【正文】 （三）調(diào)閱會計檔案須經(jīng)主辦會計同意，外單位人中調(diào)閱會計檔案要有正式介紹信，須經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理同意。（二）營業(yè)費用的范圍：主要指各經(jīng)營部門在經(jīng)營中發(fā)生的各項費用。 （五）財產(chǎn)管理 1．固定資產(chǎn)： 單位價值在2000元以上（含2000元）使用年限在一年以上的財產(chǎn)為固定資產(chǎn)； 2．低值易耗品： 凡不夠固定資產(chǎn)條件的財產(chǎn)。8．采購人員支票限額5張，報銷一張，可以補領(lǐng)一張。 （一）經(jīng)營部門應(yīng)對本部門的債權(quán)負責； （二）在經(jīng)營過程中發(fā)生的債權(quán)關(guān)系，應(yīng)在債權(quán)產(chǎn)生之前對要求產(chǎn)生債務(wù)的人或單位進行資信分析和調(diào)查，如債務(wù)人或單位資信可靠，必須由債務(wù)人或單位出具手續(xù)或提供抵押，由經(jīng)營部門經(jīng)理書面批準，方可產(chǎn)生債權(quán)關(guān)系。2．填寫交班日記填寫需要下一班協(xié)助處理的問題；填寫當班工作重要事項和未盡事項，簽字確認。14．大堂吧、商務(wù)中心、商場等雜單處理如果是現(xiàn)付，與前面收取現(xiàn)金、支票、信用卡等操作一樣，但收銀員需在各點送來的帳單上簽上“Cash.”字樣；如果是掛帳，收銀員須核實帳單上是否有房號及客人的簽名，進入電腦，查詢是否可以掛帳；核實清楚后簽名，返還一聯(lián)給相應(yīng)的服務(wù)員；馬上進入電腦“雜單錄入”，把金額錄入到相應(yīng)的房間里，查實是否正確；取出該房間檔案袋，登記在相應(yīng)的欄次里放入檔案柜；注意簽名、房號是否正確。如提示有效卡手工處理，就把金額準確無誤地填寫在已壓印的簽購單指定欄內(nèi)，核實簽名和證件號碼。（二）前臺收銀工作程 序標準及服務(wù)規(guī)范1．接受客人預(yù)付面帶微笑，禮貌、主動向客人問好；根據(jù)接待員傳遞到收銀臺的RC單上注明的付費方式收取預(yù)付。3．月末對帳月末匯總數(shù)據(jù)，與有關(guān)業(yè)務(wù)部門進行核對；發(fā)現(xiàn)問題須查明原因，并作相應(yīng)的處理。（四）錄入憑證對帳單程 序標準及服務(wù)規(guī)范 錄入憑證時，初步審核憑證的金額，方向等有關(guān)事項是否正確。2．審商務(wù)中心收入將商務(wù)中心所傳帳單相加，與所傳報表中現(xiàn)付部分核對，抽查掛帳的金額、房號是否正確；將商務(wù)中心的傳真、復(fù)印、特快專遞分開歸類；查商務(wù)中心帳單的金額與收銀所做繳款表是否一致，如有差錯則通知經(jīng)理、主管，保證收入及時進帳。2．編制收入日報表根據(jù)無誤的帳單，按規(guī)定分解出房費、洗衣等金額各是多少，做到分解項目正確，各項目金額之和與帳單金額相等；加總每份帳單的明細項目之和，填入規(guī)定的日報表相應(yīng)欄次內(nèi)；帳單上注明“月結(jié)”、“匯款”等字樣的，直接傳日審處，不做入日報表內(nèi)；3．處理折扣沒有人簽字的帳單，在交班本上做好記錄，請日審核實后簽字；漏收、多收的房間及金額做好記錄，并告訴收銀領(lǐng)班、日審。（二）現(xiàn)金收付程 序標準及服務(wù)規(guī)范1．現(xiàn)金收付根據(jù)收銀繳款表準確無誤地收訖現(xiàn)金、支票、信用卡，清點準確后方能蓋章、簽名；當天收入現(xiàn)金和票據(jù)送存銀行，不得積壓；票據(jù)收齊后及時交會計做帳；審核原始憑證的報銷是否符合規(guī)定，有無經(jīng)理、總經(jīng)理等有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽署；大、小定金額是否一致、有無涂改，審核無誤后方能付款。嚴格執(zhí)行國家法規(guī)，對冷凍副食品、水產(chǎn)品，事先必須檢驗其營業(yè)執(zhí)照，尤其是衛(wèi)生許可證。十七、餐廳庫管員報告上級：物資主管崗位職責：負責飯店購入食品品質(zhì)、數(shù)量的檢查、驗收、保管及盤點工作。 十五、餐廳、茶樓收銀員報告上級：收銀主管崗位職責：根據(jù)餐廳服務(wù)員和訂單輸入電腦打印出的帳單為客人結(jié)帳。與總臺接待處和商務(wù)中心等部門的聯(lián)系與配合，密切關(guān)注客人的進離店活動及帳務(wù)情況，協(xié)助總臺接待人員向超費用或續(xù)住客人催收預(yù)付款。完成主管或領(lǐng)班交辦的其它事務(wù)工作。為各部位準備找零備用金。負責對日常各站點損環(huán)的設(shè)備進行維修，對自行無法修復(fù)的設(shè)備應(yīng)請上級主管批準，送外修理。保管好庫存現(xiàn)金和各種有價證券，要確保其安全和完整無缺；保守保險柜保密碼的秘密，每日工作終了鎖好保險柜，保管好鑰匙，不得任意轉(zhuǎn)交他人。根據(jù)帳簿記錄的成本、費用的有關(guān)資料，分析成本、費用的計劃執(zhí)行情況，提出降低成本、費用的途徑及加強成本管理的建議和措施。減少不必要的開支，以有效的資金，保證最大的物資供應(yīng)。負責帶領(lǐng)下屬員工嚴格執(zhí)行飯店的各項服務(wù)與管理規(guī)章，并負責對下屬員工的培訓(xùn)和評估。任職要求：大學(xué)本科以上學(xué)歷，年齡35歲以下，助理會計師以上技術(shù)職稱，有五年以上會計工作經(jīng)歷，三年以上三星級飯店會計工作經(jīng)驗。善于協(xié)調(diào)各個部門之間的關(guān)系。第二節(jié) 崗位職責一、計財部經(jīng)理 報告上級：總經(jīng)理 督導(dǎo)下級：會計主管、收銀主管、物資主管 聯(lián)系部門：飯店各部門 崗位職責：對總經(jīng)理負責，全面負責飯店會計核算和財務(wù)管理工作。編制并督導(dǎo)本部門工作計劃的實施，組織下屬專業(yè)培訓(xùn)和工作評估，督促各崗位人員履行職責。了解所使用的微機及其所屬設(shè)備的基本性能、使用方法和機房要求。按規(guī)定分類匯總，填好進帳單及時送銀行。能根據(jù)飯店下達的各項經(jīng)濟指標來編制各部門物資消耗定額，為飯店在經(jīng)營上最大限度的創(chuàng)收、最小限度的消耗作好基礎(chǔ)工作。 五、收入、成本、費用核算員 報告上級：會計主管 崗位職責：根據(jù)現(xiàn)行財會制度規(guī)定，正確核算酒店經(jīng)營項目的收入及成本費用。在辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)時，必須經(jīng)有關(guān)權(quán)限人員審核簽字方可辦理。查閱須登記，用后及時歸還。認真填制不同部位所交支票、填寫過程中審核支票各項內(nèi)容是否符合要求，并將收回的支票進行登記日期、單位、支票號碼、金額以供備查。審查“每天應(yīng)收房租明細表”中的房價是否正確，并做出記錄。處理本部門內(nèi)務(wù)（如：部門出勤統(tǒng)計），按經(jīng)理意圖進行質(zhì)管。掌握當時住店客人的國籍、流向，為兌換外幣做好準備。各種物品入庫要嚴格根據(jù)請購單按質(zhì)、按量驗收，認真核對檢查入庫物品的名稱、規(guī)格、型號、單位、數(shù)量、價格、金額，填寫入庫驗收單或收據(jù)，不符合要求的貨物一律拒收，防止多購、漏購，嚴格把好質(zhì)量關(guān)。積極主動、密切加強與工程部各系統(tǒng)的配合，為用戶著想，按時保質(zhì)完成采購任務(wù)。做到同等質(zhì)量比價格，同等價格比質(zhì)量，同質(zhì)同價比售后服務(wù)。夜間核數(shù)（一）接班準備程 序 標準及服務(wù)規(guī)范1．著裝簽到按規(guī)定著裝；檢查自己儀表儀容是否符合規(guī)范；打卡簽到，2．接班閱讀值班記錄本，處理未盡事宜。（八）下班前的交班工作程 序標準及服務(wù)規(guī)范1．準備填寫各班收銀應(yīng)交金額；按電腦操作系統(tǒng)，將自己的密碼退出電腦系統(tǒng)；整理好各種單據(jù)和辦公用品。2．處理 將整理好的發(fā)票與收銀臺傳上的發(fā)票底聯(lián)核對，并裝訂好，以便查詢。庫存物資明細核算和管理程序標準及服務(wù)規(guī)范 對所有物資購入、發(fā)出的各種單據(jù)進行審簽。九、驗貨庫管程 序標準及服務(wù)規(guī)范1．驗收入庫根據(jù)當月的采購計劃單，準備好驗貨工具和單據(jù)；對已到貨物的質(zhì)量、數(shù)量、規(guī)格進行檢查驗收；貨物驗收合格后，根據(jù)發(fā)票的名稱、規(guī)格、型號、單位、數(shù)量、價格、金額填寫入庫驗收單；對不符合要求的貨物一律拒收。將帳單雙手呈給客人，請客人確認簽名；客人確認無誤后，問清客人的付費方式即開始收款。根據(jù)總臺接待傳遞過來的開房數(shù)，確認無誤后，用手工做一份該團房費結(jié)帳清單，請陪同簽字確認，如果是現(xiàn)付就請陪同馬上付清，現(xiàn)金、支票、信用卡均可；如果是月結(jié)，收銀員必須認真審核，陪同出示的月結(jié)單、團名、房間數(shù)、抵離時間等必須與實際一致；如果是匯款，就直接請陪同簽字，并把帳單通過夜審、日審傳到財務(wù)組。支票付款：確認轉(zhuǎn)帳支票是本市的；檢查支票印簽章是否清晰，有無付款帳號、開戶行名稱；按帳單金額，準確填寫，大小定準確，不涂改；將支票存根和發(fā)票、帳單，通過服務(wù)員一并交予客人，請客人在支票背面簽上聯(lián)系人姓名、電話和身份證號碼，以便事后查找。開辦費、裝飾費等遞延資產(chǎn)采用均攤法，攤銷期限不得低于5年。2．酒店各存款戶（含外幣），計財部有責任經(jīng)常掌握各戶的存款情況，合理調(diào)度和使用資金，做好用款計劃。 （二）物資驗收管理： 1．驗收程序： A．檢查收到的入庫單、發(fā)票是否屬計劃采購之列；　　B．檢查發(fā)票上標明的數(shù)量是否與原請購單一致；　　C．檢查發(fā)票所列單價是否與請購單一致；　　　D．檢查實際到貨的數(shù)量是否和發(fā)票相符；　　E．逐項逐件檢查貨物的質(zhì)量；　　F．貨物驗收后，驗收人員待簽收入庫單，完成驗收手續(xù)，如果沒有驗收人員簽證，財務(wù)部不予報銷。并由財產(chǎn)管理部門憑賠償單填寫“財產(chǎn)報廢報告單”交會計組據(jù)以銷帳； ； 3．倉庫財產(chǎn)：、物資，一律要辦理入庫手續(xù)，發(fā)出時則列支有關(guān)部門的費用，并作為在用財產(chǎn)處理，凡屬備用、多余及機動部分，應(yīng)集中存放由倉庫保管；，各類財產(chǎn)按規(guī)定分類，分別獨立立帳，控制庫房的進、發(fā)、存數(shù)量，憑入庫、領(lǐng)料、調(diào)撥單據(jù)及時登記財產(chǎn)帳。3．財務(wù)部：定期（按月）對各項營業(yè)成本進行分析。（三）任何人查閱有關(guān)合同，均要經(jīng)店級經(jīng)理同意。在飯店現(xiàn)有條件下為賓客提供一定量的服務(wù)所應(yīng)消耗的物資數(shù)量標準。 ，使用部門應(yīng)做好維修保養(yǎng)工作，保證設(shè)備的正常運行，充分發(fā)揮其效能，延長其壽命。 4．采購的范圍和內(nèi)容：酒店所有物資必須由計財部統(tǒng)一采購（含經(jīng)營性和非經(jīng)常性物資）；各部門應(yīng)急用物品的采購，在100元以內(nèi)的可由部門經(jīng)理批準購買；凡屬有關(guān)廣告、制做宣傳品的物資或印刷品，由市場部提計劃交計財部審查。收銀員、采購員調(diào)動工作崗位，要在三天內(nèi)清還業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金；9．誤餐費、夜餐費的發(fā)放由部門經(jīng)理審查，報行政部核定，不得擅自擴大發(fā)放范圍；10．職工醫(yī)藥費報銷按飯店有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 （二）計劃性： 飯店的財務(wù)計劃根據(jù)總經(jīng)理對飯店經(jīng)濟活動的規(guī)劃，結(jié)合有關(guān)主管部門的要求，以及計劃期內(nèi)的客源、貨源、內(nèi)外價格等變化情況，經(jīng)過客觀的分析和科學(xué)的推斷審定，體現(xiàn)科學(xué)性和先進性。（三）餐費現(xiàn)付客人結(jié)帳程 序標準及服務(wù)規(guī)范1．核算 根據(jù)服務(wù)員傳來的酒水單、點菜單錄入電腦相應(yīng)欄目，將手工加計金額與電腦記錄核實一致后，打印出帳單，請服務(wù)員送交客人確認簽字。8．特殊情況若幾個同行房客人要求退掉一個或幾個房房費，由最后一個房統(tǒng)一支付，此時務(wù)必請客人在帳單上簽名，并在該房消費記帳單空白處注明“內(nèi)有房帳單，結(jié)帳時請手工加上”字樣；客人未來收銀臺，通過打電話來要求退房，禮貌問清原因，確定準確結(jié)帳時間或請其留下電話，并提醒客人應(yīng)退回磁卡和收據(jù)，將打印出的帳單及原始資料放在“未結(jié)帳”檔案柜內(nèi)，并記入交班本上交下一班。4．建立住客檔案取出飯店住客消費記帳單，根據(jù)RC單上登記的房號、姓名、房價、折扣等一一登入“記帳消費”，在預(yù)付欄注明人民幣“”或信用卡的名稱，外卡還需登記授權(quán)號碼和授權(quán)金額，并將保險費記入保險費欄內(nèi)；將RC單、押金收據(jù)、信用卡等在記帳消費單后，并裝入相應(yīng)的房間袋內(nèi)，注意信用卡不要弄花；在電腦上選擇預(yù)付處理功能輸入房號，選擇幣種，然后錄入所收取的金額，信用卡金額錄入“”；在電腦上選擇雜單錄入，輸入消費代碼、房號金額，確認預(yù)付和保險費錄入是否正確；將房間檔案袋放入相應(yīng)的樓層檔案柜內(nèi)。4．調(diào)檔憑上級領(lǐng)導(dǎo)的簽署意見提出所需檔案，并在登記薄上簽字；將檔案當面交予使用人并作詳細登記，限定調(diào)閱期限，同時請其簽收。4．退出固定資產(chǎn)核算系統(tǒng)，下網(wǎng)、關(guān)機按工作菜單提示符退出工作狀態(tài)，回到主菜單上；在主菜單狀態(tài)下按鍵“ESC”退出系統(tǒng)；在WINDOWS操作界面下，單擊關(guān)機按紐，關(guān)機；關(guān)閉“UPS”電源，撥下插頭。（五）審查收銀員結(jié)帳發(fā)票程 序標準及服務(wù)規(guī)范1．審查將所有發(fā)票按編號依次整理。（七）審查、整理結(jié)帳資料程 序標準及服務(wù)規(guī)范1．整理整理結(jié)帳清單，按早、中、晚依序整理；整理雜散帳單；整理住客消費資料；整理發(fā)票。3．修改并更換會計憑證對經(jīng)審核出有問題的會計憑證，按正確的會計處理方法作修改；發(fā)現(xiàn)問題必須查明原因，并作相應(yīng)處理，核補記的補記；該沖轉(zhuǎn)（減）的沖轉(zhuǎn)（減）；該調(diào)整的調(diào)整；重新編制修改后的會計憑證，替換原錯誤的會計憑證。按照詢價、報價、比價的方式選擇供應(yīng)廠家，了解其資信情況。認真做好餐廳食品成本（菜品）臺帳。保持本收銀點的整潔，收銀設(shè)備和各項用具的完好。完成主管、審計交辦的其他工作。負責財務(wù)部內(nèi)務(wù)工作及文件檔案管理工作。審核收銀員傳遞來的結(jié)帳發(fā)票和交款單，負責對所有住店客人消費簽單掛帳的稽核。各種款項點清后應(yīng)逐一項目填制銀行進帳單，并把現(xiàn)金按不同票面打捆、分整、集中。嚴防毀壞、散失和泄密。負責對計劃費用的執(zhí)行情況進行監(jiān)督、檢查、分析。按規(guī)定比例核銷易損物品，并按管理權(quán)限承擔因工作不到位而造成的物資走漏、損失的相關(guān)責任。四、物資主管報告上級：計財部經(jīng)理督導(dǎo)下級：采購員、各庫房保管員聯(lián)系部門：各部門 任職要求：大專以上學(xué)歷，年齡35歲以下，助理經(jīng)濟師職稱，有3年以上飯店物資采購管理經(jīng)驗。負責應(yīng)收客帳信用控制，督促檢查長住戶的結(jié)算情況，熟悉飯店與客戶簽訂的協(xié)議內(nèi)容，并按規(guī)定向客戶寄發(fā)結(jié)算通知單和發(fā)票，負責旅行社、客戶等單位的欠款催收工作,向經(jīng)理匯報客戶的信用情況，研究催收措施。與其他財務(wù)人員一起負責帳務(wù)報表系統(tǒng)的建立初始工作及日常的操作維護工作。做好各項財務(wù)資料、帳冊、記帳憑證、財務(wù)報表等檔案的管理工作。加強財務(wù)管理，編制和執(zhí)行財務(wù)計劃，正確合理組織和調(diào)度飯店各項資金，配合飯店各部門搞好經(jīng)濟核算，有效控制飯店資金周轉(zhuǎn)、成本費用，貫徹國家有關(guān)外匯管理政策。嚴格執(zhí)行飯店的規(guī)章制度，督促會計人員履行《會計人員職責》，執(zhí)行《會計法》。了解本崗位在飯店的地位、作用。完成經(jīng)理交辦的各項工作。檢查購進物資是否符合質(zhì)量要求，對飯店的物資采購和質(zhì)量要求負有直接責任。負責完成會計主管交辦的其它事務(wù)工作。