【正文】 （九）賬表查詢及期末處理(1)憑證查詢△通過憑證查詢可查看、修改、刪除、沖銷應付款系統(tǒng)傳到總賬系統(tǒng)的憑證。在“應付款”頁簽，在“轉賬金額”欄輸入數(shù)據(jù)并回車。△②已經(jīng)進行過計息、結算、轉出等處理的票據(jù)不能被修改。（3）錄入收款單[切換]（4）核銷處理（5）預付款的錄入日常處理∣付款單據(jù)處理∣付款單據(jù)錄入，[增加]，款項類型選“預付款”。2. 應付單據(jù)審核△應付單據(jù)審核界面中顯示的單據(jù)包括全部已審核、未審核的應付單據(jù)，也包括從采購管理系統(tǒng)傳入的單據(jù)。①應收賬齡分析賬表管理∣統(tǒng)計分析∣應收賬齡分析，[過濾]②收款賬齡分析③欠款分析④收款預測（3）科目賬查詢包括科目明細賬、科目余額表的查詢。既可實時制單，又可統(tǒng)一制單。日常處理∣轉賬∣預收沖應收，在“預收款”頁簽，先選客戶，[過濾]，再在“轉賬金額”欄輸入數(shù)據(jù)并回車。3. 票據(jù)貼現(xiàn)在票據(jù)管理界面，選中票據(jù)，[貼現(xiàn)]注意：△①如果貼現(xiàn)凈額大于票據(jù)余額，系統(tǒng)自動將其差額作為利息，不能修改；如果貼現(xiàn)凈額小于票據(jù)余額，系統(tǒng)自動將其差額作為費用，不能修改?！髯⒁猓喝粢粡埵湛顔沃?，表頭客戶與表體客戶不同，則視表體客戶的款項為代付款。（5）錄入銷售發(fā)票日常處理∣應收單據(jù)處理∣應收單據(jù)錄入，選擇后[確認]。設置單據(jù)的編碼生成原則?！鳍谥挥邢到y(tǒng)管理員和賬套主管有系統(tǒng)啟用權限?！鞲鶕?jù)對供應商往來款項核算和管理的程度不同，系統(tǒng)提供了“詳細核算”和“簡單核算”兩種供應商往來款項應用方案可供選擇。（3）權限與預警頁簽各選項設置：權限與預警頁簽設置根據(jù)單據(jù)自動報警，信用方式提前7天；啟用部門權限；根據(jù)信用額度自動報警，提前比率20%；包含信用額度為零；進行信用額度控制。⑥提供針對多種條件的各種查詢及分析。③對應收票據(jù)進行記錄和管理。△②應收賬款核算模型：簡單核算和詳細核算。（1）錄入期初銷售發(fā)票設置∣期初余額，[確認]，[增加]，錄入完[保存]。（熟悉）（二）應付款管理系統(tǒng)初始化熟悉應付款系統(tǒng)初始化流程，使用PPT講解，采用用友ERPU850進行操作演示。如單獨使用應付系統(tǒng)，則發(fā)票的類型不包括后兩種。注意：△①從銷售系統(tǒng)傳入的單據(jù)不允許刪除。（2）代付款的處理兩種處理方式：一是將代付的款項單獨錄一張收款單，將付款單位直接記錄為另外一個單位（付款單位為欠款單位），金額為代付金額；二是將付款單位仍然記錄為該單位（付款單位為代付款單位），但通過在表體輸入代付客戶的功能處理代付款業(yè)務?！鳍谏虡I(yè)承兌匯票不能有承兌銀行，銀行承兌匯票必須有承兌銀行。注意：△①每一筆應收款的轉賬金額不能大于其余額。2. 壞賬發(fā)生日常處理∣壞賬處理∣壞賬發(fā)生，輸入日期和客戶，[確認]，在“本次發(fā)生壞賬金額”欄輸入數(shù)據(jù)并回車。（3）單據(jù)報警查詢①自動報警②人工查詢4. 信用報警查詢（1）業(yè)務賬表查詢①查詢內(nèi)容包括業(yè)務總賬、業(yè)務余額表、業(yè)務明細賬、對賬單。（4）審核應付單△可在單據(jù)錄入完成后直接審核；也可在“日常處理∣應付單據(jù)處理∣應付單據(jù)審核”中對應付單據(jù)進行批量審核。例：B公司欠C公司100萬元，A公司代B公司付了B公司欠C公司100萬元。票據(jù)生成的付款單不能進行修改?！鳍诿看沃荒苓x擇一個轉入單位。制單日期應大于等于所選的單據(jù)的最大日期，但小于等于當前系統(tǒng)日期。一張憑證被刪除后，它所對應的原始單據(jù)及操作可以重新制單。△③如果是紅字預付款和紅字應付單進行沖銷，要把過濾條件中的“類型”選為“收款單”。（[計息]）△注意：再次計息時，系統(tǒng)自動扣除以前已計提過的利息。（1）手工核銷日常處理∣核銷處理∣手工核銷，選擇供應商和計算日期，[確認]，在“本次結算”欄輸入數(shù)據(jù)并回車。△在應付單據(jù)審核界面，也可以進行應付單的增加、修改、刪除等操作。此時應付款管理系統(tǒng)需要錄入的只限于應付單。制單日期應大于等于所選的單據(jù)的最大日期，但小于等于當前系統(tǒng)日期。②應收款的轉賬金額合計應該等于預收款的轉賬金額合計?！鳍诋敱硶绞綖椤皼_銷應付賬款”時，如果背書金額大于應付賬款，則將剩余金額記為供應商的預付款，并結清該張票據(jù)。（三）核銷處理1. 核銷方式△系統(tǒng)提供單張核銷、自動核銷和手工核銷三種核銷方式。對這些單據(jù)的查詢，可在“單據(jù)查詢”中進行。（2）錄入期初應付單在“期初余額明細表”窗口，[增加]（3）錄入期初預付款在“期初余額明細表”窗口，[增加]（設置∣期初余額，選擇好后[確認]，[增加]）（4）期初對賬[對賬]討論、思考題、作業(yè)：作業(yè)參考書目：《電算化會計》，北京師范大學出版社后記：教 案編 號：18授課時間：學時2教學課型：理論課□ 實驗課□ 上機課 習題課□ 其它□題目（教學章、節(jié)或主題）：第六章 應收應付款管理系統(tǒng)三、應收款管理系統(tǒng)的日常處理教學目的要求（分掌握、熟悉、了解三個層次）：掌握應收款日常處理的操作流程教學重點、難點：應收單據(jù)處理、收款單據(jù)處理 、票據(jù)管理 、轉賬處理 、壞賬處理 的業(yè)務處理 教學方式、手段、媒介：演示教學教學過程： 三、 應收款管理系統(tǒng)的日常處理以PPT講解，采用用友公司ERPU850軟件進行實際操作講解。（1）常規(guī)頁簽各選項設置應付款核銷方式：按單據(jù)；單據(jù)審核日期依據(jù)：單據(jù)日期；匯兌損益方式：月末處理；應付款核算類型：詳細核算；自動計算現(xiàn)金折扣；進行遠程應用，標志號00；登記支票。②處理應付項目的付款及轉賬業(yè)務。每輸完一行，回車。②對銷售發(fā)票進行制單處理，傳遞給總賬?！鞲鶕?jù)對客戶往來款項核算和管理的程度不同，系統(tǒng)提供了“詳細核算”和“簡單核算”兩種應用方案。（3）期初數(shù)據(jù)的準備（了解）設置∣選項，三個頁簽：常規(guī)、憑證、權限與預警。對單據(jù)的屏幕顯示界面以及打印格式進行設計。②對采購發(fā)票進行制單處理。結算方式