【正文】 對(duì)外委托必須按授權(quán)委托書的要求，與受托方簽訂協(xié)議合同。被審計(jì)單位在收到審計(jì)報(bào)告后的五日內(nèi)簽屬意見并加蓋公章。 1審計(jì)部門對(duì)審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)的問題有處理建議權(quán)，有權(quán)監(jiān)督被審計(jì)單位嚴(yán)格執(zhí)行審計(jì)決定。做到堅(jiān)持原則，依法審計(jì)；實(shí)事求是，客觀公正；廉潔奉公，不徇私情；工作認(rèn)真，仔細(xì)負(fù)責(zé)；保守秘密，忠于職守。 第二條 本制度適用于 公司 本部及其下屬各子公司。 第十二條 內(nèi)審人員應(yīng)保持獨(dú)立性。必要時(shí)，可建議停止有關(guān)人員的職權(quán)。 第二十三條 內(nèi)審人員應(yīng)將審計(jì)程序執(zhí)行過程、證據(jù)及取得證據(jù)的方法、審計(jì)結(jié)論等記錄或附加于審計(jì)工作底稿，并由審計(jì)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人進(jìn)行檢查或?qū)徍恕? 第三十一條 公司的內(nèi)部審計(jì)實(shí)行報(bào)告制度。 第三十五條 公司定期開展優(yōu)秀審計(jì)項(xiàng)目評(píng)選活動(dòng)，并對(duì)評(píng)選出的優(yōu)秀審計(jì)項(xiàng)目給予表彰；對(duì)取得重大管理成果經(jīng)濟(jì)成果的審計(jì)項(xiàng)目給予物資獎(jiǎng)勵(lì)。 審計(jì)報(bào)告及審計(jì)處理處罰決定經(jīng)集團(tuán)總裁審定批示后，通知被審計(jì)單位執(zhí)行。 審計(jì)工作 方案應(yīng)明確審計(jì)目的、被審計(jì)單位、范圍、內(nèi)容、方式、時(shí)間安排、審計(jì)重點(diǎn)等，并確保內(nèi)審人員準(zhǔn)確了解其任務(wù)和職責(zé)。 對(duì)違反國家法律法規(guī)和公司管理規(guī)程的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)及其責(zé)任單位、責(zé)任人按有關(guān)規(guī)定做出經(jīng)濟(jì)處理或處罰，以及向司法機(jī)關(guān)提出進(jìn)一步查處和追究責(zé)任的建議。 第四條 審計(jì)部 應(yīng)具有獨(dú)立性。 第九條 內(nèi)審人員依 法行使職權(quán)，受法律和公司規(guī)章制度保護(hù)，任何部門和個(gè)人不得拒絕、阻礙內(nèi)審人員執(zhí)行任務(wù)，不得對(duì)內(nèi)審人員實(shí)行打擊報(bào)復(fù)。 1內(nèi)審人員應(yīng)根據(jù)預(yù)定的審計(jì)目標(biāo)，在預(yù)定的審計(jì)范圍內(nèi)實(shí)施審計(jì)。 第二十二條 實(shí)施審計(jì)的過程中，內(nèi)審人員應(yīng)與被審計(jì)單位及有關(guān)人員進(jìn)行充分的交流和溝通，充分聽取被審計(jì)單位及有關(guān)人員的說明、解釋和意見，確保審計(jì)結(jié)論準(zhǔn)確、客觀、公正。 第三十條 公司內(nèi)部審計(jì)實(shí)行規(guī)范化管理。 第三十八條 本制度應(yīng)根據(jù)公司經(jīng)營管理實(shí)際情況的變化，在公司 總裁辦 的指導(dǎo)下及時(shí)修訂完善。 根據(jù)審計(jì)事項(xiàng)的重要程度，后續(xù)審計(jì)可獨(dú)立進(jìn)行，也可作為下次審 計(jì)工作的一部分。 第二十條 內(nèi)審人員可以用檢查、觀察、詢問、盤點(diǎn)、監(jiān)盤、計(jì)算、分析性復(fù)核等審計(jì)方法實(shí)施審計(jì)，在了解內(nèi)部控制狀況的基礎(chǔ)上進(jìn)行符合性測(cè)試和實(shí)質(zhì)性測(cè)試，以獲得必要的審計(jì)證據(jù) 。 內(nèi)審人員進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督時(shí)，被審計(jì)單位應(yīng)當(dāng)按照審計(jì)部門規(guī)定的期限和要求，向?qū)徲?jì)部門報(bào)送、提供與審計(jì)內(nèi)容相關(guān)的原始文件資料或其復(fù)印件。 第六條 公司本部及下屬各子公司每月財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表定期報(bào)送 審計(jì)部 ， 通過 規(guī)范化的審計(jì)監(jiān)督，幫助和指導(dǎo)公司及其所屬子公司加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理工作，提出改善經(jīng)營管理的意見和建議。 第二章 審計(jì)部和內(nèi)審人員 第七條 審計(jì)部是公司 總裁辦 的專業(yè)執(zhí)行機(jī)構(gòu)。如有必要，審計(jì)部門可以暫時(shí)封存會(huì)計(jì)賬冊(cè)、憑