路杰機械(汽車配件)公司財務盤點制度規(guī)范(專業(yè)版)
【正文】 （四） 會點人依實際盤點數詳實填列 “ 現金（票據）盤點報告表 ” 一式二聯經雙方簽認后呈核，第一聯經管部門存，第二聯 財務部門存。 第六條 年中、年終全面盤點： （一） 財務部門應呈報總經理核準后，簽發(fā)盤點通知，并負責召集各部門的盤點負責人召開盤點協(xié)調會后，擬訂盤點計劃表，通知各有關部門，限期辦理盤點工作。 （當期當月份流動較為頻繁的物資） (三 )月份檢查 由財務部門會同經管部門，做 存貨抽樣盤點。 固定資產：包括土地、建筑物、機器設備、運輸設備、生產器具 、檢測設備、辦公設備 等資本支出購置者。 第 五 條 盤點前準備事項： （一） 盤點編組：由財務部門主管于每次盤點前，事先依盤點種類、項目編排 “ 盤點人員編組表 ” ，呈總經理核定后，公布實施。 第八條 盤點報告： （一） 財務部門應依 “ 盤存表 ” 編制 “ 盤點盈虧報 告表 ” 一式二聯，送經管部門填列差異原因的說明及對策后，送回財務部門匯總轉呈總經理簽核，第一聯送經管部門，第二聯財務部門自存作為賬項調整的依據。 （二） 銷貨退回的成品，應于盤點前辦妥退貨手續(xù)，含驗收及列賬。 （三） 盤點前應由 成本統(tǒng)計部門 利用結存調整將賬面數先行調整至盤點的確實賬面結存數，再行盤點。 (七 )特定項
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