【正文】 20xx Sinotrust Consulting 第 9 頁 共 98頁 財務分析員 職務名稱 ： 財務分析員 所屬部門 ： 集團結算中心 直屬上級 ： 集團結算中心主任 工作內容 ： 1. 負責制定整個集團的年度和月度財務計劃和預算 2. 負責編制集團所有需要提交的月報和年報 3. 負責進行月度、半年和年度的財務分析 4. 負責規(guī)劃各個企業(yè)的采購和采購支出定額 5. 負責為投資項目進行可行性分析 6. 負責制定集團的長短期籌資計劃 7. 負責集團的合同管理 8. 整理和保存相關財務計劃、分析報告和合 同檔案 權限與責任 ： 1．權限： 1) 有權編制集團及所屬各企業(yè)的財務計劃和預算，對預算執(zhí)行進行監(jiān)督和控制 2) 有權整理和組織報表，綜合分析，形成財務報告 3) 有權制定銷售和采購計劃和預算 4) 有權制定集團的籌資計劃 5) 有權對報表和賬務的合理性、真實性提出質疑和建議 6) 有權對相關業(yè)務流程提出建議和意見 7) 遇有重大或緊要事件有權越級向上報告，直至集團總裁 2．責任： 1) 對集團整個財務計劃的合理性負直接責任 2) 對采購預算和定額的合理性負直接責任 3) 對集團整體的財務計劃檔案和合同檔案的完好性負直接責任 4) 對投資計劃的可行性負責 5) 對集團籌資計 劃的合理性負責 6) 對月報和年報的質量負直接責任 所受上級的指導 ：接受結算中心主任給予的指導，對重要問題給予原則性指導，對難度集中、難以解決的問題的協助解決，以及其檢查監(jiān)督重要工作的進度 所予下級的指導 ： 無 任職資格 ： 1. 教育背景：財務管理、會計或管理專業(yè)大學本科或同等以上學歷，助理會計師或助理經濟師 2. 經驗： 2年以上財會工作經驗 3. 專業(yè)知識：具有全面、系統的財會知識，熟悉外部環(huán)境和相關行業(yè)發(fā)展 4. 能力與技能：要求文字和口頭表達清楚簡練，計劃、組織和協調能力強 春龍集團財務體系 新華信 Copyright 169。 20xx Sinotrust Consulting 第 6 頁 共 98頁 二、春龍集團財務部職務說明書 （一） 財務部部長 職務名稱 ： 財務部部長 所屬部門 ： 集團總部 直屬上級 ： 集團總裁 工作內容 ： 1. 參與集團重大發(fā)展項目，經營策略以及重大集團政策規(guī)章的討論及制訂 2. 編制公司各類財務計劃，包括：資金籌集計劃、銷售 收入與利潤計劃、成本控制計劃、流動資金計劃、固定資產計劃及財務收支計劃等 3. 制訂公司經濟運行指標，及各職能部門財務指標的具體方案 4. 指導各職能部門編制成本、費用預算并控制預算的總體執(zhí)行情況 5. 按期考核公司財務計劃的執(zhí)行情況，編寫公司財務分析報告 6. 指導下屬人員填寫財務報表，上報總經理及董事會 7. 負責籌集公司經營所需資金，承擔企業(yè)負債的管理，保證生產經營活動的資金供給 8. 組織下屬人員進行資產管理、利潤成本管理和會計核算管理 9. 組織建立公司內部財務管理制度并監(jiān)督實施 10. 組織建立集團各級單位的內部結算體系，并監(jiān)督實施 11. 負責財務部 的日常事務管理 權限與責任 ： 1．權限： 1) 有權制定、下達公司成本、費用計劃和各部門的財務指標，并實施指導、監(jiān)督、考核 2) 有權制定公司內部產品結轉、勞務等價格，以及實施外購原材料、配套件價格的宏觀管理、監(jiān)督 3) 有權指導、監(jiān)督、考核各單位資產管理工作 4) 有權在授權額度內處置廢舊物資、設備等 5) 有權對本部門業(yè)務實施計劃、組織、檢查、考核 6) 有權對直接下屬提出考評、任免的意見 2．責任： 1) 負責落實公司全面預算、成本和費用預算以及存貨資金、應收賬款、流動比率、速動比率等財務計劃 2) 負責落實公司價格的總和管理職能 3) 負責公司的資 金籌措、統一調配、使用和管理，保證財務狀況良好 4) 負責公司各類資產的核算和管理，保證資產不流失 所受上級的指導 ： 接受總裁的領導，工作任務和目標由總裁下達，工作過程和方法可自行決定并根據情況加以調整，遇重大問題需向總裁請示 所予下級的指導 ： 指導各部門編制經費預算指導下屬科室的業(yè)務展開指導各部門執(zhí)行財務計劃 任職資格 ： 1. 教育背景：大學本科或同等學歷以上，具有國家會計師中級職稱 2. 經驗：至少 6年以上財務工作經驗，從事財務管理 4年以上 3. 專業(yè)知識：精通財務專業(yè)知識并具有專業(yè)資格 4. 能力與技能：能夠系統地運用財會 知識解決公司財務管理的復雜實際問題，具有很強的計劃、控制能力，及較強的管理技巧和溝通能力 春龍集團財務體系 新華信 Copyright 169。 20xx Sinotrust Consulting 第 12 頁 共 98頁 現金付款出納員 職務名稱 ： 現金付款出納員 所屬部門 ： 集團結算中心 直屬上級 ： 集團結算中心主任 工作內容 ： 1. 集團各企業(yè)與銷售和采購業(yè)務相關的所有現金支出業(yè)務 2. 集 團各企業(yè)與銀行貸款相關的所有現金支出業(yè)務 3. 集團各企業(yè)與納稅相關的現金支出業(yè)務 4. 集團各企業(yè)對外的其他往來結算現金支出業(yè)務 5. 集團本部的工資和福利的現金支出 6. 集團各企業(yè)中的機構、部門或個人超過現金預算定額的現金支出業(yè)務 7. 集團各企業(yè)中的機構、部門或個人要求單次現金支出金額過大的現金支出業(yè)務 8. 集團本部所有的現金支出業(yè)務 9. 與以上各項相對應的銀行存款業(yè)務 10. 整理分析每日現金和銀行存款的支出情況，形成日報 權限與責任 ： 1．權限： 1） 有權審核現金支出的單據與憑證 2） 有權對現金支出流程提出建議或意見 3） 有權審核與銀行存款相關的單據 和憑證 4） 有權拒絕使用不合理、不合法憑證支付現金 5） 有權拒絕假幣 6） 遇有重大或緊急問題，可以越級向上報告，直至集團總裁 2．責任： 1） 負責完整保存集團及各企業(yè)的現金資產 2） 負責從銀行提出存款 3） 負責正確支付集團及各企業(yè)的現金 4） 對現金日記賬的完整、真實和準確直接責任 5） 負責交納各項稅款 6） 負責交納其他各項要求出納交納的款項 所受上級的指導 ：接受結算中心主任給予的指導，對重要問題給予原則性指導，對難度集中、難以解決的問題的協助解決，以及其檢查監(jiān)督重要工作的進度 所予下級的指導 ： 無 任職資格 ： 1. 教育背景：高中或以上學 歷 2. 經驗：有一年以上財會工作經驗 3. 專業(yè)知識：了解一般性的會計知識、熟悉會計和財務中的現金管理的各項知識 4. 能力與技能：耐心細致、一定的快速計算能力和快速點錢的能力 春龍集團財務體系 新華信 Copyright 169。 20xx Sinotrust Consulting 第 3 頁 共 98頁 第六章 成本管理制度 ................................................................................................. 40 一 總則 ............................................................................................................................................... 40 二 成本管理 ....................................................................................................................................... 41 三 成本核算 ....................................................................................................................................... 43 四 期間費用 ....................................................................................................................................... 47 五 成本分析 ....................................................................................................................................... 50 六 成本預測與考核 ........................................................................................................................... 50 第七章 銷售收入及利潤分配管理制度 ...................................................................... 52 一 總則 ............................................................................................................................................... 52 二 產品銷售收入的管理 ................................................................................................................... 52 三 利潤分配的管理 ........................................................................................................................... 52 第八章 稅務管理制度 ................................................................................................. 53 一 總則 ............................................................................................................................................... 53 二 稅務管理組織機構 ....................................................................................................................... 53 三 稅務管理職 責 ............................................................................................................................... 53 四 稅務管理和核算 ........................................................................................................................... 54 五 稅務分析和檢查 ........................................................................................................................... 56 第九章 會計電算化管理制度 ..................................................................................... 57 一 總則 ............................................................................................................................................... 57 二 會計電算化管理的基