發(fā)票登記簿上進(jìn)行發(fā)票 審核和 登記，發(fā)票登記簿由財(cái)務(wù)出納人員提供并負(fù)責(zé) 保管。 支票金額起點(diǎn)每張 100 元，退款、找零以及結(jié)清帳戶的支票，不受起點(diǎn)限制。 一、支票分為現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)帳支票兩種。 一、出納員應(yīng)根據(jù)國家有關(guān)政策規(guī)定及財(cái)務(wù)制度和結(jié)算制度的要求，做好銀行存款的核算、檢查和監(jiān)督工作． 二、使用范圍和方法 公司除按規(guī)定留存的現(xiàn)金定額以備日常開支外，其余貨幣資金必須全部存入銀行結(jié)算戶內(nèi)。 四、現(xiàn)金的收支管理 現(xiàn)金的收入和支出，必須有出納人員負(fù)責(zé)。如遇特殊情況不能及時(shí)報(bào)帳時(shí)，須 以郵件說明情況 ，經(jīng)部門經(jīng)理批準(zhǔn)后，送財(cái)務(wù)備案． 出納員必須模范遵守結(jié)算紀(jì)律，不得謊報(bào)用途套取現(xiàn)金，不準(zhǔn)利用銀行帳戶代其他單位或個(gè)人存入或支取現(xiàn)金，不準(zhǔn)將單位收入的現(xiàn)金以個(gè)人名義儲(chǔ)蓄。如不及時(shí)匯報(bào)造成頂票，要追究出納員的責(zé)任。當(dāng)簽發(fā)支票后，存款余額不足以支付，受銀行處分時(shí)，由簽發(fā)人負(fù)完全責(zé)任． 簽發(fā)的支票必須采取 記名式，寫明收款單位或收款人，并列明款項(xiàng)的用途和大小寫金額，不得簽發(fā)空白支票。 七、財(cái)務(wù)部門要加強(qiáng)對支票的管理；每日至少清查一次，并做到及時(shí)和銀行核對，以防造成帳目錯(cuò)亂．嚴(yán)格掌握支票的報(bào)銷手續(xù)，及時(shí)清理未達(dá)帳項(xiàng)。所有財(cái)務(wù)印章的印模，須 在公司行政部 備案。 不屬于科研和生產(chǎn)經(jīng)營主要設(shè)備的物品，單位價(jià)值在 貳萬 元以上，并且使用期限超過兩年的，也應(yīng)作為固定資產(chǎn)。 費(fèi)用報(bào)銷范圍： （一）本公司員工凡因公發(fā)生的以下各類費(fèi)用，公司經(jīng)審核后按相關(guān)制度予以報(bào)銷： ； ； 、住宿費(fèi)、餐飲費(fèi)； ，在其工作期間的一切費(fèi)用； ，在其工作期間的燃油費(fèi)、停車費(fèi) 、過路費(fèi)； 6. 公司允許報(bào)銷的駐外辦事處辦公場所房租、物業(yè)費(fèi)； 7. 駐外辦事處員工在當(dāng)?shù)乩U納的社會(huì)保險(xiǎn)和公積金中公司繳納的部分； 8. 公司允許報(bào)銷的其他費(fèi)用。 交通費(fèi)費(fèi)用支出（包括出租車車票）應(yīng)填寫《市內(nèi)交通費(fèi)明細(xì)清單》注明起始里程，單價(jià)和日期。 因乘坐飛機(jī)而往返機(jī)場，應(yīng)乘坐機(jī)場專線客車。另外注意拒收過期及假發(fā)票，否則報(bào)銷人自己承擔(dān)相關(guān)費(fèi)用。 第八章 合 同 管 理 規(guī) 定 第一章 總 則 第一條 為規(guī)范合同的管理，確保公司簽訂的合同合法、有效，減少失誤，根據(jù)《中華人民共和國合同法》及其他有關(guān)法規(guī)的規(guī)定，結(jié)合公司的實(shí)際情況，特制訂本規(guī)定。即：當(dāng)事人雙方，特別是對方，是否具備履行合同的經(jīng)濟(jì)能力和條件；預(yù)計(jì)取得的經(jīng)濟(jì)效益和可能承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)；合同不能正常履行時(shí)，公司可能受到的經(jīng)濟(jì)損失。 第七章 合同的管理 第二十二條 合同作為公司對外經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的重要法律依據(jù)和公司內(nèi)部明確職責(zé)的憑證， 有關(guān)人員應(yīng)保守合同秘密。 第三十條 本規(guī)定由總經(jīng)理辦公室負(fù)責(zé)解釋，自發(fā)布之日起生效。為了加強(qiáng)會(huì)計(jì)檔案的規(guī)范管理，確保會(huì)計(jì)檔案的齊全完整和安全可靠，根據(jù)國家“會(huì)計(jì)檔案管理辦法”，結(jié)合本公司的實(shí)際情況，制定本制度。 ③室內(nèi)要有明顯的禁止吸煙標(biāo)志。 八、本制度適用于公司總部及公司下屬辦事處。 七、本制度解釋權(quán)在總經(jīng)理辦公室． 八、本制度自頒布之日起執(zhí)行。雙方 各保留一份 。 會(huì)計(jì)檔案管理 ① 要懸掛檔案管理制度。 十、本制度解釋權(quán)在總經(jīng)理辦公室． 十一、本制度自頒布之日起執(zhí)行。 第二十八條 因故意或重大過失而給公司造成重大損失的，移送有關(guān)國家機(jī)關(guān)追究其法律責(zé)任。 第二十條 合同 糾紛處理的原則 （一） 堅(jiān)持以事實(shí)為依據(jù)，以法律為準(zhǔn)繩； （二） 以雙方協(xié)商解決為基本辦法； （三） 因?qū)Ψ截?zé)任引起的糾紛，應(yīng)堅(jiān)持保障我方合法權(quán)益不受侵犯為原則；因我方責(zé)任引起的糾紛，應(yīng)尊重對方的合法權(quán)益，主動(dòng)承擔(dān)責(zé)任，并盡量采取補(bǔ)救措施，以減少雙方損失；因雙方責(zé)任引起的糾紛，應(yīng)實(shí)事求是、分清主次、合情合理的解決。即：合 同應(yīng)具備的條款是否齊全；當(dāng)事人雙方的權(quán)利、義務(wù)是否具體、明確；文字表述是否準(zhǔn)確無誤。不要在發(fā)票正面涂寫。 對于報(bào)銷發(fā)票的規(guī)范： （ 1） 發(fā)票 的基本內(nèi)容包括： 發(fā)票 名稱；號碼；聯(lián)次；客戶名稱，必需要有公司名稱“北京九橋軟件有限公司”；經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容、計(jì)量單位、數(shù)量、單價(jià)、大小寫金額；開票人；開票日期；開票單位（個(gè)人）名稱（章）等。各人員確因特殊情況須乘坐飛 機(jī)或火車軟臥的，須填報(bào)《差旅乘坐飛機(jī)或火車軟臥申請表》，經(jīng)部門經(jīng)理確認(rèn)報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。 發(fā)票 內(nèi)容必須為通訊費(fèi)用， 發(fā)票 金額不作限制，按照標(biāo)準(zhǔn)限額內(nèi)報(bào)銷。 第七章 費(fèi) 用 報(bào) 銷 制 度 為加強(qiáng)公司對費(fèi)用的管理和控制，將日常開支的各類費(fèi)用納入即定軌道，使各項(xiàng)開支合理 化、制度化，特制定本標(biāo)準(zhǔn)。 第六章 固定資產(chǎn)管理制度 固定資產(chǎn)是公司進(jìn)行科研和生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)的重要生產(chǎn)資料，為了加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理，提高固定資產(chǎn)使用效率，保證公司固定資產(chǎn)的安全和完整，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本制度。 一、 本辦法所指財(cái) 務(wù)印章包括企業(yè)法定代表人印章、財(cái)務(wù)專用章、發(fā)票專用章 。 六、支票發(fā)生作廢時(shí)，應(yīng)及時(shí)退回財(cái)務(wù)部，并重新辦理領(lǐng)用手續(xù)。結(jié)算帳戶必須有足夠的資金以保證支付。 三 、銀行存款的登記與清理 出納員要隨時(shí)掌握銀行存款的結(jié)余情況，經(jīng)常和銀行對帳單進(jìn)行核對。 公司 總 經(jīng)理批準(zhǔn)后，出差部門應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)準(zhǔn)備現(xiàn)金，如不提前通知 且財(cái)務(wù)無庫存現(xiàn)金時(shí)， 則由出差人員自己 先行墊付 。 經(jīng)營業(yè)務(wù)中發(fā)生的一切現(xiàn)金收入，必須交由財(cái)務(wù)入帳，不得自行保管和挪用，更不得私設(shè)‘小金庫” .．出納人員對 開票收入的現(xiàn)金必須存入銀行，不得坐支 . 向銀行送存現(xiàn)金時(shí)必須注明款項(xiàng)來源，到銀行支取現(xiàn)金時(shí)應(yīng)在支票上注明款項(xiàng)的用途。 公司與銀 行之間發(fā)生的各項(xiàng)收支業(yè)務(wù)，必須按照會(huì)計(jì)制度規(guī)定填制和取得各種銀行憑證、付款通知單等書面證明，經(jīng)審核無誤后，據(jù)以編制會(huì)計(jì)憑證作為核算依據(jù)． 出納員每日收到的支票， 應(yīng)于三日內(nèi) 送存 銀行， 及時(shí)入帳，并定期到開戶銀行索取“銀行存款余額對帳單”進(jìn)行核對。使用現(xiàn)金支票，必須遵守現(xiàn)金管理規(guī)定，按現(xiàn)金的使用范圍簽發(fā)。 三、支票的簽發(fā) 支票的簽發(fā)，要按支票的簽發(fā)要求內(nèi)容填寫齊全，并加蓋銀行 預(yù)留印鑒，并須提前 1 天告知財(cái)務(wù)部門，以便 做好準(zhǔn)備。郵寄后由前臺(tái)秘書 提供填寫無誤的《發(fā)票回執(zhí)單》， 并進(jìn)行郵寄詳細(xì)信息的登記。 五、 印章的交接 財(cái)務(wù)人員調(diào)動(dòng)或者調(diào)崗時(shí)，須辦理印章交接手續(xù)，交接財(cái)務(wù)印章及相關(guān)資料。 編制固定資產(chǎn)目錄，實(shí)行全公司固定資產(chǎn)統(tǒng)一編號。銷售人員 80%報(bào)銷總額不超過 250 元；銷售總監(jiān)按 80%報(bào)銷總額不超過 350 元。出差期間，工程及研發(fā)人員在該地區(qū)的市區(qū)交通費(fèi)不予報(bào)銷。 4. 出差期間的住宿發(fā)票要注明天數(shù)，單價(jià)和總金 額，特別是存在半天的，一定要注明。如果商品過多，要求附有清單或小票。 第三章 合同的審查批準(zhǔn) 第七條 合同在正式簽訂前， 需填制《合同章使用申請表》， 經(jīng)部