應(yīng)收賬款管理辦法(暫行)(文件)
【正文】 應(yīng)進(jìn)行定期和不定期的走訪。增值稅發(fā)票、普通發(fā)票和發(fā)貨單、客戶收貨單、運(yùn)輸單等均屬于記錄應(yīng)收賬款的重要支持文件。第21條 客戶的應(yīng)收款的書面確認(rèn)資料應(yīng)在財(cái)務(wù)部保存。第22條 財(cái)務(wù)部門應(yīng)于每月10日前提供一份當(dāng)月尚未收款的“應(yīng)收賬款賬齡明細(xì)表”，提交給銷售部門，由相關(guān)銷售人員核對(duì)無誤后，報(bào)經(jīng)銷售經(jīng)理及銷售公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，進(jìn)行賬款回收工作。第26條 財(cái)務(wù)部和銷售部有責(zé)任聯(lián)合控制客戶賬齡的不斷增長。第29條 對(duì)已核銷的壞賬，銷售部和財(cái)務(wù)部應(yīng)建立跟蹤回收記錄；財(cái)務(wù)部應(yīng)建立壞賬備查賬。第31條 本辦法解釋權(quán)歸集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部。請(qǐng)核對(duì)后將回聯(lián)單寄回。單位： 年 月 日13。 清查單位： 年 月 日 沿此虛線截開，將以下回聯(lián)單寄回。第七章 應(yīng)收賬款管理工具 應(yīng)收賬款周報(bào)表年 月 單位：元序號(hào)客戶名稱期初余額本月增加本月減少期末余額賬款類別123456789合 計(jì) 應(yīng)收票據(jù)備查簿序號(hào)日期票據(jù)號(hào)數(shù)出票日期票面金額付款人承兌人收款日期被背書人背書日期貼現(xiàn)日期備注123456789101112131
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