【正文】 第32條 本制度自正式頒布之日起開始執(zhí)行。對(duì)在一年內(nèi)得不到客戶確認(rèn)的對(duì)賬單，財(cái)務(wù)部和銷售部有關(guān)人員應(yīng)制定訪問計(jì)劃，到客戶現(xiàn)場(chǎng)去核對(duì)其應(yīng)收款。凡初次賒銷信用的新客戶，信用額度通常確定在正常信用額度和信用期限的50%，如新客戶確實(shí)資信狀況良好，須提高信用額度和延長(zhǎng)信用期限的，必須經(jīng)“市場(chǎng)管理委員會(huì)”形成一致意見，報(bào)請(qǐng)集團(tuán)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可實(shí)行。第二章 客戶資信管理第4條 為防范風(fēng)險(xiǎn)，各有關(guān)部門應(yīng)進(jìn)行客戶資信調(diào)查，并隨時(shí)關(guān)注客戶信用的變化，做好客戶資信管理工作。第15條 凡前次賒銷未在約定時(shí)間結(jié)算的，除特殊情況下客戶能提供可靠的資金擔(dān)保外，一律不再發(fā)貨和賒銷。第24條 相關(guān)人員在收賬時(shí)，若收取銀行票據(jù)時(shí)，應(yīng)注意開票日期、票據(jù)抬頭及其金額是否正確無誤，如不符時(shí)，應(yīng)及時(shí)聯(lián)系退票并重新辦理；若收匯票時(shí)須客戶背面簽名，并查詢銀行確認(rèn)匯票的真?zhèn)涡?；如為匯票背書時(shí)要注意背書是否清楚，注意一次背書時(shí)背書印章是否與匯票抬頭一致，背書印章名稱是否與發(fā)票印章名稱一致。 清查單位： 年 月 日 沿此虛線截開，將以下回聯(lián)單寄回。第29條 對(duì)已核銷的壞賬，銷售部和財(cái)務(wù)部應(yīng)建立跟蹤回收記錄；財(cái)務(wù)部應(yīng)建立壞賬備查賬。增值稅發(fā)票、普通發(fā)票和發(fā)貨單、客戶收貨單、運(yùn)輸單等均屬于記錄應(yīng)收賬款的重要支持文件。經(jīng)管人員崗位調(diào)動(dòng)或離職時(shí)，該資料的移交作為工作交接的主要部分，凡資料交接不清的，不予辦理離崗、離職手續(xù)。第7條 客戶的信息資料為公司的重要檔案，所有經(jīng)管人員需妥善保管。第四章 應(yīng)收賬款的管理第19條 財(cái)務(wù)部應(yīng)建立應(yīng)收賬款會(huì)計(jì)核算明細(xì)賬，應(yīng)收賬款明細(xì)賬內(nèi)容和摘要應(yīng)詳細(xì)準(zhǔn)確，所記錄的事項(xiàng)應(yīng)有充分的支持資料。第28條 壞賬核銷后，立即將相應(yīng)的客戶列入到企業(yè)黑名單中，若以后又收到該客戶發(fā)來的新訂單時(shí)，銷售部門必須待其還清舊賬后，方可與其恢復(fù)正當(dāng)?shù)臉I(yè)務(wù)。往來款項(xiàng)對(duì)賬單（回聯(lián)） 清查單位：你公司寄來的“往來款項(xiàng)對(duì)賬單：已經(jīng)收到，經(jīng)核對(duì)后無誤。第25條 收賬人員收取的匯票金額大于應(yīng)收賬款時(shí)，非經(jīng)銷售總經(jīng)理同意，現(xiàn)場(chǎng)不得以現(xiàn)金找還客戶，而應(yīng)作為暫收款收回，并抵扣下次賬款。第16條 銷售人員在簽訂合同和組織發(fā)貨時(shí)，必須參考信用等級(jí)和授信額度來決定銷售方式，所有簽發(fā)賒銷的銷售合同都必須經(jīng)銷售公司總經(jīng)理簽字后方可蓋章發(fā)出。第5條 客戶資信管理的信息基礎(chǔ)工作由銷售部門完成，公司銷售部門應(yīng)在收集整理客戶資料的基礎(chǔ)上