【正文】 51 / 53表證單書(shū) 21 稅 務(wù) 局預(yù)約定價(jià)安排申請(qǐng)續(xù)簽答復(fù)書(shū) 稅答復(fù)〔 〕 號(hào) ：你企業(yè)于 年 月 日提交的預(yù)約定價(jià)安排續(xù)簽申請(qǐng)及其附件已于 年 月 日收悉。主管稅務(wù)機(jī)關(guān)接到續(xù)簽申請(qǐng)后，經(jīng)審核決定是否接受納稅人續(xù)簽申請(qǐng)，如接受續(xù)簽申請(qǐng)，則與納稅人進(jìn)一步協(xié)商，完成安排的續(xù)簽工作。附報(bào)資料：共 份 頁(yè)1． 2． 3． ┊ 企業(yè)名稱（蓋章）：納稅人識(shí)別號(hào)：□□□□□□□□□□□□□□□法定代表人（簽章）：年 月 日40 / 53 使用說(shuō)明填報(bào)本申請(qǐng)書(shū)至少應(yīng)附報(bào)如下資料：1．相關(guān)的集團(tuán)組織架構(gòu)、企業(yè)內(nèi)部結(jié)構(gòu)、關(guān)聯(lián)關(guān)系、關(guān)聯(lián)交易情況；2．企業(yè)近三年財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)報(bào)表資料，產(chǎn)品功能和資產(chǎn)（包括無(wú)形資產(chǎn)和有形資產(chǎn)）的資料；3．安排所涉及的關(guān)聯(lián)交易類別和納稅年度；4．關(guān)聯(lián)方之間功能和風(fēng)險(xiǎn)劃分，包括劃分所依據(jù)的機(jī)構(gòu)、人員、費(fèi)用、資產(chǎn)等；5．安排適用的轉(zhuǎn)讓定價(jià)原則和計(jì)算方法，以及支持這一原則和方法的功能風(fēng)險(xiǎn)分析、可比性分析和假設(shè)條件等；6．市場(chǎng)情況的說(shuō)明，包括行業(yè)發(fā)展趨勢(shì)和競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境；7．安排預(yù)約期間的年度經(jīng)營(yíng)規(guī)模、經(jīng)營(yíng)效益預(yù)測(cè)以及經(jīng)營(yíng)規(guī)劃等；8．與安排有關(guān)的關(guān)聯(lián)交易、經(jīng)營(yíng)安排及財(cái)務(wù)成果方面的信息；9．是否涉及雙重征稅等問(wèn)題；10．涉及境內(nèi)、外有關(guān)法律、稅收協(xié)定等相關(guān)問(wèn)題。31 / 53應(yīng)納稅所得額調(diào)整項(xiàng)目表（ 年度） 企業(yè)名稱（公章）： 納稅人識(shí)別號(hào)：□□□□□□□□□□□□□□□ 金額單位：人民幣元應(yīng)納稅所得額調(diào)整項(xiàng)目 摘 要調(diào) 增 調(diào) 減小 計(jì)凈增（減）額企業(yè)申報(bào)所得額注冊(cè)會(huì)計(jì)師報(bào)告應(yīng)納稅所得額稅務(wù)機(jī)關(guān)年度匯算清繳應(yīng)納稅所得額其他審計(jì)調(diào)整后應(yīng)納稅所得額特別納稅調(diào)查調(diào)整后應(yīng)納稅所得額32 / 5333 / 53各項(xiàng)稅收應(yīng)補(bǔ)（退）明細(xì)表企業(yè)名稱（公章）： 納稅人識(shí)別號(hào)：□□□□□□□□□□□□□□□ 金額單位：人民幣元加收利息情況稅 種 所屬年度 應(yīng)交稅額 已交稅額應(yīng)補(bǔ)（退）稅額基準(zhǔn)利率+5個(gè)百分點(diǎn)基準(zhǔn)利率合 計(jì) 34 / 53使用說(shuō)明一、本通知書(shū)依據(jù)《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法》及其實(shí)施條例和《中華人民共和國(guó)稅收征收管理法》及其實(shí)施細(xì)則的有關(guān)規(guī)定設(shè)置。最后，稅務(wù)主談人、記錄人要簽署日期并簽名，稅務(wù)主談人與記錄人簽名不得相互代簽。五、本通知書(shū)為 A4豎式，一式三份，一份送被調(diào)查企業(yè)，一份送稅務(wù)機(jī)關(guān)征收管理部門(mén)，一份由稅務(wù)機(jī)關(guān)調(diào)查部門(mén)歸檔。六、本表為 A4豎式，一式一份，由稅務(wù)機(jī)關(guān)歸檔。四、填表符號(hào)：“√”表示有此功能風(fēng)險(xiǎn)， “”表示無(wú)此功能風(fēng)險(xiǎn)。14 / 53表證單書(shū) 4企業(yè)關(guān)聯(lián)關(guān)系認(rèn)定表所屬年度（ ）企業(yè)名稱（公章）： 納稅人識(shí)別號(hào)：□□□□□□□□□□□□□□□關(guān)聯(lián)方名稱 關(guān)聯(lián)關(guān)系類型 認(rèn)定事實(shí) 備 注　 　 　 　　 　 　 　　 　 　 　　 　 　 　　 　 　 　　 　 　 　　 　 　 　　 　 　 　　 　 　 　　 　 　 　　 　 　 　　 　 　 　　 　 　 　　 　 　 　　 　 　 　　 　 　 　　 　 　 　企業(yè)負(fù)責(zé)人確認(rèn)簽字： 稅務(wù)調(diào)查人員簽字：15 / 53使用說(shuō)明一、本表依據(jù)《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法》及其實(shí)施條例和《中華人民共和國(guó)稅收征收管理法》及其實(shí)施細(xì)則的有關(guān)規(guī)定設(shè)置。四、本表由稅務(wù)調(diào)查人員審核認(rèn)定，交由被調(diào)查企業(yè)負(fù)責(zé)人確認(rèn)簽字，加蓋公章，并由至少兩名稅務(wù)調(diào)查人員簽字確認(rèn)，被調(diào)查企業(yè)拒簽的，應(yīng)注明原因。對(duì)于企業(yè)主談人所提供的每一事實(shí)或情節(jié)，應(yīng)當(dāng)記明來(lái)源。四、 “加收利息情況”：在“基準(zhǔn)利率+5 個(gè)百分點(diǎn)”或“基準(zhǔn)利率”欄打“√” ，按照有關(guān)規(guī)定不加收利息的，不填寫(xiě)此欄。二、會(huì)談?dòng)涗洃?yīng)詳細(xì)載明會(huì)談內(nèi)容、相互提供的資料份數(shù)和頁(yè)數(shù)等。第五條 關(guān)鍵假設(shè)本安排選用的定價(jià)原則和計(jì)算方法是基于以下假設(shè)條件： 在執(zhí)行期內(nèi)，若上述假設(shè)條件發(fā)生變化，納稅人應(yīng)在發(fā)生變化 30 日內(nèi)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)告，雙方視具體情況修訂或終止本安排。 第十四條 消除雙重征稅 安排應(yīng)列明消除雙重征稅的方法和內(nèi)容。五、本通知書(shū)為 A4豎式，一式三份，一份送被調(diào)查企業(yè)，一份送稅務(wù)機(jī)關(guān)征收管理部門(mén)，一份由稅務(wù)機(jī)關(guān)調(diào)查部門(mén)歸檔。主管稅務(wù)機(jī)關(guān)或納稅人修訂或終止安排，均應(yīng)書(shū)面通知對(duì)方。（二）關(guān)聯(lián)企業(yè)間業(yè)務(wù)往來(lái)類型：本安排適用于納稅人與其關(guān)聯(lián)方 （企業(yè)）之間的 業(yè)務(wù)往來(lái)。八、本通知書(shū)為 A4豎式，一式三份，一份送被調(diào)查企業(yè)，一份送稅務(wù)機(jī)關(guān)征收管理部門(mén)，一份由稅務(wù)機(jī)關(guān)調(diào)查部門(mén)歸檔。二、適用范圍：稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)納稅人實(shí)施特別納稅調(diào)整事項(xiàng)的調(diào)查，發(fā)現(xiàn)企業(yè)減少其應(yīng)納稅收入或者所得額，并做出初步納稅調(diào)整時(shí)使用。五、記錄詢問(wèn)調(diào)查的內(nèi)容要真實(shí)、準(zhǔn)確、詳細(xì)、具體，不能隨意取舍。二、本表作為稅務(wù)機(jī)關(guān)可比性因素分析認(rèn)定的范本，具體內(nèi)容可視實(shí)際情況增減或修改。二、本表作為企業(yè)可比性分析范本，具體內(nèi)容可視實(shí)際情況增減或修改。二、虧損以負(fù)號(hào)“－”填列。二、適用范圍：稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)企業(yè)關(guān)聯(lián)交易額審核認(rèn)定時(shí)使用。二、本記錄應(yīng)當(dāng)用鋼筆（碳素筆） 、毛筆書(shū)寫(xiě)或計(jì)算機(jī)制作，不得使用圓珠筆、鉛筆。25 / 53表證單書(shū) 9 稅 務(wù) 局特別納稅調(diào)查初步調(diào)整通知書(shū) 稅初調(diào)〔 〕 號(hào) :經(jīng)調(diào)查，你企業(yè)自 年至 年納稅年度，違反《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法》及其實(shí)施條例和《中華人民共和國(guó)稅收征收管理法》及其實(shí)施細(xì)則關(guān)于特別納稅調(diào)整的有關(guān)規(guī)定，初步調(diào)增你企業(yè)應(yīng)納稅收入 元，應(yīng)補(bǔ)增值稅、消費(fèi)稅、營(yíng)業(yè)稅等 元；調(diào)增你企業(yè)應(yīng)納稅所得額 元， 應(yīng)補(bǔ)企業(yè)所得稅 元，并按規(guī)定加收利息。三、 “應(yīng)補(bǔ)增值稅、消費(fèi)稅、營(yíng)業(yè)稅等 元”應(yīng)根據(jù)補(bǔ)征的具體稅種及稅款分別列示。 稅務(wù)機(jī)關(guān)（公章）： 年 月 日44 / 53表證單書(shū) 18預(yù) 約 定 價(jià) 安 排(參照文本)根據(jù)《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法》及其實(shí)施條例和《中華人民共和國(guó)稅收征收管理法》及其實(shí)施細(xì)則的有關(guān)規(guī)定，經(jīng) （企業(yè)）正式申 請(qǐng)， 稅務(wù)局審核批準(zhǔn)，雙方愿意簽訂本預(yù)約定價(jià)安排。經(jīng)協(xié)商不能解決的，雙方均可向上一級(jí)稅務(wù)機(jī)關(guān)或國(guó)家稅務(wù)總局申請(qǐng)協(xié)調(diào)。特此通知。附：《雙邊（多邊）預(yù)約定價(jià)安排》 稅務(wù)局 （企業(yè)） 簽名： 日期： 簽名： 日期： 職務(wù)： 蓋章： 職務(wù)： 蓋章：50 / 53表證單書(shū) 20預(yù)約定價(jià)安排續(xù)簽申請(qǐng)書(shū) 稅務(wù)局： 我企業(yè)與你局 年 月 日簽訂的預(yù)約定價(jià)安排將于 年 月 日期滿，期滿后，與關(guān)聯(lián)方之間未來(lái)年度（即 年度至 年度）的業(yè)務(wù)往來(lái)，與 現(xiàn)行預(yù)約定價(jià)安排中所述事實(shí)和相關(guān)環(huán)境相同或類似，不會(huì)發(fā)生實(shí)質(zhì)性變化，故提出續(xù)簽預(yù)約定價(jià)安排的申請(qǐng)，請(qǐng)予研復(fù)。第十條 安排的續(xù)簽本安排可連續(xù)續(xù)簽但不能自動(dòng)續(xù)簽。拒絕原因:特此通知。限你企業(yè)自收到本通知書(shū)之日起 天內(nèi)，向 稅務(wù)局負(fù)責(zé)稅款征收部門(mén)繳納上述稅款及利息，逾期未繳納稅款的，從滯納稅款之日起，按日加收滯納稅款萬(wàn)分之五的滯納金。修改過(guò)的記錄，應(yīng)當(dāng)由企業(yè)主談人員在改動(dòng)處押印。三、本通知書(shū)應(yīng)由主管稅務(wù)機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。四、 “認(rèn)定事實(shí)”：填寫(xiě)具體認(rèn)定關(guān)聯(lián)關(guān)系內(nèi)容。二、本表作為企業(yè)功能風(fēng)險(xiǎn)分析范本，具體內(nèi)容可視實(shí)際情況增減。三、 “關(guān)聯(lián)關(guān)系類型”：應(yīng)按以下關(guān)聯(lián)關(guān)系認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)逐條進(jìn)行認(rèn)真審核認(rèn)定，并填報(bào)代碼 A、B、C 等，有多個(gè)關(guān)聯(lián)關(guān)系類型的，應(yīng)填報(bào)多個(gè)代碼。21 / 53表證單書(shū) 7 稅 務(wù) 局特別納稅調(diào)查結(jié)論通知書(shū) 稅結(jié)〔 〕 號(hào) :經(jīng)對(duì)你企業(yè) 年 月 日至 年 月 日期間的特別納稅調(diào)整事項(xiàng)進(jìn)行調(diào)查，未發(fā)現(xiàn)你企業(yè)違反《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法》第六章第 條及其實(shí)施條例第六章第 條和《中華人民共和國(guó)稅收征收管理法》第 條及其實(shí)施細(xì)則第 條的有關(guān)規(guī)定,減少應(yīng)納稅收入或者所得額。稅務(wù)主談人出示證據(jù)提問(wèn)，也必須寫(xiě)明出示何物。六、本通知