【正文】 反擔(dān)保調(diào)查和檢查擔(dān)保的反擔(dān)保是對(duì)客戶的信用支持，是擔(dān)保的第二還債來源。Ｅ、質(zhì)量保證擔(dān)保。（4）即期和遠(yuǎn)期信用證擔(dān)保。因此，應(yīng)十分關(guān)注客戶發(fā)生的下述重大事項(xiàng)：ａ、擬或正在進(jìn)行重大固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目建設(shè)情況；ｂ、擬或正在進(jìn)行對(duì)外投資情況。（4）擔(dān)保資金的使用及客戶信用情況。４１、企業(yè)及其核心管理人員違法亂紀(jì)、走私販私、商業(yè)侵權(quán)、貪污以及生產(chǎn)經(jīng)營偽劣假冒產(chǎn)品。２５、借款人和反擔(dān)保人資產(chǎn)大量被抵押。９、關(guān)聯(lián)企業(yè)間非正常地大量轉(zhuǎn)移資金。所以我們?cè)谡{(diào)查過程中應(yīng)學(xué)會(huì)去偽存真，抓住重點(diǎn)，針對(duì)性的分析風(fēng)險(xiǎn)因素對(duì)擔(dān)保項(xiàng)目的影響程度，重點(diǎn)關(guān)注致命性和重要性風(fēng)險(xiǎn)因素，留意一般性風(fēng)險(xiǎn)因素的不利變化，放棄忽略性風(fēng)險(xiǎn)因素。企業(yè)的其他風(fēng)險(xiǎn)因素包括很多，要根據(jù)擔(dān)保項(xiàng)目的具體情況進(jìn)行區(qū)分，進(jìn)行針對(duì)性的調(diào)查。與客戶進(jìn)行充分溝通后，進(jìn)行反擔(dān)保方案設(shè)計(jì)。（2）反擔(dān)保價(jià)值風(fēng)險(xiǎn)；注意反擔(dān)保物的市場價(jià)值變化趨勢(shì)。關(guān)注企業(yè)貸款資金需求的真實(shí)性和合理性，特別關(guān)注企業(yè)貸款增加后形成的現(xiàn)金流是否足以償還貸款。（2）原材料來源風(fēng)險(xiǎn)；關(guān)注主要原材料和關(guān)鍵原材料的獲取風(fēng)險(xiǎn)，原材料來源是否穩(wěn)定和充足。我們只要抓住了擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)因素的統(tǒng)一性，圍繞擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)因素的統(tǒng)一性去判斷風(fēng)險(xiǎn)，那就可以有效的識(shí)別、控制、處置風(fēng)險(xiǎn)了。我們歸納認(rèn)為，擔(dān)保項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)因素具有以下幾個(gè)特性：風(fēng)險(xiǎn)因素風(fēng)險(xiǎn)因素統(tǒng)一性風(fēng)險(xiǎn)因素層次性風(fēng)險(xiǎn)因素階段性一、 擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)因素的統(tǒng)一性。（2）激勵(lì)約束風(fēng)險(xiǎn)；主要是看關(guān)鍵崗位和關(guān)鍵人員的激勵(lì)約束是否到位；重點(diǎn)關(guān)注某些對(duì)關(guān)鍵人員和技術(shù)依賴性很強(qiáng)的企業(yè)能否留住人才。（5）財(cái)務(wù)成本風(fēng)險(xiǎn)；要關(guān)注企業(yè)的融資成本對(duì)利潤的影響，關(guān)注企業(yè)財(cái)務(wù)成本是否有政策補(bǔ)貼。（3）內(nèi)部信用風(fēng)險(xiǎn)；主要關(guān)注企業(yè)的應(yīng)付工資、福利、社保、分紅等方面的信用。根據(jù)我們做擔(dān)保項(xiàng)目的操作流程，對(duì)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)因素的判斷可以在層次上進(jìn)行區(qū)分。（4）信用風(fēng)險(xiǎn)中的基本風(fēng)險(xiǎn)因素；A、銀行及往來信用風(fēng)險(xiǎn)；B、司法訴訟風(fēng)險(xiǎn)；C、高度關(guān)聯(lián)公司信用風(fēng)險(xiǎn)。四、 擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)因素對(duì)擔(dān)保項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的影響程度。４、客戶、供應(yīng)商、產(chǎn)品過于集中。２０、私營和外商獨(dú)資企業(yè)業(yè)主突然出國、死亡或失蹤。３６、因違法違紀(jì)受到稅務(wù)、海關(guān)、工商等部門的追究和處罰。通過了解客戶所在行業(yè)和企業(yè)內(nèi)部各類因素的變化對(duì)客戶生產(chǎn)經(jīng)營的影響，分析客戶經(jīng)濟(jì)效益和還款能力的變化狀況和趨勢(shì)。杠桿指標(biāo)包括：資產(chǎn)負(fù)債率、負(fù)債與所有者權(quán)益比率、利息保障倍數(shù)等。Ｃ、如果是貿(mào)易融資業(yè)務(wù)中的打包貸款擔(dān)保，需要重點(diǎn)監(jiān)控客戶是否能按照信用證要求的期限、質(zhì)量采購、生產(chǎn)、包裝及裝運(yùn)，出口商品的市場價(jià)格是否發(fā)生變化，客戶與其國內(nèi)外貿(mào)易對(duì)手是否產(chǎn)生貿(mào)易糾紛等。著重檢查工程承包合同的內(nèi)容，分析承包工程的技術(shù)難度，擬采取相應(yīng)方法或措施的可能性，承包方完成國內(nèi)外同類型工程的經(jīng)驗(yàn)，承包方按期、按質(zhì)、按量完成承包任務(wù)的可能性。Ｊ、租賃保證擔(dān)保。項(xiàng)目經(jīng)理應(yīng)經(jīng)常檢查反擔(dān)保人和反擔(dān)保物的現(xiàn)狀，分析反擔(dān)保人代償能力和抵（質(zhì)）押物的變現(xiàn)能力，檢查和預(yù)測(cè)一旦出現(xiàn)第一還款來源不足以全部的貸款本息或不足以對(duì)外支付時(shí)，我公司是否能有效地行使反擔(dān)保權(quán)。著重檢查申請(qǐng)人生產(chǎn)的產(chǎn)品質(zhì)量。關(guān)注客戶與交易對(duì)手（出口商）貿(mào)易真實(shí)性，是否有用假單據(jù)合伙騙取銀行對(duì)外墊款情況，必要時(shí)與客戶一起辦理貨物進(jìn)口通關(guān)、驗(yàn)貨等手續(xù)，以便實(shí)施實(shí)地監(jiān)管。對(duì)投資活動(dòng)現(xiàn)金流量比重較大的客戶，要檢查其主營業(yè)務(wù)狀況；對(duì)對(duì)外投資額較大的客戶，要分析其投資業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)程度；ｃ、擬或正在進(jìn)行合資、重組、承包兼并、破產(chǎn)、收購、股份化等改制情況，嚴(yán)防客戶借資產(chǎn)重組之機(jī)剝離資產(chǎn)逃避還款責(zé)任；ｄ、遭受重大自然災(zāi)害、事故情況；ｅ、是否卷入重大法律訴訟，了解并分析其原因。檢查客戶擔(dān)保資金使用是否符合國家及銀行的規(guī)定，有無挪用或其他違反規(guī)定使用擔(dān)保資金的行為，實(shí)際還款來源與合同約定的還款來源的差異。４２、被吊銷（或停止使用）貸款證、法人營業(yè)執(zhí)照、專營權(quán)、主導(dǎo)產(chǎn)品生產(chǎn)許可證，或被勒令停產(chǎn)整頓，被查封、凍結(jié)資產(chǎn)。２６、金融機(jī)構(gòu)，特別是曾提供較大額度授信、歷史較長的國有商業(yè)銀行突然退出。１０、企業(yè)出售、變賣主要的生產(chǎn)、經(jīng)營性固定資產(chǎn)。下面就擔(dān)保企業(yè)的幾個(gè)主要方面加以強(qiáng)調(diào)：企業(yè)現(xiàn)金流對(duì)擔(dān)保項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)影響；企業(yè)現(xiàn)金流是擔(dān)保企業(yè)的第一還款來源，它始終是我們關(guān)注的主要方面，我們重點(diǎn)關(guān)注三個(gè)來源：A、企業(yè)正常經(jīng)營產(chǎn)生的現(xiàn)金流能否歸還擔(dān)保融資；B、企業(yè)補(bǔ)充現(xiàn)金流能否解決由于經(jīng)營現(xiàn)金流不足而產(chǎn)生的還款缺口；如增加股東或追加投資、再融資能力、收回投資或長期占用的貨款及壞帳等；C、明確的政策性補(bǔ)償產(chǎn)生的現(xiàn)金流；如國家扶持資金、退稅資金、專項(xiàng)資金等；產(chǎn)品市場情況對(duì)擔(dān)保項(xiàng)目的影響；要重點(diǎn)關(guān)注企業(yè)產(chǎn)品市場及客戶情況，關(guān)注企業(yè)產(chǎn)品對(duì)市場和客戶的控制情況，關(guān)注產(chǎn)品價(jià)格波動(dòng)情況，關(guān)注產(chǎn)品的替代情況等。突發(fā)風(fēng)險(xiǎn)因素。寫出評(píng)價(jià)報(bào)告后上會(huì)審批。（3）反擔(dān)保變現(xiàn)能力風(fēng)險(xiǎn)；注意反擔(dān)保物的市場變現(xiàn)能力。管理風(fēng)險(xiǎn)。（3）價(jià)格變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)；根據(jù)國際和國內(nèi)的價(jià)格變化趨勢(shì)判定企業(yè)產(chǎn)品價(jià)格波動(dòng)幅度，分析最低價(jià)格情況下企業(yè)贏利水平和現(xiàn)金回籠能力，是否會(huì)影響到擔(dān)保。政策風(fēng)險(xiǎn)。下面我就個(gè)人的一些實(shí)際操作經(jīng)驗(yàn)給大家做個(gè)介紹，不妥之處還請(qǐng)大家指正。（1）股權(quán)結(jié)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)；企業(yè)股權(quán)結(jié)構(gòu)是否清晰合理，資金來源是否合法，決策機(jī)制是否健全等。（4）贏利能力風(fēng)險(xiǎn)；關(guān)注企業(yè)實(shí)際贏利對(duì)貸款的依賴時(shí)間，實(shí)際贏利中的現(xiàn)金實(shí)現(xiàn)是多少等。（2）社會(huì)信用風(fēng)險(xiǎn)；關(guān)注企業(yè)的稅務(wù)、工商、水電氣、上游客戶的信用狀況。以上提到的風(fēng)險(xiǎn)因素具有統(tǒng)一性，但由于被擔(dān)保企業(yè)的千差萬別，風(fēng)險(xiǎn)因素復(fù)雜多變，要想在項(xiàng)目操作中做到有條不紊，我們覺得應(yīng)從實(shí)際操作中入手。（3）財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)中的基本風(fēng)險(xiǎn)因素；A、企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債不合理風(fēng)險(xiǎn)；特別是銀行負(fù)債等硬負(fù)債與現(xiàn)金流的匹配風(fēng)險(xiǎn)；B、資金用途風(fēng)險(xiǎn)；C、融資規(guī)模風(fēng)險(xiǎn)；