【正文】 期的次數(shù)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)? □ 有關(guān)訂貨控制的調(diào)查事項(xiàng) (1)是否編制訂貨實(shí)績報(bào)告書?如編制了，應(yīng)調(diào)查是否具體分為下述幾方面：①不同產(chǎn)品；②不同訂貨地點(diǎn)；③不同部門。(2)每隔幾個(gè)月檢查一次存貨卡和現(xiàn)存品是否相符。 (2)是否檢查教育訓(xùn)練預(yù)算和教育訓(xùn)練實(shí)際費(fèi)用?(4) 有無檢驗(yàn)員工能力的機(jī)構(gòu)?應(yīng)調(diào)查檢驗(yàn)的具體內(nèi)容。二、財(cái)務(wù)責(zé)任檢測內(nèi)容 □ 基本準(zhǔn)則經(jīng)營的一個(gè)顯著特點(diǎn)是，縱使手段高明，但如果效果不佳仍然無濟(jì)于事。從時(shí)間上劃分，財(cái)務(wù)問題可分為研究過去金額的流通情況和研究未來金額流通情況這類。 □有關(guān)會計(jì)事務(wù)的調(diào)查事項(xiàng) (1)是否建立了符合復(fù)式簿記原理的會計(jì)制度? (2)會計(jì)制度中是否完全符合了有關(guān)稅務(wù)的規(guī)定? (3)會計(jì)制度中是否完全符合了企業(yè)會計(jì)原則? (4)建立了何種會計(jì)科目體系?應(yīng)調(diào)查是否劃分得很詳細(xì)，因此能夠說明業(yè)務(wù)活動的實(shí)際狀況；還是大致劃分成大科目、中科目、小科目? (5)是否下了工夫設(shè)計(jì)會計(jì)傳票?應(yīng)調(diào)查所設(shè)計(jì)的是適合人工傳票會計(jì)，還是適合電腦化會計(jì)? (6)是否調(diào)查了各種傳票每月的起票張數(shù)?如已調(diào)查，還應(yīng)調(diào)查開這些傳票所需要的純工作時(shí)間。 (10)是否下工夫研究了決算書的式樣?應(yīng)從下述幾點(diǎn)進(jìn)行調(diào)查：①是否表示出了每月實(shí)績和累積實(shí)績；②是否將預(yù)算、去年實(shí)績、上個(gè)月實(shí)績等作了比較；③當(dāng)出現(xiàn)異常數(shù)值時(shí)，是否附有原因說明。 □有關(guān)會計(jì)報(bào)告的調(diào)查事項(xiàng) (1)是否對會計(jì)數(shù)字作了仔細(xì)的分析?是否使數(shù)字形成了組織序列圖一般的關(guān)系? (2)會計(jì)報(bào)告體系是否將組織系列圖的各個(gè)階層與數(shù)字順利地結(jié)合起來? (3)是否根據(jù)標(biāo)準(zhǔn)值分析了所有會計(jì)報(bào)告的數(shù)值?如是，應(yīng)調(diào)查標(biāo)準(zhǔn)值是下述中的哪一種：①預(yù)算；②上一年的實(shí)際成績；③其它。 (7)會計(jì)報(bào)告是否設(shè)計(jì)得很吸引人?應(yīng)調(diào)查使用下述哪些美工技術(shù)：①利用了間隔和線；②合理使用了紅字和黑字；③總計(jì)項(xiàng)目在左邊。(3)成本是怎樣劃分的?應(yīng)分別調(diào)查直接材料費(fèi)、直接人工費(fèi)、制造費(fèi)用(間接材料費(fèi)、間接勞務(wù)費(fèi)、間接經(jīng)費(fèi)的具體成本項(xiàng)目)。 (7)計(jì)算成本用傳票是否標(biāo)明直接費(fèi)用和間接費(fèi)用?記有制造單編碼的傳票是直接費(fèi)用，記有成本部門名稱的傳票是間接費(fèi)用，應(yīng)調(diào)查屬于哪一種?(8)如何處理生產(chǎn)過程物品損失?應(yīng)調(diào)查是采取下述哪種方式：①直接記入個(gè)別訂貨單；②以共同費(fèi)用的名義分別記入所有訂貨單。 (5)所制定的籌措資金計(jì)劃的期限是多長?應(yīng)調(diào)查為一個(gè)月、二個(gè)月、三個(gè)月、六個(gè)月，還是十二個(gè)月。 (4)有哪些與固定費(fèi)用有關(guān)的成本估算資料? (5)有哪些與變動費(fèi)用有關(guān)的成本估算資料? (6)有哪些與時(shí)間有關(guān)的成本估算資料?應(yīng)調(diào)查采用了下述哪種估計(jì)時(shí)間的標(biāo)準(zhǔn)值 ①緊要時(shí)間(Oritical Time)。 (9)如果在成本估算的每個(gè)階段估計(jì)成本與容許成本不符的話，應(yīng)采取哪些措施?應(yīng)分別對根據(jù)市場情況而進(jìn)行生產(chǎn)的工廠和根據(jù)接受訂貨情況而進(jìn)行生產(chǎn)的工廠，調(diào)查它們所采取的具體措施內(nèi)容。 (2)為了用演繹法制定預(yù)算，準(zhǔn)備了那些說明數(shù)據(jù)?具體地說，應(yīng)調(diào)查下述幾點(diǎn)：①是否用一次方程式線性方程式、表示總成本；②是否用一次方程式表示總資本；③是否計(jì)算出制造成本的各成本項(xiàng)目構(gòu)成比率；④是否計(jì)算出銷售費(fèi)用各成本項(xiàng)目構(gòu)成比率；⑤是否計(jì)算出一般管理費(fèi)用的各成本項(xiàng)目構(gòu)成比率；⑥是否計(jì)算出各項(xiàng)資本的平均周轉(zhuǎn)率；⑦是否計(jì)算出總資產(chǎn)中各項(xiàng)資產(chǎn)的構(gòu)成比率；⑧是否計(jì)算出總負(fù)債的各負(fù)債項(xiàng)目構(gòu)成比率；⑨是否計(jì)算出季節(jié)變動指數(shù)； 10.是否計(jì)算出產(chǎn)品構(gòu)成比率； 、各部門、各推銷員等銷售產(chǎn)品的銷售額構(gòu)成比率； ；。□ 有關(guān)核查的調(diào)查事項(xiàng) (1)有無對項(xiàng)目計(jì)劃進(jìn)行查核的機(jī)構(gòu)?如有，應(yīng)調(diào)查是考慮到資金收入能力，還是無視資金收入的能力。 (5)在進(jìn)行核算時(shí)，是否同時(shí)考慮籌措資金問題?如果考慮到，應(yīng)調(diào)查是籌措資金優(yōu)先于核算，還是核算優(yōu)先于籌措獎(jiǎng)金。此外，還應(yīng)調(diào)查對會計(jì)工作稽核的具體技術(shù)(調(diào)查重點(diǎn))。例如：不可能任意決定公路線路、?？蘸骄€；因?yàn)閹缀醪豢赡茏约簱碛写?、火車、飛機(jī)，頂多擁有自己的卡車。(3)經(jīng)營商品的單位體積，應(yīng)分大、中、小，并以立方尺為單位調(diào)查實(shí)際體積。 □ 有關(guān)自建倉庫和租賃倉庫的調(diào)查事項(xiàng) (1)是利用自建倉庫，還是利用租賃倉庫?如果兩者都利用，應(yīng)調(diào)查利用的構(gòu)成比。 (5)在利用自建倉庫的情況下，是否計(jì)算出了單位量和單位保管時(shí)間的成本? (6)是用集中倉庫形式，還是采用分散倉庫形式? (7)現(xiàn)在使用的倉庫名稱所在地及其保管面積為何?應(yīng)分別調(diào)查自建倉庫和租賃倉庫的實(shí)際狀況。 (4)如果有卡車運(yùn)輸?shù)脑?，有多少自用卡車，有多少外包卡?應(yīng)分別調(diào)查大型、中型、小型車輛數(shù)。特征分為：①高度保護(hù)內(nèi)裝物品；②可反復(fù)使用；③耐潮；④節(jié)省保管場所；⑤空氣流通；⑥節(jié)約運(yùn)費(fèi)；⑦可大量節(jié)省包材；⑧可見內(nèi)裝物品；⑨其他。(9)是否掌握了每捆包單位的輔助材料的標(biāo)準(zhǔn)消費(fèi)量及其成本? □ 有關(guān)運(yùn)輸路線的調(diào)查事項(xiàng) (1)是否掌握了通往各交貨地點(diǎn)的可利用路線?應(yīng)從下述幾方面調(diào)查：①是否已測定出各運(yùn)輸路線的運(yùn)輸距離；②是否計(jì)算出利用這條線路平均所需時(shí)間；③如果在這條線路上使用卡車的話，是否計(jì)算了空車和滿載時(shí)的平均時(shí)速。(2)多長時(shí)間制定一次運(yùn)輸量計(jì)劃?應(yīng)調(diào)查下述哪種：①年計(jì)劃；②季計(jì)劃；③月計(jì)劃；④旬計(jì)劃；⑤周計(jì)劃；⑥日計(jì)劃。(3)是否積極地考慮利用回頭車 ，將此作為可利用運(yùn)輸工具的一種?(4)利用外包運(yùn)輸工具運(yùn)輸?shù)那闆r下，是否安排先后順序?如排了順序，應(yīng)依據(jù)下述哪項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)排列：①價(jià)格；②方便性；③安全性；④嚴(yán)格遵守交貨期限；⑤其它。 □有關(guān)選擇運(yùn)輸工具計(jì)劃的調(diào)查事項(xiàng) (1)有無選擇運(yùn)輸工具的計(jì)劃?如有，應(yīng)調(diào)查是基于下述哪個(gè)原因；①運(yùn)輸量增加或減少；②運(yùn)輸?shù)貐^(qū)擴(kuò)大；③運(yùn)輸物品改變；④削減運(yùn)輸成本；⑤運(yùn)輸?shù)陌踩?；⑥提高運(yùn)輸速度；⑦其它。 (3)采用本廠運(yùn)輸工具運(yùn)輸政策的理由何在?應(yīng)調(diào)查是基于下述哪項(xiàng)理由：①運(yùn)輸成長低；②運(yùn)輸量大；③短距離運(yùn)輸多；④方便；⑤運(yùn)送物品的特性不適合外包運(yùn)輸工具運(yùn)輸⑥沒有運(yùn)輸合約方面的麻煩；⑦能夠認(rèn)真裝貨；⑧錄用司機(jī)容易；⑨能夠嚴(yán)格遵守交貨期限；。 □ 有關(guān)日程計(jì)劃的調(diào)查事項(xiàng) (1)交貨傳票中有哪些項(xiàng)目?應(yīng)調(diào)查記有下述哪些項(xiàng)目：①地區(qū)名；②顧客名；③運(yùn)輸工具；④物品名稱；⑤倉庫名；⑥交貨期；⑦其它。 (4)估計(jì)運(yùn)輸費(fèi)的單位資料包括哪些內(nèi)容?應(yīng)調(diào)查有下述哪些內(nèi)容：①每單位處理量的裝卸時(shí)間；②每單位距離的運(yùn)輸時(shí)間；③每單位距離的燃料費(fèi)；④每單位裝卸時(shí)間的分配率；⑤每單位運(yùn)輸時(shí)間的分配率。 (3)職員平均年齡有多大?平均工作年限有多長? □ 有關(guān)物品流動信息的調(diào)查事項(xiàng) (1)利用何種雜志、報(bào)紙以了解物品流動信息? (2)為了了解物品流動信息，加入了何種團(tuán)體? (3)利用哪些機(jī)構(gòu)了解物品流動信息? □ 有關(guān)實(shí)績資料的調(diào)查事項(xiàng) (1)怎樣統(tǒng)計(jì)運(yùn)輸量?可被考慮的有：①各種產(chǎn)品的運(yùn)輸量分布；②各發(fā)往地的運(yùn)輸量分布；③各運(yùn)輸工具的運(yùn)輸分布；④不同包裝的運(yùn)輸分布；⑤每天的運(yùn)輸量分布；⑥各時(shí)間帶的運(yùn)輸量分布。 (5)有何種物品流動實(shí)績報(bào)告事? (6)作了何種物品流動成本統(tǒng)計(jì)?應(yīng)調(diào)查作了下述哪些統(tǒng)計(jì)：①按形態(tài)統(tǒng)計(jì)成本；②按機(jī)能統(tǒng)計(jì)成本；③按部門統(tǒng)計(jì)成本；④按產(chǎn)品統(tǒng)計(jì)成本；⑤按運(yùn)輸工具統(tǒng)計(jì)成本；⑥按發(fā)往地統(tǒng)計(jì)成本；⑦其它。四、銷售責(zé)任檢測內(nèi)容 □ 基本準(zhǔn)則 要想有效地開展銷售活動，必須具備四個(gè)條件：第一，要有完善的銷售條件銷售網(wǎng)絡(luò)格政策等；第二，在完善的銷售條件下，制定有效且無懈可擊的銷售計(jì)劃；第三，根據(jù)銷售計(jì)劃有效地從事銷售活動；第四，要分析銷售成績，使今后的管理活動能夠完善。 (4)以何種方法實(shí)施市場調(diào)查?調(diào)查應(yīng)采用下述中的哪種方法?：①當(dāng)面詢問法；②發(fā)函訪問法；③電話訪問法；④附帶樣品逐件調(diào)查法；⑤利用有獎(jiǎng)廣告調(diào)查顧客的反應(yīng)。 (8)需求市場的購買傾向是什么?應(yīng)從下述觀點(diǎn)出發(fā)去研究：①有無恒常性；②有無季節(jié)性變動；③是否流行；④有無地區(qū)性。 (10)、是否對主要產(chǎn)品作了積極的分析?應(yīng)調(diào)查是否就下述各點(diǎn)與其他公司進(jìn)行過比較：①產(chǎn)品知名度高低程度；②價(jià)格；③質(zhì)量；④設(shè)計(jì)；⑤包裝；⑥服務(wù)；⑦占有率。 □ 有關(guān)市場環(huán)境的調(diào)查事項(xiàng) (1)主要產(chǎn)品的市場發(fā)展是在產(chǎn)品生命周期的哪一點(diǎn)上?利用曲線圖顯示出它屬于下述哪一種：①萌芽期；②成長期；③成熟期；④衰退期。 (4)有多少同行業(yè)?本公司營業(yè)額在同行占第幾位? (5)同行業(yè)中，營業(yè)額占前5名的公司其市場占有率是多少?〖LM〗 □ 有關(guān)銷售產(chǎn)品性質(zhì)的調(diào)查事項(xiàng) (1)主要銷售產(chǎn)品性質(zhì)是什么?應(yīng)調(diào)查哪些項(xiàng)目?①消費(fèi)品；②生產(chǎn)性產(chǎn)品；③中間性原料。 (5)不同商品類別的分類及營業(yè)額的比例如何? (7)有無負(fù)責(zé)研究開發(fā)新產(chǎn)品的部門? (8)研究新產(chǎn)品的趨勢是多樣化，還是單純化? (9)引進(jìn)新產(chǎn)品時(shí)，是否作了市場調(diào)查? (10)研究新產(chǎn)品時(shí)，是否積極調(diào)查了商店及顧客的意見? (11)新產(chǎn)品的引進(jìn)是屬于哪種類型?應(yīng)調(diào)查屬下述哪種類型：①全新商品型；②更新產(chǎn)品型；③改良型；④新用途型；⑤偽造引進(jìn)型。 (5)設(shè)置新營業(yè)所時(shí)，作了哪些調(diào)查?應(yīng)調(diào)查對下述哪些問題進(jìn)行了研究：①銷售區(qū)域范圍；②潛在顧客數(shù)；③估計(jì)營業(yè)額；④購入土地成本；⑤購入設(shè)備成本；⑥營業(yè)額費(fèi)用估計(jì)金額；⑦營業(yè)成本估計(jì)額；⑧員工來源成本問題；⑨交通問題；；。 (3)假如銷售網(wǎng)絡(luò)是依據(jù)戰(zhàn)略考慮決定的，那么，是基于什么戰(zhàn)略?可考慮的戰(zhàn)略有：①現(xiàn)行網(wǎng)絡(luò)效率化；②強(qiáng)化網(wǎng)絡(luò)廣度；③縮短網(wǎng)絡(luò)的長度；④擴(kuò)大或縮小直接銷售。 (7)現(xiàn)行的銷售政策大體上如何?應(yīng)調(diào)查是下述哪種政策：①開放性的銷售網(wǎng)絡(luò)政策；②重點(diǎn)性的銷售網(wǎng)絡(luò)政策；③選擇性的銷售網(wǎng)絡(luò)政策；④壟斷性的銷網(wǎng)絡(luò)政策。 (3)各銷售點(diǎn)的平均成績?nèi)绾?應(yīng)調(diào)查下述幾點(diǎn)：①營業(yè)額；②每人平均營業(yè)額；③每平方公尺營業(yè)額；④月營業(yè)利潤；⑤每人平均營業(yè)利潤；⑥每平方公尺營業(yè)利潤。 (3)采用何種收款方式?應(yīng)調(diào)查采用下述哪種方式：①現(xiàn)金；②票據(jù)；③信用貸款(信用銷售公司貸款、金融機(jī)構(gòu)貸款、廠商貸款、本公司貸款)。 (5)有無聘用制度?如果有，應(yīng)調(diào)查下列幾方面：①成為聘用對象的標(biāo)準(zhǔn)是什么；②聘用是依據(jù)金額而定，還是依據(jù)數(shù)量而定。 (2)是采用集中采購的方法?還是采取分散采購的方法? (3)主要進(jìn)貨來源是何處?應(yīng)調(diào)查批發(fā)商的總數(shù)。 (4)是否根據(jù)商品等級把進(jìn)貨來源加以排列? (5)是否對主要進(jìn)貨來源的具體情況進(jìn)行調(diào)查：如果已調(diào)查，應(yīng)檢查下列幾方面：①財(cái)務(wù)；②生產(chǎn)能力；③質(zhì)量；④有關(guān)交貨期的使用度。 (6)自家倉庫、外租倉庫的年倉容量分別是多少?倉容量應(yīng)以保管和保管時(shí)間的乘積來測定。 □ 有關(guān)員工概況的調(diào)查事項(xiàng) (1)主要錄用剛畢業(yè)的學(xué)生，還是錄用具有工作經(jīng)驗(yàn)者? (2)從錄用到分配至工作崗位，是否進(jìn)行教育訓(xùn)練? (3)有無制定工作就業(yè)規(guī)則? (4)是否建立了工資制度、退休制度? (5)有何種福利設(shè)施?福利設(shè)施有：①公司住宅；②單身宿舍；③圖書室；④飲食設(shè)施；⑤體育設(shè)施；⑥療養(yǎng)室；⑦教育、文化、娛樂設(shè)施；⑧衛(wèi)生設(shè)施(浴室、理發(fā)廳、美容院、醫(yī)務(wù)室)。 (12)是否存在著論資排輩所造成的弊病? (13)工作人員的流動率如何? (14)是否調(diào)查過退職人員的退職理由?如調(diào)查過，何種理由最引起重視? (15)店員的構(gòu)成情況如何?應(yīng)從學(xué)歷、性別、工作及工齡等方面調(diào)查：〖LM〗 (3)營業(yè)額計(jì)劃是由誰制定的?應(yīng)調(diào)查是下述哪一位：①經(jīng)營者；②經(jīng)理；③科長；④組長；⑤職員。 (7)營業(yè)額計(jì)劃是何時(shí)制定的?應(yīng)調(diào)查是一年前、半年前、三個(gè)月前，還是一個(gè)月前?(8)營業(yè)額計(jì)劃和實(shí)績的差額是多少?應(yīng)算出商品類別各自完成的百分比。 (12)是否正在探討商品銷售構(gòu)成比率?如果是，應(yīng)調(diào)查下述哪一種：①大分類構(gòu)成比率；②中分類構(gòu)成比率；③小分類構(gòu)成比率。 (16)是否計(jì)算了季節(jié)變動指數(shù)?如果計(jì)算了，應(yīng)調(diào)查使用的是哪年的資料?以何種方法月平均法、連環(huán)比率法、計(jì)算的? (17)按顧客分?jǐn)偟臉?biāo)準(zhǔn)是什么?應(yīng)調(diào)查是根據(jù)下述哪條標(biāo)準(zhǔn)：①過去實(shí)際銷售額；②顧客的申報(bào)；③計(jì)劃部門的安排。 (23)按銷售部門分?jǐn)倳r(shí)，是否聽取銷售部門主管的意見? (24)銷售額的分?jǐn)偸欠竦玫降陠T活動計(jì)劃、促銷計(jì)劃等的適當(dāng)支持? (25)是否制定了銷售經(jīng)費(fèi)預(yù)算?如果制定了，應(yīng)調(diào)查是按性質(zhì)分類?按功能分類?按特質(zhì)分類?或者三者兼用?所謂按性質(zhì)分類，是把銷售經(jīng)費(fèi)按工資、福利費(fèi)、交通費(fèi)等會計(jì)科目分類。(27)是否對銷售經(jīng)費(fèi)資料進(jìn)行過分析?如果是，應(yīng)調(diào)查屬于下述哪種分析：①分析營業(yè)額；②分析銷售經(jīng)費(fèi)構(gòu)成比率；③分析時(shí)間趨勢系列。 (2)決定貨源的最終負(fù)責(zé)人是誰? (3)在選擇貨源時(shí)，考慮了哪些條件?應(yīng)調(diào)查考慮下述哪些條件：①暢銷方面的資料；②質(zhì)量好壞；③價(jià)格高低；④支付條件；⑤折扣條件；⑥銷售援助服務(wù)；⑦同行業(yè)慣例。 (9)進(jìn)貨時(shí)是否明確交易條件? (10)制定進(jìn)貨計(jì)劃時(shí)是否按類別進(jìn)行過分析?如果分析過，應(yīng)調(diào)查分析所得分別是多少? (11)由哪個(gè)部開發(fā)訂貨單? (12)是否有監(jiān)督交貨期的機(jī)構(gòu)?如有，應(yīng)調(diào)查是根據(jù)下述哪一項(xiàng)進(jìn)行監(jiān)督：①銷售部門或倉庫部門提出請求；②每天檢查訂貨單副本；③在每個(gè)預(yù)定交貨日檢查訂貨單副本?！?有關(guān)庫存計(jì)劃的調(diào)查事項(xiàng) (1)庫存計(jì)劃的方針是否明確?調(diào)查所采取的方針是盡力減少庫存，還是盡力減少滯