【正文】 (9)進(jìn)貨時(shí)是否明確交易條件? (10)制定進(jìn)貨計(jì)劃時(shí)是否按類別進(jìn)行過(guò)分析?如果分析過(guò)，應(yīng)調(diào)查分析所得分別是多少? (11)由哪個(gè)部開(kāi)發(fā)訂貨單? (12)是否有監(jiān)督交貨期的機(jī)構(gòu)?如有，應(yīng)調(diào)查是根據(jù)下述哪一項(xiàng)進(jìn)行監(jiān)督：①銷售部門或倉(cāng)庫(kù)部門提出請(qǐng)求；②每天檢查訂貨單副本；③在每個(gè)預(yù)定交貨日檢查訂貨單副本。 (16)是否計(jì)算了季節(jié)變動(dòng)指數(shù)?如果計(jì)算了，應(yīng)調(diào)查使用的是哪年的資料?以何種方法月平均法、連環(huán)比率法、計(jì)算的? (17)按顧客分?jǐn)偟臉?biāo)準(zhǔn)是什么?應(yīng)調(diào)查是根據(jù)下述哪條標(biāo)準(zhǔn)：①過(guò)去實(shí)際銷售額；②顧客的申報(bào)；③計(jì)劃部門的安排。 (12)是否存在著論資排輩所造成的弊病? (13)工作人員的流動(dòng)率如何? (14)是否調(diào)查過(guò)退職人員的退職理由?如調(diào)查過(guò)，何種理由最引起重視? (15)店員的構(gòu)成情況如何?應(yīng)從學(xué)歷、性別、工作及工齡等方面調(diào)查：〖LM〗 (5)有無(wú)聘用制度?如果有，應(yīng)調(diào)查下列幾方面：①成為聘用對(duì)象的標(biāo)準(zhǔn)是什么；②聘用是依據(jù)金額而定，還是依據(jù)數(shù)量而定。 (3)假如銷售網(wǎng)絡(luò)是依據(jù)戰(zhàn)略考慮決定的，那么，是基于什么戰(zhàn)略?可考慮的戰(zhàn)略有：①現(xiàn)行網(wǎng)絡(luò)效率化；②強(qiáng)化網(wǎng)絡(luò)廣度；③縮短網(wǎng)絡(luò)的長(zhǎng)度；④擴(kuò)大或縮小直接銷售。 (5)不同商品類別的分類及營(yíng)業(yè)額的比例如何? (10)、是否對(duì)主要產(chǎn)品作了積極的分析?應(yīng)調(diào)查是否就下述各點(diǎn)與其他公司進(jìn)行過(guò)比較：①產(chǎn)品知名度高低程度；②價(jià)格；③質(zhì)量；④設(shè)計(jì)；⑤包裝；⑥服務(wù)；⑦占有率。 (5)有何種物品流動(dòng)實(shí)績(jī)報(bào)告事? (6)作了何種物品流動(dòng)成本統(tǒng)計(jì)?應(yīng)調(diào)查作了下述哪些統(tǒng)計(jì)：①按形態(tài)統(tǒng)計(jì)成本；②按機(jī)能統(tǒng)計(jì)成本；③按部門統(tǒng)計(jì)成本；④按產(chǎn)品統(tǒng)計(jì)成本；⑤按運(yùn)輸工具統(tǒng)計(jì)成本；⑥按發(fā)往地統(tǒng)計(jì)成本；⑦其它。(2)多長(zhǎng)時(shí)間制定一次運(yùn)輸量計(jì)劃?應(yīng)調(diào)查下述哪種：①年計(jì)劃；②季計(jì)劃；③月計(jì)劃；④旬計(jì)劃；⑤周計(jì)劃；⑥日計(jì)劃。例如：不可能任意決定公路線路、?？蘸骄€；因?yàn)閹缀醪豢赡茏约簱碛写啊⒒疖?、飛機(jī)，頂多擁有自己的卡車?！?有關(guān)核查的調(diào)查事項(xiàng) (1)有無(wú)對(duì)項(xiàng)目計(jì)劃進(jìn)行查核的機(jī)構(gòu)?如有，應(yīng)調(diào)查是考慮到資金收入能力，還是無(wú)視資金收入的能力。 (5)所制定的籌措資金計(jì)劃的期限是多長(zhǎng)?應(yīng)調(diào)查為一個(gè)月、二個(gè)月、三個(gè)月、六個(gè)月，還是十二個(gè)月。 □有關(guān)會(huì)計(jì)報(bào)告的調(diào)查事項(xiàng) (1)是否對(duì)會(huì)計(jì)數(shù)字作了仔細(xì)的分析?是否使數(shù)字形成了組織序列圖一般的關(guān)系? (2)會(huì)計(jì)報(bào)告體系是否將組織系列圖的各個(gè)階層與數(shù)字順利地結(jié)合起來(lái)? (3)是否根據(jù)標(biāo)準(zhǔn)值分析了所有會(huì)計(jì)報(bào)告的數(shù)值?如是，應(yīng)調(diào)查標(biāo)準(zhǔn)值是下述中的哪一種：①預(yù)算；②上一年的實(shí)際成績(jī)；③其它。二、財(cái)務(wù)責(zé)任檢測(cè)內(nèi)容 □ 基本準(zhǔn)則經(jīng)營(yíng)的一個(gè)顯著特點(diǎn)是，縱使手段高明，但如果效果不佳仍然無(wú)濟(jì)于事。 (4)在進(jìn)貨延遲交貨期間時(shí)，該采取何種措施?應(yīng)調(diào)查是采取下述哪種措施：①向銷售部門客戶解釋說(shuō)明；②更換生產(chǎn)負(fù)責(zé)人；③更新所使用的機(jī)器、鑄模、工具；④改變加工方法；⑤更換所使用的材料。 (4)怎樣處理不良品和報(bào)廢配備零件?應(yīng)分別對(duì)不良品的處理和報(bào)廢品配備零件的處理進(jìn)行調(diào)查。 (1)對(duì)新參加工作的人員是否進(jìn)行訓(xùn)練? (2)有無(wú)教育訓(xùn)練計(jì)劃?如有，應(yīng)調(diào)查教育訓(xùn)練的師資來(lái)源是下述哪一種：①公司內(nèi)解決；②公司外解決；③公司內(nèi)外兼用。(8)是否掌握成品、零件的庫(kù)存效率銷售量/庫(kù)存金額?(9)是否有成品、零件的自動(dòng)倉(cāng)庫(kù)? (10)有無(wú)必要制定材料的庫(kù)存計(jì)劃?如有必要，應(yīng)調(diào)查是憑經(jīng)濟(jì)制定，還是按方程式推算。(7)不良率是否反映到估算成本中?(8)運(yùn)轉(zhuǎn)率是否反映到估算成本中?□ 有關(guān)采購(gòu)計(jì)劃的調(diào)查事項(xiàng) (1)是否制定了采購(gòu)計(jì)劃?如果制定了，應(yīng)調(diào)查是哪個(gè)部門負(fù)責(zé)此項(xiàng)工作。 (5)操作方法是否標(biāo)準(zhǔn)化?如果標(biāo)準(zhǔn)化，應(yīng)調(diào)查是采用下述哪個(gè)標(biāo)準(zhǔn)：①方法的標(biāo)準(zhǔn)化；②動(dòng)作的標(biāo)準(zhǔn)化。第二是要完善生產(chǎn)計(jì)劃，以便有效地推動(dòng)生產(chǎn)。(4)由誰(shuí)制定計(jì)劃?應(yīng)調(diào)查制定計(jì)劃的負(fù)責(zé)人是誰(shuí)，以及與此有關(guān)的人員。 □ 有關(guān)外包加工計(jì)劃的調(diào)查事項(xiàng) (1)有無(wú)外包加工的必要?如有必要，應(yīng)調(diào)查是起因于下述哪方面：①技術(shù)；②交貨日期；③價(jià)格；④能力；⑤質(zhì)量；⑥經(jīng)濟(jì)變化對(duì)策。 (20)有無(wú)材料的自動(dòng)化倉(cāng)庫(kù)? □ 有關(guān)設(shè)備計(jì)劃的調(diào)查事項(xiàng) (1)有無(wú)投資限額計(jì)劃?如有，應(yīng)調(diào)查投資限額是根據(jù)下述哪一項(xiàng)決定的：①生產(chǎn)計(jì)劃所必須的能力及現(xiàn)有能力；②資金限額；③設(shè)備率標(biāo)準(zhǔn)設(shè)備比率人數(shù)；④現(xiàn)代化標(biāo)準(zhǔn)折舊費(fèi)/營(yíng)業(yè)額；⑤營(yíng)業(yè)額標(biāo)準(zhǔn)資本比例。 (8)是否實(shí)行搬運(yùn)調(diào)度?如果實(shí)行，應(yīng)調(diào)查下述哪些屬于調(diào)度范圍：①搬運(yùn)者；②搬運(yùn)機(jī)械；③搬運(yùn)物品；④搬運(yùn)時(shí)間；⑤搬運(yùn)通路。(6)每旬有哪些報(bào)告?應(yīng)調(diào)查下述幾個(gè)方面：①報(bào)告書(shū)名稱；②編制者是誰(shuí)；③接受者名字。 (2)怎樣處理索賠?應(yīng)調(diào)查實(shí)行的是下述哪個(gè)原因：①換貨；②退貨；③降價(jià)；④其他。前者包括會(huì)計(jì)事務(wù)、實(shí)際成本計(jì)算(含標(biāo)準(zhǔn)成本計(jì)算)、會(huì)計(jì)審計(jì)等；后者包括編制預(yù)算、成本估算、項(xiàng)目核算等。 □ 有關(guān)內(nèi)部牽制的調(diào)查事項(xiàng) (1)是否規(guī)定一項(xiàng)工作必須由兩人以上來(lái)共同完成? (2)業(yè)務(wù)事務(wù)與會(huì)計(jì)事務(wù)是否重復(fù)? (3)是否由不同的人擔(dān)任現(xiàn)金出納員、銀行交易員、普通會(huì)計(jì)? (4)是否由不同的人分別負(fù)責(zé)銷售和收款? (5)是否由不同的人分別負(fù)責(zé)進(jìn)貨與支付貸款? (6)是否由不同的人分別負(fù)責(zé)登記庫(kù)存帳與現(xiàn)場(chǎng)物品盤點(diǎn)? (7)是否由不同的人擔(dān)任存料卡發(fā)放和存料卡登記? (8)是否由不同的人分別擔(dān)任采購(gòu)計(jì)劃和執(zhí)行采購(gòu)? (9)是否由不同的人分別擔(dān)任設(shè)計(jì)員和檢圖員? (10)是否由不同的人分別負(fù)責(zé)支付計(jì)劃和實(shí)際支付? (11)是否采用了保證人制度?所謂保證人制度是歐美國(guó)家首先實(shí)行的一種制度，其目的是為了嚴(yán)格控制開(kāi)支，支付傳票必須包括與之有關(guān)的所有憑證(估算書(shū)、合同書(shū)、交貨單、請(qǐng)求報(bào)告、收費(fèi)單等)。緊要時(shí)間為在作業(yè)研究計(jì)劃評(píng)核術(shù)中，控制流程的關(guān)鍵時(shí)間；②單位工作時(shí)間；③其它。 □ 有關(guān)審計(jì)小組工作的調(diào)查事項(xiàng) (1)是否對(duì)會(huì)計(jì)師進(jìn)行評(píng)估?應(yīng)調(diào)查會(huì)計(jì)師有無(wú)盡責(zé)問(wèn)題。(4)經(jīng)營(yíng)商品的形狀如何?應(yīng)調(diào)查是下述哪種形狀：①圖形；②角象；③三角形；④菱形；⑤圓柱形；⑥扁形⑦其他。 (5)有無(wú)增加新的裝卸設(shè)備的計(jì)劃?如有，應(yīng)調(diào)查是基于下述哪種原因：①人事費(fèi)用問(wèn)題；②裝卸量增加；③貨車種類增加；④要求提高裝卸速度；⑤保證裝卸工的安全；⑥其他。 (5)對(duì)現(xiàn)在利用的運(yùn)輸工具，按其重要性排列順序的情況如何?可利用表742按重要性編排順序： (4)在根據(jù)成本標(biāo)準(zhǔn)選擇外包運(yùn)輸或本廠運(yùn)輸時(shí)，利用哪種核算方式? □ 有關(guān)交通情況的調(diào)查事項(xiàng) (1)是否實(shí)施了交通情況調(diào)查?如已實(shí)施，應(yīng)調(diào)查其中有下述哪些調(diào)查事項(xiàng)：①各公路阻塞程度；②各前往地阻塞程度；③各時(shí)間帶阻塞程度；④各公路車輛限制情況；⑤各公路速度限制情況；⑥各公路工程情況；⑦其它。 (5)管理費(fèi)以何種形式計(jì)入估計(jì)成本?應(yīng)調(diào)查是下述哪種形式：①分?jǐn)偟桨b費(fèi)、裝卸費(fèi)或保管費(fèi)里；②包裝費(fèi)＋裝卸費(fèi)＋運(yùn)輸費(fèi)＋保管費(fèi)一定的管理費(fèi)負(fù)擔(dān)率；③其他。 □ 有關(guān)市場(chǎng)調(diào)查的調(diào)查事項(xiàng) (1)是否確認(rèn)到市場(chǎng)調(diào)查的必要性?應(yīng)分別調(diào)查經(jīng)營(yíng)者、銷售負(fù)責(zé)人、開(kāi)發(fā)部門、銷售計(jì)劃部門是否都已確認(rèn)了市場(chǎng)調(diào)查的必要性。 (2)各類主要產(chǎn)品市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)情況如何?應(yīng)通過(guò)表7413示屬于哪種競(jìng)爭(zhēng)： (12)在引進(jìn)新產(chǎn)品時(shí)，做了哪些調(diào)查?應(yīng)調(diào)查作了下述哪些調(diào)查：①是否作過(guò)市場(chǎng)預(yù)測(cè)；②是否研究過(guò)商標(biāo)；③是否研究過(guò)銷售渠道；④是否研究過(guò)促銷的方法；⑤是否研究過(guò)搜集客戶反應(yīng)的方法；⑥是否研究過(guò)價(jià)格政策；⑦是否研究過(guò)競(jìng)爭(zhēng)商品。 (8)將來(lái)打算采用的銷售網(wǎng)絡(luò)政策大致是什么?應(yīng)調(diào)查是下述哪種政策：①開(kāi)放性銷售網(wǎng)絡(luò)政策；②重點(diǎn)性銷售網(wǎng)絡(luò)政策；③選擇性銷售網(wǎng)絡(luò)政策；④壟斷性銷售網(wǎng)絡(luò)政策。 (4)營(yíng)業(yè)額計(jì)劃是以什么為單位?應(yīng)調(diào)查下述哪一種：①個(gè)人；②班組；③科；④部；⑤店。所謂按機(jī)能分類，是把銷售經(jīng)費(fèi)按銷售活動(dòng)費(fèi)、促銷費(fèi)、貨款回收費(fèi)等活動(dòng)機(jī)能分類。 (2)對(duì)制定庫(kù)存計(jì)劃的資料進(jìn)行何種分析?分析資料有：①庫(kù)存對(duì)營(yíng)業(yè)額之比全體；②存對(duì)營(yíng)業(yè)額之比不同商品或不同商品類別；③商品周轉(zhuǎn)率全體；④商品周轉(zhuǎn)率不同商品或不同商品類別；⑤其它。 (3)怎樣管理組織?應(yīng)調(diào)查是集中管理，還是分散管理? (4)銷售組織組成的標(biāo)準(zhǔn)是什么?應(yīng)調(diào)查是按地區(qū)組成，或是按商品組成，還是按顧客組成? (5)是否善用委員會(huì)制度、經(jīng)營(yíng)小組來(lái)解決問(wèn)題? (6)銷售組織的活動(dòng)性質(zhì)是什么?應(yīng)調(diào)查是個(gè)人負(fù)責(zé)，還是集體負(fù)責(zé)? (7)是否進(jìn)行了適當(dāng)?shù)姆止?責(zé)任權(quán)限是否明確? (8)命令系統(tǒng)是否統(tǒng)一?交流是否順利? (9)是否實(shí)行銷售、進(jìn)貨、商品管理分散化?□ 有關(guān)進(jìn)貨計(jì)劃的調(diào)查事項(xiàng) (1)是否對(duì)所采購(gòu)商品的市場(chǎng)情況進(jìn)行調(diào)查?如已調(diào)查，應(yīng)了解該使用何種資料。 (11)是否正在分析營(yíng)業(yè)額成績(jī)?如果在分析，應(yīng)調(diào)查是依據(jù)下述哪一條：①時(shí)間序列分析傾向變化分析、循環(huán)變動(dòng)分析、季節(jié)變動(dòng)分析；②相關(guān)分析；③其它。 (2)采用何種銷售方法?應(yīng)調(diào)查采用了下述哪種方法：①街頭銷售；②登門拜訪銷售；③郵購(gòu)；④銷售網(wǎng)絡(luò)；⑤自動(dòng)銷售。 (4)近期有無(wú)撤銷營(yíng)業(yè)所的計(jì)劃?如有，應(yīng)調(diào)查是因營(yíng)業(yè)蕭條，還是因?yàn)槔麧?rùn)不高。 (7)本公司當(dāng)前的競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手是誰(shuí)?應(yīng)從下述幾點(diǎn)將競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手同本公司的優(yōu)劣加以比較：①商品強(qiáng)度；②銷售能力；③廣告能力；④形象評(píng)價(jià)高低；⑤價(jià)格優(yōu)劣勢(shì)。 (7)對(duì)需求市場(chǎng)的調(diào)查項(xiàng)目中包括哪些內(nèi)容：應(yīng)調(diào)查包括下述哪些內(nèi)容：①顧客數(shù)量②地區(qū)分布；③潛在購(gòu)買力；④顧客需求。 (4)有無(wú)調(diào)查倉(cāng)庫(kù)工作人員定額的標(biāo)準(zhǔn)?可被考慮的標(biāo)準(zhǔn)有：①倉(cāng)庫(kù)人員和倉(cāng)庫(kù)面積之比；②倉(cāng)庫(kù)人員和收付頻度之比；③倉(cāng)庫(kù)人員和收付窗口數(shù)之比；④倉(cāng)庫(kù)人員和倉(cāng)庫(kù)體積比；⑤倉(cāng)庫(kù)人員和收付體積之比；⑥倉(cāng)庫(kù)人員和收付重量之比；⑦運(yùn)輸人員和車輛數(shù)之比；⑧運(yùn)輸人員和運(yùn)行距離數(shù)之比；⑨運(yùn)輸人員和運(yùn)輸噸/公里數(shù)之比；；；；；(15)其他。 (2)是否掌握了與運(yùn)輸公司規(guī)定相應(yīng)的實(shí)際值? (3)別人是否對(duì)司機(jī)的行車前檢查情況進(jìn)行檢查? (4)每天空閑車占多大比例? (5)每天司機(jī)缺勤占多大比例? (6)裝貨前的等候時(shí)間是否太長(zhǎng)? (7)實(shí)際裝貨時(shí)間超過(guò)指定裝貨時(shí)間的情況是否過(guò)多? □ 有關(guān)事故的調(diào)查事項(xiàng) (1)本廠運(yùn)輸是否常出事故? (2)是否根據(jù)事故原因作了統(tǒng)計(jì)? (3)是否調(diào)查了易出事故司機(jī)的性格? (4)是否對(duì)司機(jī)作了包括嚴(yán)守法令在內(nèi)的經(jīng)營(yíng)方針?lè)矫娴慕逃? (5)是否完備了發(fā)生事故時(shí)的保險(xiǎn)制度? (6)是否雇有專門律師以應(yīng)付事故的發(fā)生? □ 有關(guān)物品流動(dòng)成本體系的調(diào)查事項(xiàng) (1)物品流動(dòng)預(yù)算在整個(gè)預(yù)算中占多大比例? (2)物品流動(dòng)費(fèi)用是否分為包裝費(fèi)、裝卸費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)、保管費(fèi)、管理費(fèi)?如有分類，應(yīng)調(diào)查這些費(fèi)用的構(gòu)成比例。表743 運(yùn)輸工具增減表 (7)現(xiàn)在使用哪些捆包設(shè)備?(8)現(xiàn)在使用哪些輔助材料?可被考慮的有：①油紙；②鍍拉拉LALA、防水紙；③蠟紙；④防水處理玻璃紙；⑤玻璃紙；⑥硫酸紙；⑦兩面塑料膜防水紙；⑧屋頂材料；⑨泡沫苯乙烯塑料；。(4)使用租賃倉(cāng)庫(kù)的理由何在?應(yīng)調(diào)查是下述哪個(gè)理由：①管理方面麻煩少；②投資資金問(wèn)題；③保管費(fèi)問(wèn)題；④易于調(diào)換；⑤利用率高；⑥保證質(zhì)量問(wèn)題；⑦其他。 □有關(guān)預(yù)算的調(diào)查事項(xiàng) (1)是否制定了預(yù)算?如已制定，應(yīng)調(diào)查是使用下述的哪種方法：①歸納法lnduction；②演繹法；③兩者兼用。 (6)用于計(jì)算成本的有哪些傳票?應(yīng)調(diào)查利用下述中的哪一種：①支付傳票；②轉(zhuǎn)帳傳票；③出庫(kù)傳票；④計(jì)工單；⑤其它。 (9)月末決算是在來(lái)月的哪一天完成?應(yīng)調(diào)查能否趕上企業(yè)首腦作決斷，如果完成得過(guò)遲，沒(méi)有趕上用場(chǎng)，應(yīng)調(diào)查其原因何在(人手不夠、還是工作效率低)。 □ 有關(guān)設(shè)備控制的調(diào)查事項(xiàng) (1)有無(wú)投資設(shè)備進(jìn)度管理表? (2)有無(wú)關(guān)于設(shè)備投資預(yù)算與實(shí)際費(fèi)用之間的差異分析表? (3)投資設(shè)備進(jìn)度遲延時(shí)，該采取何種措施? (4)設(shè)備投資預(yù)算不足時(shí)，該采取何種權(quán)宜措施? (5)是否每月調(diào)查設(shè)備開(kāi)工率?(6)是否每月調(diào)查每件設(shè)備的修繕費(fèi)率?(7)是否每月掌握每件設(shè)備的修理費(fèi)用?(8)是否每月調(diào)查每件設(shè)備的預(yù)防性修理費(fèi)用和故障修理費(fèi)用? (9)是否調(diào)查每件設(shè)備的故障頻率? (10)是否每月繪制故障原因結(jié)構(gòu)顯示圖? □ 有關(guān)輔助設(shè)備控制的調(diào)查事項(xiàng) (1)是否計(jì)算每件輔助設(shè)備的實(shí)際開(kāi)工率? (2)是否每月掌握每件設(shè)備的修理費(fèi)用? (3)是否每月調(diào)查各設(shè)備的預(yù)防性修理和故障修理費(fèi)用? (4)是否調(diào)查每件設(shè)備的故障頻率? (5)是否每月都繪制故障原因結(jié)構(gòu)顯示圖? □ 有關(guān)鑄模、工具控制的調(diào)查事項(xiàng) (1)是否掌握各種鑄模、工具的使用量?(2)是否掌握各種鑄模、工具在不同設(shè)備上的使用量?(3)是否掌握鑄模、工具損耗率的情況? (4)是否掌握鑄模、工具費(fèi)用的情況? (5)是否掌握鑄模、工具的現(xiàn)有庫(kù)存量? □ 有關(guān)教育訓(xùn)練效益控制的調(diào)查事項(xiàng) (1)是否檢驗(yàn)教育訓(xùn)練效益?如已檢驗(yàn)，應(yīng)調(diào)查采用下述哪種方法：①測(cè)驗(yàn)；②生產(chǎn)績(jī)效③考勤；④其它。然后分別調(diào)查報(bào)告書(shū)內(nèi)容、編制者和呈報(bào)單位。 (2)由哪個(gè)部門負(fù)責(zé)調(diào)派閑置人力?應(yīng)調(diào)查是由工作現(xiàn)場(chǎng)負(fù)責(zé)人調(diào)