【正文】 上海奔騰企業(yè) (集團(tuán) )有限公司貨幣資金管理制度 (20xxA版 ) 共 13 頁 第 8 頁 第四章 附則 第九條 本 辦法 執(zhí)行時(shí)，可結(jié)合 《 票據(jù)管理實(shí)施辦法 》 。 公司須設(shè)置 “承兌匯票備查簿”，出納會(huì)計(jì)必須按每張票據(jù)取得的時(shí)間順序逐筆進(jìn)行備查登記，詳細(xì)記錄票據(jù)的出票人或最后背書人、承兌人、面值、期限、交入人簽名；轉(zhuǎn)讓去向、領(lǐng)票人簽 名；票據(jù)的貼現(xiàn)日、貼息、實(shí)收金額等資料。然后將款項(xiàng)交存銀行。 嚴(yán)禁使用空白支票。借款憑據(jù)付出的現(xiàn)金在 “ 其他應(yīng)收款 ” 科目中結(jié)算。 第三章 管理內(nèi)容和要求 第五條 現(xiàn)金管理： （一） 現(xiàn)金使用范圍、限額和批準(zhǔn)權(quán)限 零星物資 采購備用金 （單筆 限額人民幣 叁仟元 整 ） 。 第二條 本制度適用于上海奔騰企業(yè) (集團(tuán) )有限公司在辦理現(xiàn)金、銀行存款、外埠存款、 銀行匯票存款、銀行本票存款、在途貨幣資金、銀行承兌匯票、信用證保證金存款、信用卡存款、存出投資款等結(jié)算過程中的管理。 公司涉及現(xiàn)場收現(xiàn)業(yè)務(wù)，財(cái)務(wù)部出納必須當(dāng)場收現(xiàn)并開具 加蓋 公司財(cái)務(wù)專用章 的收款收據(jù) 。 （三） 現(xiàn)金付出管理： 費(fèi)用報(bào)銷單，差旅費(fèi)報(bào)銷單等 由出納會(huì)計(jì)加蓋 現(xiàn)金付訖章和私章。 銀行存款日記帳由出納會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)登記，每日終了應(yīng)結(jié)出余額，月終分別結(jié)出收入、支出的合計(jì)數(shù)和月末結(jié)存數(shù)；月末各銀行存款日記帳收、支發(fā)生額的合計(jì)數(shù)和結(jié)存數(shù)的合計(jì)數(shù)，應(yīng)分別與銀行存款總分類科目的借、 貨方發(fā)生額和結(jié)存數(shù)核對(duì)相符。 公司收到銀行匯票時(shí)，應(yīng)及時(shí)到開戶銀行辦理進(jìn)帳，借記“銀行存款”科目 ，貸記“應(yīng)收帳款”等科目。當(dāng)公司收到銀行承兌匯票時(shí)，按票面金額借記“應(yīng)收票據(jù)”科目，貸記“應(yīng)收帳款”等科目；到期收回票據(jù)票面金額時(shí)，借記“銀行存款”等科目，貸記“應(yīng)收票據(jù)”科目；當(dāng)公司將票據(jù)作支付貨款轉(zhuǎn)讓時(shí)，應(yīng)將該承兌匯票轉(zhuǎn)證的背書人填寫清楚，借記“應(yīng)付帳款”等科目，貸記“應(yīng)收票據(jù)”科目。 （二）其他貨幣資金的所有票據(jù)在傳遞過程中，從票據(jù)取得的第一手開始實(shí)行登記 “票據(jù)傳遞登記表”，便于監(jiān)督票據(jù)傳遞的有效性。 第十二條 標(biāo)準(zhǔn)自 自批準(zhǔn)生效后 執(zhí)行。內(nèi)部公司之間轉(zhuǎn)讓時(shí)，應(yīng)將被背書人填寫清楚，轉(zhuǎn)讓方以從傳遞人或傳遞方法取得的原始依據(jù)作為原始憑證，同時(shí)將復(fù)印件一起記入帳內(nèi)，接收方應(yīng)及時(shí)對(duì)傳讓的承兌匯票的情況進(jìn)行跟蹤查詢，收到承兌匯票后應(yīng)開具收款收據(jù)給轉(zhuǎn) 讓方入帳。 上海奔騰企業(yè) (集團(tuán) )有限公司貨幣資金管理制度 (20xxA版 ) 共 13 頁 第 6 頁 因銀行本票超過付款期等原因而要求退款時(shí)，應(yīng)填制“進(jìn)帳單”一式兩份，連同銀行本票一并送交開戶銀行，然后根據(jù)銀行蓋單退回的“進(jìn)帳單”第一聯(lián)，借記“銀行存款科目”，貸記“其他貨幣資金 — 銀行本票存款”科目。 網(wǎng)上銀行付 款嚴(yán)格按照銀行規(guī)定 的程序操作，銀行出納 負(fù)責(zé) 填制網(wǎng)上 付款 憑證 、 現(xiàn)金出納 負(fù)責(zé) 上海奔騰企業(yè) (集團(tuán) )有限公司貨幣資金管理制度 (20xxA版 ) 共 13 頁 第 5 頁 復(fù)核 付款憑證 、 財(cái)務(wù)部長 負(fù)責(zé)核正 付款憑證，由銀行出納及 時(shí)到銀行取回付款憑證 與付款審批單一并入賬 。不可抗拒的原因造成的現(xiàn)金短款損失，必須經(jīng)過合法的驗(yàn)證，然后按照驗(yàn)證的結(jié)果由公司管委會(huì)作出決議進(jìn)行處理。 董事長批準(zhǔn)的用現(xiàn)金支付的其他支出。 （三） 負(fù)責(zé)實(shí)行錢、帳分管，對(duì)貨幣資金的收入、支出和結(jié)存進(jìn)行連續(xù) 的記錄和計(jì)算，做到日清日結(jié)，帳實(shí)相符，保證貨幣資金的安全。 （四） 審批 手續(xù) 齊全的付款業(yè)務(wù)， 資金支付全程由財(cái)務(wù)部出納跟蹤辦理 ， 其中： 票據(jù) 付款 業(yè)務(wù) ， 收款 單位必須 出具加蓋公章的收款收據(jù) ， 出納憑“付款審批單”、及“收款收據(jù)”辦理付款手續(xù)。 收款收據(jù)作為轉(zhuǎn)帳結(jié)算使用時(shí)，不得與現(xiàn)金收款收據(jù)混合在一本上開具。 （四） 設(shè)置銀行存款核算包括總分類核算和序時(shí)核算 (銀行存款明細(xì)帳 )。 公司收到銀行簽發(fā)的銀行匯票和 解訖通知書后，根據(jù) “ 銀行匯票委托書 ” 存根聯(lián)，借記“其他貨幣資金 — 銀行匯票存款”科目，貸記“銀行存款”科目。 銀行承兌匯票的收款人或被背書人應(yīng)在銀行承兌匯票到期日前一星期內(nèi)，將銀行承兌匯票送交開戶銀行辦理托收，在送交銀行時(shí)應(yīng)將該承兌匯票復(fù)印件由銀行蓋上業(yè) 務(wù)受理單，以備查驗(yàn)。 企業(yè)向證券公司劃出資金時(shí)，應(yīng)按實(shí)際劃出的金額，借記“其他貨幣資金－存出投資款”科目，貸記“銀行存款”科目。 本委托書于 年 月 日簽字生效，特此聲明。 公司收到供貨單位信用證結(jié)