【正文】 (三 )、收入掛鉤原則 為適應(yīng)激烈的市場競爭及經(jīng)營管理 需要，人員收入、福利與所在利潤中心的總體效益相結(jié)合，具體工資等級由辦公室擬定。 (四 )、開具 公司會計應(yīng)根據(jù)審核無誤的《開票申請單》按照發(fā)票順序認(rèn)真開具，保證真實、準(zhǔn)確、完整，并加蓋公司發(fā)票專用章。 若業(yè)務(wù)實際發(fā)生與合同不符，業(yè)務(wù)員需持有企業(yè)的附加合同或加蓋公章的證明方可開票。 3個月 (含 3個月 )以上的未回款如申請壞帳，則扣除該業(yè)務(wù)員 30%的罰款，其直接主管或經(jīng)理督帳不利，同時處以 5%的罰款。 出差參加展示會的運(yùn)雜費(fèi)、門票等準(zhǔn)予單獨憑票報銷；對于到外地參加會議、展覽、及其他活動的人員食宿及其他費(fèi)用由對方負(fù)擔(dān)的，不得在公司報銷路費(fèi)并領(lǐng)取補(bǔ)助 . 出差或外出學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、參加會議等，由集體統(tǒng)一安排食宿的，按其統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)報銷，不享受任 何補(bǔ)助。 差旅費(fèi)：于返回 3天內(nèi)必須報銷，由部門主管審核票據(jù)的合理性并在報銷單上隨同差旅者簽字認(rèn)證，后至財務(wù)核銷借款。 工資、獎金的支出：由公司辦公室核準(zhǔn)每月考勤，財務(wù)編制工資表，并報公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后財務(wù)發(fā)放。 五、印鑒的保管 銀行印鑒必須分人保管。 對每天發(fā)生的銀行和現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)作到日清月結(jié)，及時核對，保證帳實相符。 河南瑞豐鋼板有限公司財務(wù)管理制度 總則 一、依據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準(zhǔn)則》制定本制度； 二、為規(guī)范公司日常財務(wù)行為，發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，便于公司各部門及員工對公司財務(wù)工作進(jìn)行有效地監(jiān)督，同時進(jìn)一步完善公司財務(wù)管理制度，維護(hù)公司及員工相關(guān)的合法權(quán)益，制定本制度； 財務(wù)管理細(xì)則 一、總原則 公司財務(wù)實行 “計劃 ”為特征的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制：屬已經(jīng)總經(jīng)理審批的計劃內(nèi)的支付，財務(wù)負(fù)責(zé)人監(jiān)核即可辦理；屬計劃外的，必須有公司總經(jīng)理的書面授權(quán)。 三、現(xiàn)金管理制度 所有現(xiàn)金收支由公司出納負(fù)責(zé)。 財務(wù)專用章和總經(jīng)理印鑒分別由財務(wù)主管和出納負(fù)責(zé)保管。 業(yè)務(wù)費(fèi)用：業(yè)務(wù)費(fèi)用包括業(yè)務(wù)交通費(fèi) (含油費(fèi)、保養(yǎng)費(fèi)、過路費(fèi)、搬運(yùn)費(fèi) )、快遞費(fèi)、禮品費(fèi)及業(yè)務(wù)招待費(fèi)，統(tǒng)一報請經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。對 3天內(nèi)無故不及時報銷的，財務(wù)應(yīng)催辦一次，仍不辦理者，財務(wù)有責(zé)任從其當(dāng)月工資和獎金中扣除。 1出差補(bǔ)助天數(shù)的計算方法： 1)、出發(fā)日補(bǔ)助計算：以有效報銷車票或飛機(jī)票的準(zhǔn)確開車或起飛時間為準(zhǔn)：上午12： 00前出發(fā)的可享受全天補(bǔ)助； 12： 00后出發(fā)的，當(dāng)日不能到達(dá)目的地的，可享受半天補(bǔ)助； 12： 00后出發(fā)的，當(dāng)天到達(dá)目的地的并住宿，可享受全天補(bǔ)助； 2)、到達(dá)日補(bǔ)助計算：以有效報銷車票或飛機(jī)票的準(zhǔn)確開車或起飛時間為準(zhǔn)：上午12： 00前返回的可享受半天補(bǔ)助； 12： 00后返回的可享受全天補(bǔ)助。 若業(yè)務(wù)員連續(xù)兩個月無未回款且業(yè)績均在部門任務(wù)額 (任務(wù)額低于 8000元的以8000元計 )以上，則酌情給予獎勵。 丟失發(fā)票一切后果由業(yè)務(wù)人員自負(fù)，在對方企業(yè)提供相關(guān)證明文件 (標(biāo)明發(fā)票號及金額并加蓋公章 )后，我公司可提供加蓋公司發(fā)票專用章的發(fā)票存根聯(lián)復(fù)印件，業(yè)務(wù)人員因丟失發(fā)票或其他原因需要借出發(fā)票時，需有書面申請并由各部門主管人員簽字，財務(wù)人員對于借出發(fā)票應(yīng)進(jìn)行登記，并及時取回。不得涂改、挖補(bǔ)或撕毀，如有填錯，應(yīng)整套 (存根聯(lián)、發(fā)票聯(lián)、記帳聯(lián) )保存，并注明 “作廢 ”字樣，以備查驗。其中：業(yè)務(wù)人員的收入水平與其本人的業(yè)務(wù)完成額直接掛鉤；非業(yè)務(wù)人員的收入水平與其所完成工作情況相關(guān)聯(lián)。凡違反者公司將做為嚴(yán)重違反勞動紀(jì)律者處理。 凡將所開發(fā)票重新更改 、退票 (換名稱或換金額 )，必須寫明原因并經(jīng)部門主管簽 字確認(rèn)后方可退換。 杜絕開企業(yè)名稱不全發(fā)票：任何人無權(quán)把企業(yè)名稱縮減 至 23個字。 未回款項不計入業(yè)績。 往返機(jī)場、車站的市內(nèi)交通費(fèi)準(zhǔn)予單獨憑車票報銷 (不含出租車費(fèi)用 )。經(jīng)手人憑發(fā)票填寫費(fèi)用報銷單。 差旅費(fèi)：需要預(yù)支差旅費(fèi)的，應(yīng)注明出差地點、事由、時間、人數(shù)，由部門主管審核出差的必要性和借款的合理性，報請總經(jīng)理經(jīng)理簽字后方可交財務(wù)付款。 所開支票必須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章。 嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制