【正文】 （2）實(shí)行投資資金集中管理支付制度，按批準(zhǔn)的項(xiàng)目預(yù)算、施工合同和工程進(jìn)度撥付項(xiàng)目資金；建立健全項(xiàng)目會(huì)計(jì)核算制度和內(nèi)部稽核制度，對(duì)項(xiàng)目資金實(shí)行全過(guò)程的財(cái)務(wù)管理與監(jiān)督；嚴(yán)格項(xiàng)目資金竣工決算，規(guī)范項(xiàng)目的業(yè)績(jī)考評(píng)和跟蹤。 ＝（年） 動(dòng)態(tài)投資回收期 動(dòng)態(tài)投資回收期≈In(1Ii/R)247。 表 89 年運(yùn)營(yíng)成本費(fèi)用估算 序號(hào) 費(fèi)用項(xiàng)目 金額（萬(wàn)元） 備注 1 維修 550 約占固定資產(chǎn) 5% 2 水 300t每天， 3 電 500kwh每天， 4 環(huán)保 150 5 育林 150 6 游客保險(xiǎn) 80 7 其它不可預(yù)計(jì)費(fèi)用 200 8 花卉苗木采購(gòu)成本 1000 8 合計(jì) ②項(xiàng)目建成后，職工定員約 450人，年工資總額＝450＝540萬(wàn)元，年福利費(fèi)＝年工資額14％＝，年社保金=540=108萬(wàn)元。項(xiàng)目在2006年建成投入運(yùn)營(yíng)后，由于有穩(wěn)定的現(xiàn)金流入，無(wú)須增加新的固定資產(chǎn)投資，但仍然需要流動(dòng)資金投資，流動(dòng)資金分4年平均投入。本項(xiàng)投資額共計(jì)60萬(wàn)元，按5年攤銷(xiāo)完畢。 （2）固定資產(chǎn)投資總額估算 本項(xiàng)目建議書(shū)根據(jù)項(xiàng)目建設(shè)，參照我國(guó)《投資建設(shè)項(xiàng)目評(píng)價(jià)方法和參數(shù)》的相關(guān)規(guī)定及行業(yè)有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，按不同項(xiàng)目分別估算固定資產(chǎn)投資總額，估算使用的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)見(jiàn)表8－1。生態(tài)旅游的迅速發(fā)展不僅表明人們物質(zhì)文化生活水平提高，旅游需求結(jié)構(gòu)發(fā)生了深刻的變化，同時(shí)面對(duì)現(xiàn)代工業(yè)發(fā)展和人口、城市化發(fā)展帶來(lái)的種種不良影響，人們充分認(rèn)識(shí)到了環(huán)境保護(hù)的重要性。中國(guó)社會(huì)和經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，尤其是改革開(kāi)放的發(fā)展，極大的刺激了中國(guó)居民享受休閑、領(lǐng)悟文化和進(jìn)行旅游認(rèn)知世界和大自然的熱情，也吸引了大批的外國(guó)居民來(lái)華觀光。 （二）環(huán)保科技的需求分析 宏觀層面：國(guó)家經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，給環(huán)境的保護(hù)提出了更高的要求。 第七章 市場(chǎng)分析 一、需求分析 山莊的定位在于綜合運(yùn)用現(xiàn)代人環(huán)科技，打造高品位的純生態(tài)休閑山莊，并由此而衍生山莊的兩大支柱產(chǎn)業(yè)：人環(huán)科技開(kāi)發(fā)和生態(tài)娛樂(lè)休閑。 （3）奇木異花展示，包括百種植物生態(tài)園、奇木園和異花園。先進(jìn)的環(huán)保和園林科技研發(fā)成果進(jìn)一步推動(dòng)了生態(tài)休閑娛樂(lè)項(xiàng)目的品質(zhì)提升，同時(shí)人們?cè)谛蓍e娛樂(lè)方面的更新更高的需求又將進(jìn)一步促進(jìn)環(huán)保和園林技術(shù)研究的發(fā)展，正是這種互相促進(jìn)作用使XX山莊在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中先天具有了極佳的擴(kuò)張性和成長(zhǎng)性。第三章 核心優(yōu)勢(shì) 根據(jù)企業(yè)經(jīng)營(yíng)法則中的木桶效應(yīng)原理，即經(jīng)營(yíng)要素有效整合的結(jié)果決定了經(jīng)營(yíng)績(jī)效和企業(yè)的成敗，其中所有的資源要素都不應(yīng)存在明顯的缺陷，否則任意方面的短板都將會(huì)在整體經(jīng)營(yíng)過(guò)程中埋下隱患。投資建設(shè)多功能科技生態(tài)休閑山莊，正是切實(shí)貫徹國(guó)家三農(nóng)政策，發(fā)展區(qū)域經(jīng)濟(jì)和解決部分農(nóng)民就業(yè)和增收的具體表現(xiàn)。二、項(xiàng)目名稱和定位 項(xiàng)目名稱：XXXX花卉山莊 項(xiàng)目定位：綜合運(yùn)用現(xiàn)代人環(huán)科技打造高品位、純生態(tài)的休閑山莊。 在此，我們將人環(huán)科技定義為：有助于人與自然環(huán)境之間保持和諧關(guān)系并得以良性協(xié)調(diào)發(fā)展的技術(shù)手段，其中關(guān)鍵技術(shù)包括現(xiàn)代園林綠化科技、生態(tài)和環(huán)保技術(shù)等，并且包括了極為深刻的文化底蘊(yùn)。 中國(guó)加入WTO，政策進(jìn)一步開(kāi)放和完善，在挑戰(zhàn)的同時(shí)也伴隨著機(jī)遇，省市政府不約而同地作出了做大做強(qiáng)湖南旅游生態(tài)產(chǎn)業(yè)的決定。XX花卉山莊即憑借其獨(dú)特的技術(shù)優(yōu)勢(shì)、區(qū)位優(yōu)勢(shì)和產(chǎn)業(yè)優(yōu)勢(shì)在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中拔得頭籌，取得了制勝先機(jī)。 另外從功能的結(jié)構(gòu)上分析：首先，山莊的高品位來(lái)源于人環(huán)科技的技術(shù)含量和山莊本身自然生態(tài)所體現(xiàn)出的“天人合一”的價(jià)值形態(tài)；而“全生態(tài)”的主題體現(xiàn)在山莊建設(shè)、格局、經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目和休閑娛樂(lè)空間中充溢著的“純環(huán)?！?、“真綠色”并通過(guò)人環(huán)科技的導(dǎo)入具體強(qiáng)化和引導(dǎo)了消費(fèi)者的生態(tài)概念。 （4）生態(tài)休閑，包括娛樂(lè)中心、露天觀光休閑咖啡廳、水上彩色音樂(lè)噴泉、垂釣中心、自然景觀游泳池、賓館、別墅、養(yǎng)豬場(chǎng)、養(yǎng)羊場(chǎng)和養(yǎng)狗場(chǎng)。因此，本山莊的建設(shè)和發(fā)展源自于現(xiàn)代居民和組織的對(duì)生活質(zhì)量的追求，在回歸自然中享受現(xiàn)代文明，實(shí)現(xiàn)城市生活的自然化、鄉(xiāng)村生活的現(xiàn)代化，兩者融為一體。國(guó)家環(huán)境保護(hù)總局提出的《國(guó)家環(huán)境保護(hù)十五規(guī)劃》中，明確提出了一些新的環(huán)境保護(hù)思路和措施，提倡加大對(duì)環(huán)境保護(hù)新技術(shù)、新工藝和新設(shè)備的研制。2002年中國(guó)旅游業(yè)的產(chǎn)值達(dá)到832071萬(wàn)元，%！根據(jù)湖南旅游主管部門(mén)的統(tǒng)計(jì)，在去年極其惡劣的情況之下，%。這一方面說(shuō)明物質(zhì)文明的發(fā)展，必定促進(jìn)精神文明的發(fā)展，另一方面現(xiàn)代文明的發(fā)展促使人們重新去體會(huì)和體驗(yàn)中國(guó)傳統(tǒng)文化的精髓：天人合一的美好境界。表8固定資產(chǎn)投資總額估算序號(hào)投資項(xiàng)目規(guī)格參數(shù)單位造價(jià)造價(jià)（萬(wàn)元）1土地使用權(quán) 租賃 250畝 30年計(jì)30 征用 250畝15萬(wàn)元/畝 3750 2土地開(kāi)發(fā)250畝1萬(wàn)元/畝 2503道路設(shè)施18000平方米9004山莊垃圾污水處理系統(tǒng) ③ 預(yù)備費(fèi)用 ： 參照行業(yè)預(yù)備費(fèi)用提取比例，按工程費(fèi)用、%－3％估算，%。在運(yùn)營(yíng)期其他投資由自有資金解決。 ③其他費(fèi)用包括辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、招待費(fèi)會(huì)議費(fèi)等等，一般按照運(yùn)營(yíng)成本、員工工資及福利、折舊及攤銷(xiāo)等費(fèi)用總和的 ％計(jì)算。In(1+i) ＝In(1180476％/)247。 （3）做好項(xiàng)目的資金預(yù)算管理，同時(shí)加大融資力度，采取征地分期付款及部分帶資施工，以保證投入建設(shè)的項(xiàng)目能順利按期完工投產(chǎn)。 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策 （1）加快項(xiàng)目的進(jìn)度規(guī)劃與實(shí)施，盡可能縮短投資與建設(shè)周期，爭(zhēng)取盡早投入運(yùn)營(yíng)并產(chǎn)生效益，減少通貨膨脹可能產(chǎn)生的不利影響。年均利潤(rùn)總額 ＝18047247。表 8－8 無(wú)形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)攤銷(xiāo)估算序號(hào) 年份 項(xiàng)目 攤銷(xiāo)年限 攤銷(xiāo)率 營(yíng)運(yùn)期 2006 2007 2008 2009 1 2 3 無(wú)形資產(chǎn)合計(jì) 50 5 2% 20% 3780 60 12 48 3840 3591 48 12 36 3402 36 12 24 3213 24 12 12 土地使用權(quán) 原值 攤銷(xiāo) 凈值 遞延資產(chǎn) 原值 攤銷(xiāo) 凈值 合計(jì) 原值 攤銷(xiāo) 凈值 總成本費(fèi)用估算 （1）總成本費(fèi)用估算 估算依據(jù)： ①項(xiàng)目建成后， 2006年將投入全面運(yùn)營(yíng)，運(yùn)營(yíng)成本費(fèi)用主要由林木及園藝入園成本、維修費(fèi)、環(huán)保費(fèi)、育林費(fèi)、研發(fā)費(fèi)等構(gòu)成，費(fèi)用估算基礎(chǔ)數(shù)據(jù)見(jiàn)表89。 表8－4 投資計(jì)劃與資金籌措估算 號(hào) 年份 項(xiàng)目 建設(shè)期 營(yíng)運(yùn)期 合計(jì) 2004 2005 2006 2007 2008 2009 1 總投資 8399 7714 18047 固定資產(chǎn) 8219 7534 0 0 0 0 15753 建設(shè)期利息 180 180 0 0 0 0 360 流動(dòng)資金 0 0 1934 其他 0 0 0 0 0 0 0 2 資金籌措 8399 7714 18047 財(cái)政撥款 0 0 0 0 0 0 0 自有資金 4399 3714 10047 用于流動(dòng)資金 0 0 1934 借款 4000 4000 0 0 0 0 8000 銀行貸款 3000 0 0 0 0 0 3000 用于流動(dòng)資金 0 0 0 0 0 0 0 外商投資 1000 4000 0 0 0 0 5000 用于流動(dòng)資金 0 0 0 0 0 0 0 其他 0 0 0 0 0 0 0 編制說(shuō)明：為簡(jiǎn)化計(jì)算，估算年限只取6年，其中2002005年為建設(shè)期。 可行性研究費(fèi)用 10萬(wàn)元，開(kāi)辦費(fèi)用等約為50萬(wàn)元，由于山莊用地范圍內(nèi)沒(méi)有拆遷項(xiàng)目故該項(xiàng)費(fèi)用為零。其中，工程費(fèi)用指直接形成固定資產(chǎn)的工程項(xiàng)目費(fèi)用；建設(shè)期利息指項(xiàng)目建設(shè)期間固定資產(chǎn)投資總額借款的應(yīng)計(jì)利息。近年來(lái)，人們的生態(tài)旅游消費(fèi)需求日漸明顯，生態(tài)游年均遞增1015%，全球生態(tài)旅游產(chǎn)值高達(dá)3000億美元。國(guó)家2020年發(fā)展規(guī)劃也提出建設(shè)世界第一旅游大國(guó)的目標(biāo)。技術(shù)的需求非?，F(xiàn)實(shí)。 導(dǎo)入ISO14001環(huán)境管理體系 山莊擬進(jìn)行ISO14001國(guó)際環(huán)境管理體系認(rèn)證，以建立一個(gè)經(jīng)濟(jì)效益好、資源利用率高、環(huán)境質(zhì)量好、優(yōu)美潔凈的純生態(tài)園區(qū)，結(jié)合本地環(huán)境保護(hù)工作實(shí)際，實(shí)現(xiàn)環(huán)境、經(jīng)濟(jì)與社會(huì)的可持續(xù)發(fā)展。 （2）環(huán)?？萍佳邪l(fā)，包括自控式地下垃圾箱和地下廁所項(xiàng)目。而這種對(duì)接還并非簡(jiǎn)單的矢量交流，而是在良性互動(dòng)中得以優(yōu)合和嬗變。在這樣的背景下啟動(dòng)XXXX花卉山