奔騰企業(yè)集團(tuán)(家用電器)貨幣資金管理制度(存儲(chǔ)版)
【正文】 票據(jù)都必須由出納會(huì)計(jì)進(jìn)行登記、備查并保管，出納會(huì)計(jì)在保管其他貨幣資金時(shí)承擔(dān)本制度第五條第二款 2條規(guī)定的責(zé)任。 (六 ) 信用證保證金存款的管理： 信用證保證金存款是指采用信用證結(jié)算方式的企業(yè)為開具信用證而存入銀行信用證保證金專戶的存款。 銀行承兌匯票在本制度中作為貨幣資金管理 ,在核算中應(yīng)列入 “ 應(yīng)收票據(jù) ” 核算。 （四） 在途資金的核算： 在途資金是指所屬公司之間和上下級(jí)之間發(fā)生的匯款或解繳款項(xiàng) ,在月終時(shí)如有末到達(dá)的匯入款項(xiàng)，應(yīng)作為在途貨幣資金處理。如有多余款或因匯票超過(guò)付款期等原因而退回款項(xiàng)時(shí)，借記“銀行存款科目”，貸記“其他貨幣資金 — 銀行匯票存款”科目。 第七條 其他貨幣資金的核算： （一） 外 埠存款的核算： 外埠存款是指公司到外地進(jìn)行臨時(shí)或零星采購(gòu)時(shí)，匯往采購(gòu)地銀行開立的采購(gòu)專戶的款項(xiàng)。 銀行存款帳戶發(fā)生的業(yè)務(wù)由出納會(huì)計(jì)按照審核無(wú)誤的原始憑證交各責(zé)任會(huì)計(jì)編制記帳憑證。 月末由 核算經(jīng)理 負(fù)責(zé)對(duì)現(xiàn)金進(jìn)行監(jiān)盤，出納填制“盤點(diǎn)表”，并共同簽字確認(rèn)。 在日常核算中，出現(xiàn)現(xiàn)金長(zhǎng)款情況，出納應(yīng)及時(shí)查找原因并報(bào)告財(cái)務(wù) 負(fù)責(zé)人 ，不得擅自處理。 使用現(xiàn)金的批準(zhǔn)權(quán)限，必須嚴(yán)格按照公司《資金審批管理制度》的規(guī)定執(zhí)行。 上海奔騰企業(yè) (集團(tuán) )有限公司貨幣資金管理制度 (20xxA版 ) 共 13 頁(yè) 第 3 頁(yè) 所有票據(jù)付款業(yè)務(wù)， 背書 要 素必須齊全（含： 被背書欄必需寫明被背書人的全稱 ） （ 五 ） 公司收款 業(yè)務(wù)，由財(cái)務(wù)部出納 全程 跟蹤辦理，其中： 公司所有收款業(yè)務(wù) ， 原則上必須通過(guò)公司指定銀行帳戶辦理。 （四） 負(fù)責(zé)合理調(diào)度資金，在保證生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)資金需要的前提下，盡可能節(jié)約資金占用。 第二章 管理職責(zé) 第三條 公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人職責(zé)： （一） 負(fù)責(zé)按本標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定，組織各部門貫徹實(shí)施。 （三） 出納應(yīng)每 日?qǐng)?bào)送資金日?qǐng)?bào)表，每周報(bào)送本周貨幣資金收支余 額 表。 郵政電訊費(fèi)、 招待費(fèi)、差 旅費(fèi)、修理費(fèi)、托運(yùn)及運(yùn)輸費(fèi)、醫(yī)療費(fèi)、促銷費(fèi)等?，F(xiàn)金收款收據(jù)的入帳結(jié)果，由總賬會(huì)計(jì)按開具完畢的收款收據(jù)存根聯(lián)與現(xiàn)金日記帳的相關(guān)記錄進(jìn)行核對(duì)，核對(duì)準(zhǔn)確的收款收據(jù)存根聯(lián)視為會(huì)計(jì)檔案保管。 （四） 現(xiàn)金管理其他規(guī)定： 現(xiàn)金日記帳登記時(shí)要在摘要欄簡(jiǎn)明清楚地填寫用途，便于查驗(yàn)現(xiàn)金的來(lái)源和流向。財(cái)務(wù) 部長(zhǎng) 暫離工作崗位時(shí)，財(cái)務(wù)專用章不準(zhǔn)交給出納會(huì)計(jì)保管，暫時(shí)保管財(cái)務(wù)專用章的人員 必須辦理印章登記手續(xù)；任何情況下出納會(huì)計(jì)不準(zhǔn)同時(shí)保管和領(lǐng)用財(cái)務(wù)專用章、法人代表章。 禁止以各種原因出租、出借 、轉(zhuǎn)讓本公司銀行存款賬戶，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，除以相應(yīng)金額一倍以上的罰款 并予辭退。 公司按規(guī)定使用銀行匯票 ,必須向銀行取得銀行匯票委托書，然后詳細(xì)填明兌付地點(diǎn)、收款人名稱、用途等內(nèi)容，并將款項(xiàng)交存銀行。 當(dāng)收到銀行簽發(fā)的銀行本票后，根據(jù)銀行蓋章退回的“銀行本票申請(qǐng)書”存根聯(lián)，借記“其他貨幣資金 — 銀行本票存款”科目，貸記“銀行存款”等科目。非經(jīng)所在公司法人代表書面批準(zhǔn)，一律不允許收取該類“商業(yè)”承兌匯票。 公司將銀行承兌匯票轉(zhuǎn)讓時(shí)一般不承擔(dān)貼息，特殊情況須承擔(dān)貼息的必須經(jīng)公司董事長(zhǎng)書面批準(zhǔn)。 公司在將款項(xiàng)存入證券公司用于證券投資之前，必須獲得公司董事長(zhǎng)批準(zhǔn)的書面通知。 第十條 本制度由奔騰集團(tuán)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋并組織實(shí)施。 附注：郵寄地址 ： 郵編： 地址： 收件人及聯(lián)系電話： 委托單位法人（負(fù)責(zé)人）簽名： （單位公章） 簽署日期： 年 月 日 上海奔騰企業(yè) (集團(tuán) )有限公司貨幣資金管理制度 (20xxA版 ) 共 13 頁(yè) 第 0 頁(yè) 承 兌 匯 票 登 記 簿 單位：元 收票日期 性質(zhì) 交票單位 收票情況 票號(hào) 面額 期限 交入人簽名 出納簽名 接票單位名稱 付出日期 經(jīng)辦人簽名 實(shí)收 金額 貼息 備注 貼息日期 貼現(xiàn)息 實(shí)際金額
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