【正文】 ，審核每天的資金的運(yùn)動(dòng)運(yùn)作情況，是否與證券部資金余額相符，證券品種，余額相符。 第九條 會(huì)計(jì)人員因故臨時(shí)離職的，單位會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)主管人員和領(lǐng)導(dǎo)必須指定專人代理，辦理臨時(shí)交接手續(xù)，超過(guò)半年以上的，應(yīng)按照會(huì)計(jì)人員調(diào)動(dòng)時(shí)辦理交接手續(xù)的程序辦理會(huì)計(jì)工作交接。 是在月末還是在月中移交，移交的帳薄均需結(jié)出余額，在余額后加蓋移交人印章。 第六章 固定資產(chǎn)及低值易耗品的購(gòu)制及保管 第一條 本公司的固定資產(chǎn)是指使用在一年以上的房屋、建筑物、機(jī)械、設(shè)備器具、工具等，不屬 于經(jīng)營(yíng)主要設(shè)備的物品，單位價(jià)值在 500元以上，且使用期限超過(guò)兩年的也應(yīng)作為固定資產(chǎn)。 第八條 關(guān)于項(xiàng)目臨時(shí)應(yīng)聘人員酬金標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定 。 4 個(gè)小時(shí)餐費(fèi)按半天補(bǔ)貼， 8 個(gè)小時(shí)以上餐費(fèi)按 1 天補(bǔ)貼。 （ 3） 財(cái)務(wù)工作人員辦理會(huì)計(jì)事項(xiàng)必須取得原始憑證、并根據(jù)審核后之原始憑證編制記帳憑證、會(huì)計(jì)、出納員記帳，都須在記帳憑證簽字。超額部分應(yīng)存入銀行。 3. 購(gòu)買實(shí)物的原始憑證，必須有驗(yàn)收證明；各種收款的原始憑證應(yīng)由出納人員簽名或蓋章，并分別加蓋現(xiàn)金銀行收付訖章。 （ 2）認(rèn)真核實(shí)記帳憑證、登記銀行，現(xiàn)金日結(jié)帳，做到日清月結(jié)。 2．會(huì)計(jì)崗位 在總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，合理安排日常工作，熟悉并掌握有關(guān)經(jīng)濟(jì)政策和規(guī)章制度，嚴(yán)格遵守財(cái)務(wù)規(guī)章制度，維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律，嚴(yán)禁不合理開支，按照《會(huì)計(jì)法》、《財(cái)務(wù)管理辦法與會(huì)計(jì)制度》的 要求，認(rèn)真完成本職工作，主持和處理財(cái)務(wù)的日常工作，做好工作計(jì)劃并組織實(shí)施。 在沒有專職總會(huì)計(jì)師之前，總會(huì)計(jì)師職責(zé)由會(huì)計(jì)兼任承擔(dān)。 （ 3） 參與各部門預(yù)算匯總、責(zé)任目標(biāo)的編制。 （ 5） 各項(xiàng)會(huì)計(jì)憑證的審核、編號(hào)、裝訂及保管事項(xiàng)。 第五條 公司領(lǐng)導(dǎo)要加強(qiáng)對(duì)會(huì)計(jì)工作的領(lǐng)導(dǎo)，以身作則，依法辦事，加強(qiáng)對(duì)在職會(huì)計(jì)人員的培訓(xùn)，要保證會(huì)計(jì)人員每年至少有 12 天的時(shí)間用于學(xué)習(xí)和培訓(xùn)。 （ 1）公共電汽車及地鐵車票只粘貼報(bào)銷金額部分，各種卡片或車船票應(yīng)將票面撕下粘貼，飛機(jī)票不粘貼，附在原始憑證背面。 8．借支現(xiàn)金，各部門主管要嚴(yán)格核定額度，不得超過(guò)使用限額。 第三條 關(guān)于借款管理辦法 為使員工在其急需周轉(zhuǎn)用錢，能照顧其工作生活進(jìn)而解決問(wèn)題，進(jìn)一步完善財(cái)務(wù)管理，特制定本辦法。 A．住宿費(fèi)與附加費(fèi)合計(jì)低于規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的部分，按 50%比例獎(jiǎng)勵(lì)個(gè)人，出差人員由接待單位免費(fèi)接待或住在親友家，無(wú)住宿收據(jù)的，一律不予報(bào)銷住宿費(fèi)。 資的補(bǔ)償金。 第四條 固定資產(chǎn)的折舊辦法，一般采用平均年限法，應(yīng)提折舊額一般按固定資產(chǎn)原值，預(yù)計(jì)殘值率和分類折舊率計(jì)算，預(yù)計(jì)殘值率為固定資產(chǎn)原值的 3－ 5％；高技術(shù)設(shè)備折舊率年限為 4 年，年折舊率為固定資產(chǎn)原值的 25％，一般設(shè)備為 5 年，年折舊率為 2％，房產(chǎn)折舊年限為 30 年，年平均折舊率為固定資產(chǎn)原值的 %。一般會(huì)計(jì)人員交接應(yīng)由單位會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)主管人員負(fù)責(zé)監(jiān)交；會(huì)計(jì)主管人員、負(fù)責(zé)人交接應(yīng)由單位領(lǐng)導(dǎo)人負(fù)責(zé)監(jiān)交，必要時(shí)上級(jí)主管部門派人會(huì)同監(jiān)交。 第三條 會(huì)計(jì)檔案部門必須執(zhí)行保密安全等制度，確保檔案的安全。 第二條 本管理?xiàng)l例由股東會(huì)授權(quán)總經(jīng)理負(fù)責(zé)解釋。 第七條 會(huì)計(jì)檔案按決算報(bào)表類，財(cái)務(wù)帳冊(cè)類，工資表冊(cè)類，會(huì)計(jì)憑證類和其它類進(jìn)行整理組卷 。 ，應(yīng)一并交接清 楚。 ，經(jīng)辦 人員應(yīng)先辦理驗(yàn)收手續(xù)后，再逐級(jí)審批，財(cái)務(wù)方能受理報(bào)銷。 第一條 項(xiàng)目資金按簽定協(xié)議的資金額度，在公司內(nèi)統(tǒng)一使 用，公司財(cái)務(wù)部應(yīng)根據(jù)協(xié)議進(jìn)行分類登帳，了解資金的分布情況，合同何時(shí)到期，督促資金的返還。 通用業(yè)： 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 企業(yè) () 財(cái)務(wù)管理制度 通用業(yè)： 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 企業(yè) () 8 第七條 關(guān)于項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的管理 項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的管理內(nèi)容包括資產(chǎn)管理部、投資研究部和投資交易部三部分。 通用業(yè)： 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 企業(yè) () 財(cái)務(wù)管理制度 通用業(yè)： 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 企業(yè) () 7 6． 凡私人事務(wù)借款人于尚未還清借款前離職者，須在離職前 將剩余款項(xiàng)一次性還清。如有丟失，應(yīng)及時(shí)登報(bào)聲明掛失（費(fèi)用自理 ）；如造成不良后果，概由本人負(fù)責(zé)（見附表 C1－ 2）。 2． 現(xiàn)金的使用和管理 A:公司在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金 : （ 1） 員工工資津貼。現(xiàn)金收訖、現(xiàn)金付訖、銀行收訖、銀行付訖章由出納人員專用，轉(zhuǎn)帳收訖、轉(zhuǎn)帳付訖章也要專人保管使用。 （ 10）負(fù)責(zé)每月工資的匯總、編制工作，并根據(jù)有關(guān)部門的變動(dòng)，完成工資核算及個(gè)人所得稅扣繳。 （ 8） 成本分析及控制、成本費(fèi)用支出的審批。通用業(yè)： 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 企業(yè) () 財(cái)務(wù)管理制度 通用業(yè)： 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 企業(yè) () 1 杭州 文化 藝術(shù)有限公司 財(cái)務(wù)管理暫行規(guī)定 第一章 總 則 為了適應(yīng)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的客觀要求，建立現(xiàn)代企業(yè)制度，進(jìn)一步完善企業(yè)財(cái)務(wù)制度體系，加強(qiáng)和規(guī)范公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作，保護(hù)公司的資產(chǎn)安全保值增值，根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》、《會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》和《工業(yè)企業(yè)財(cái)務(wù)制度》特制定本規(guī)定。 （ 7） 完善財(cái)務(wù)管理的各項(xiàng)指標(biāo)。按時(shí)把報(bào)表報(bào)送工商稅務(wù)部門。 第二條 正確使用各種印章： 1. 財(cái)務(wù)專用章必須由專人保管，使用時(shí)需征得財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人同意 。 第四章 內(nèi)部會(huì)計(jì)管理制 度 第一條 關(guān)于現(xiàn)金、支票的使用和管理辦法 為適時(shí)、合理、有效地安排和使用資金，保證各項(xiàng)業(yè)務(wù)工作的順利進(jìn)行，對(duì)現(xiàn)金、支票的使用和管理作如下規(guī)定： 1．資金使用應(yīng)貫徹艱苦奮斗、勤儉節(jié)約