【正文】 固定資產(chǎn)及低值易耗品盤(pán)點(diǎn)以會(huì)計(jì)賬面記錄為準(zhǔn)，其他物資盤(pán)點(diǎn)以倉(cāng)庫(kù)庫(kù)存臺(tái)賬為準(zhǔn)，必要時(shí)通過(guò)物資入庫(kù)及領(lǐng)用記錄進(jìn)行核對(duì)。保險(xiǎn)辦理由行政部門(mén)負(fù)責(zé)，采取招標(biāo)方式，要落實(shí)到具體標(biāo)的物，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)參與招標(biāo)過(guò)程。遇油供應(yīng)緊張時(shí)，可適當(dāng)形成較高庫(kù)存。 結(jié)算付款(1)行政部門(mén)按合同約定的結(jié)算方式確定價(jià)格、數(shù)量及結(jié)算金額，在入庫(kù)單上注明并簽字確認(rèn)，然后將采購(gòu)申請(qǐng)單、財(cái)務(wù)記賬組單據(jù)與合同復(fù)印件交至財(cái)務(wù)部門(mén)。合同應(yīng)詳細(xì)注明對(duì)燃煤質(zhì)量要求（燃煤卡值等） ，合同簽訂事項(xiàng)參見(jiàn) 。審批完成，已托收的直接交財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，未托收的則交出納進(jìn)行銀行轉(zhuǎn)賬付款。 驗(yàn)收無(wú)誤后，保管員在相關(guān)單據(jù)上簽收，將物資存入廚房，并登記采購(gòu)臺(tái)賬。如因使用或保管不當(dāng)導(dǎo)致物資丟失、損壞或失效，由保管責(zé)任人負(fù)責(zé)賠償。倉(cāng)庫(kù)保管員當(dāng)面清點(diǎn)物資，對(duì)照采購(gòu)申請(qǐng)、供應(yīng)商的銷(xiāo)售清單與物資一一核對(duì)，檢查物資品種、規(guī)格、技術(shù)參數(shù)、數(shù)量、價(jià)格是否無(wú)誤，質(zhì)量是否符合要求，檢查包裝是否完好，如發(fā)現(xiàn)短缺或損壞，應(yīng)立即拆包檢查。采購(gòu)金額在 500 元以上要經(jīng)總經(jīng)理審批。水果、零食不得節(jié)余，煙、酒、茶、礦泉水等保質(zhì)期稍長(zhǎng)的物資如有剩余，由行政部門(mén)負(fù)責(zé)登記并保管，在保質(zhì)期前耗用完畢。 物資管理 所有辦公類(lèi)、宣傳印制類(lèi)、勞保清潔及宿舍用品、公共設(shè)施類(lèi)物資都必須履行先入庫(kù)后領(lǐng)用的程序，由行政部門(mén)統(tǒng)一管理。驗(yàn)收過(guò)程中，如發(fā)現(xiàn)異常，應(yīng)向采購(gòu)員提出質(zhì)疑或向上級(jí)主管匯報(bào)。零星采購(gòu)可不簽訂采購(gòu)合同。 行政內(nèi)勤在倉(cāng)庫(kù)保管員的配合下提出常備用料的采購(gòu)申請(qǐng)。 各公司行政部下設(shè)食堂組，食堂采購(gòu)員實(shí)施物資采購(gòu)，食堂組長(zhǎng)負(fù)責(zé)食堂物資的驗(yàn)收和管理。 采購(gòu)合同的擬訂、審核與審批。請(qǐng)購(gòu)人員不能同時(shí)負(fù)責(zé)審批。行政部門(mén)應(yīng)分別設(shè)置行政內(nèi)勤（兼任計(jì)劃管理員)、采購(gòu)員及倉(cāng)庫(kù)保管員等崗位。 現(xiàn)金交易范圍 一千元以下的零星采購(gòu)； 供應(yīng)商要求現(xiàn)金交易； 緊急采購(gòu)且不能及時(shí)辦理銀行支付手續(xù)； 除以上情況外，一律不得進(jìn)行現(xiàn)金交易，均通過(guò)財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)賬付款。如全年耗用量大的辦公文具、公司定制品、勞保用品；一次性訂購(gòu)量大的工作服、掛歷、宿舍用品；全年耗費(fèi)金額大的寬帶、手機(jī)、固話等通訊網(wǎng)絡(luò)設(shè)施等均可采用招標(biāo)方式采購(gòu)； 日常采購(gòu)量或金額較大的物資，由行政部和財(cái)務(wù)部共同確定定點(diǎn)供應(yīng)商，簽訂長(zhǎng)期議價(jià)采購(gòu)合同，實(shí)行定點(diǎn)采購(gòu)。 驗(yàn)收入庫(kù) 物資采購(gòu)后，采購(gòu)員將物資交到倉(cāng)庫(kù)。供應(yīng)商為單位的，采用公對(duì)公轉(zhuǎn)賬支付；供應(yīng)商為個(gè)人的，采用公對(duì)個(gè)人銀行卡轉(zhuǎn)賬支付。采購(gòu)金額在 500 元以上要經(jīng)總經(jīng)理審批。 報(bào)賬的票據(jù)必須包括：費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)審批單、供應(yīng)商的銷(xiāo)售清單、有效發(fā)票、物資7 / 19采購(gòu)申請(qǐng)單、費(fèi)用分?jǐn)偙恚熏F(xiàn)金支付的應(yīng)提供收據(jù)，簽訂了合同的應(yīng)提供合同。考慮到生產(chǎn)維護(hù)類(lèi)及技術(shù)檢測(cè)類(lèi)物資專業(yè)性較強(qiáng)，需求部門(mén)需安排人員協(xié)助采購(gòu)，提供專業(yè)建議。 倉(cāng)庫(kù)保管員應(yīng)分類(lèi)別分品種登記物資入庫(kù)臺(tái)賬和庫(kù)存臺(tái)賬。菜價(jià)在公示欄進(jìn)行公示，供全體員工監(jiān)督。核對(duì)無(wú)誤后，在清單和發(fā)票上簽字確認(rèn)，并分?jǐn)偵a(chǎn)和生活用水用電費(fèi)用，交行政內(nèi)勤報(bào)賬。 購(gòu)買(mǎi)(1)全年燃煤采購(gòu)量大的單位，應(yīng)通過(guò)招標(biāo)確定供應(yīng)商。(4)燃煤入庫(kù)后，保管員將單據(jù)整理成財(cái)務(wù)記賬組和采購(gòu)付款組兩組，并將兩組單據(jù)交給行政部門(mén)。 生產(chǎn)用油 采購(gòu)申請(qǐng)(1)生產(chǎn)部門(mén)于每月 25 日前提出下月采購(gòu)申請(qǐng)，經(jīng)部門(mén)主管和總經(jīng)理批準(zhǔn)后交行政部門(mén)。(3)生產(chǎn)部門(mén)應(yīng)確定油的月定額消耗量，將定額落實(shí)到具體機(jī)器及軋車(chē)，并報(bào)財(cái)務(wù)部門(mén)備案。 財(cái)務(wù)部門(mén)通過(guò)對(duì)報(bào)賬事項(xiàng)及附件的匹配程度來(lái)判斷經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)發(fā)生的真實(shí)性，并通過(guò)相關(guān)單據(jù)的簽字審批記錄，檢查采購(gòu)、付款、報(bào)賬等審批流程執(zhí)行的完整性。 供應(yīng)商往來(lái)核對(duì)對(duì)賬以財(cái)務(wù)部門(mén)為主導(dǎo)，至少每季度核對(duì)一次。其他分子公司由本單位行政部門(mén)負(fù)責(zé)辦理。(2)采購(gòu)員應(yīng)向供方索要發(fā)票，發(fā)票上采購(gòu)員及陪同采購(gòu)人員應(yīng)簽字確認(rèn)采購(gòu)事實(shí)及采購(gòu)金額。依次提請(qǐng)行政主管、財(cái)務(wù)主管及總經(jīng)理審批。(2)采購(gòu)員應(yīng)跟蹤燃煤供應(yīng)過(guò)程。 采購(gòu)員按需求量及定點(diǎn)價(jià)格計(jì)算采購(gòu)金額，并填寫(xiě)付款申請(qǐng)單，經(jīng)部門(mén)主管、財(cái)務(wù)主管、總經(jīng)理簽字后，交財(cái)務(wù)部門(mén)付款。 報(bào)賬付款 食堂采購(gòu)由行政內(nèi)勤按旬報(bào)賬，報(bào)賬時(shí)間為每月 11 號(hào)、21 號(hào)、月底，遇假期順延。9 / 19 食堂物資采購(gòu) 采購(gòu)計(jì)劃 食堂按周擬定每周食譜，報(bào)行政部門(mén)備案并公示。驗(yàn)收不合格的，由采購(gòu)員聯(lián)系退換貨。 無(wú)法于需用日期內(nèi)辦妥的采購(gòu)申請(qǐng)，行政部門(mén)應(yīng)及時(shí)通知需求部門(mén)。如礦泉水、煙、酒等可采取定點(diǎn)采購(gòu)，水果、零食可采取詢比價(jià)方式采購(gòu)。使用部門(mén)應(yīng)建立并實(shí)時(shí)更新本部門(mén)固定資產(chǎn)和低值易耗品保管清單，將保管責(zé)任落實(shí)到人。 保管員分類(lèi)別登記物資入庫(kù)臺(tái)賬，將實(shí)物存入倉(cāng)庫(kù)。 采購(gòu)經(jīng)辦人員應(yīng)跟蹤合同履行的過(guò)程（包括合同的執(zhí)行、儲(chǔ)運(yùn)、交貨、驗(yàn)質(zhì)、入庫(kù)、付款等） ，對(duì)可能發(fā)生異常的情況，應(yīng)出具書(shū)面報(bào)告并提出解決方案。 行政部門(mén)對(duì)各部門(mén)提交的采購(gòu)申請(qǐng)進(jìn)行審核，審核內(nèi)容包括采購(gòu)申請(qǐng)的各欄填寫(xiě)是否清楚、是否在預(yù)算范圍內(nèi)、是否有相關(guān)負(fù)責(zé)人的審批簽字、是否在審批范圍內(nèi)等。 倉(cāng)庫(kù)保管員負(fù)責(zé)采購(gòu)物資的驗(yàn)收、存儲(chǔ)與發(fā)放。采購(gòu)、驗(yàn)收與會(huì)計(jì)記錄等工作應(yīng)由不同的人員擔(dān)任，以保證采購(gòu)數(shù)量的真實(shí)性和采購(gòu)價(jià)格、質(zhì)量的合規(guī)性、采購(gòu)記錄和會(huì)計(jì)核算的正確性。 宣傳印制類(lèi)：橫幅、公司定制品（印有公司標(biāo)識(shí)的名片、單據(jù)、信封、紙杯、信紙、筆記本、辦公文具等） 、廣告、海報(bào)、宣傳手冊(cè)、DV 宣傳片、掛歷、營(yíng)銷(xiāo)促銷(xiāo)品等。 協(xié)同采購(gòu)，對(duì)采購(gòu)工作進(jìn)行監(jiān)督。備用金如不足以支付采購(gòu)款，可按借款審批程序臨時(shí)借支現(xiàn)金。如確屬臨時(shí)性急需物資，應(yīng)填寫(xiě)緊急采購(gòu)申請(qǐng)表，經(jīng)部門(mén)主管審批及公司行政主管核準(zhǔn)后才能列入采購(gòu)范圍，單件 500 元以上的物資要經(jīng)總經(jīng)理審批。 定點(diǎn)或詢比價(jià)方式采購(gòu)物資的，由后勤采購(gòu)工作小組安排人員陪同采購(gòu)。 合同約定了結(jié)算付款方式的，按合同約定辦理。私人活動(dòng)及招待不得申請(qǐng)采購(gòu)招待類(lèi)物資。行政部門(mén)內(nèi)勤應(yīng)在一周之內(nèi)報(bào)賬，按各部門(mén)的物資申購(gòu)情況制作費(fèi)用分?jǐn)偙?，將原始票證粘貼整齊，填好費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)審批單，經(jīng)部門(mén)主管審批后交財(cái)務(wù)部門(mén)審核。 合同的簽訂與撤銷(xiāo) 參見(jiàn) 購(gòu)買(mǎi) 招標(biāo)方式采購(gòu)物資的，合同簽訂后，由采購(gòu)員負(fù)責(zé)跟蹤供應(yīng)過(guò)程。各類(lèi)單據(jù)要齊全且相互吻合，并有符合程序的審批記錄。肉類(lèi)食品采購(gòu)必須具有檢驗(yàn)合格證明。 已簽訂托收協(xié)議的，由出納每月初到銀行取回用水用電清單及發(fā)票，交行政部門(mén)物業(yè)組核對(duì)。采購(gòu)申請(qǐng)量應(yīng)根據(jù)月定額耗用量、上月庫(kù)存、安全庫(kù)存量等數(shù)據(jù)來(lái)確定，采購(gòu)數(shù)量能保證正常耗用即可。稱量完畢，司磅員將汽車(chē)衡稱重記錄單交給倉(cāng)庫(kù)保管員。經(jīng)保管員及領(lǐng)用人簽字，部門(mén)主管審批后交財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行出庫(kù)賬務(wù)處理。油存儲(chǔ)時(shí)應(yīng)注意防火，保證安全。 保險(xiǎn)辦妥后