【正文】 ? 采購員負責(zé)對其采購活動進行匯總分析。供應(yīng)商主要信息包括供應(yīng)商名稱、編號、地址、供貨數(shù)量級和相應(yīng)的供貨價格、最小訂購量、供貨質(zhì)量、付款條件、運輸方式、交貨周期和信用記錄等。使用部門秘書口頭提出申請1填制采購申請單2匯總采購申請3采購申請單 – 附件 1 7 / 13主要步驟 描述 負責(zé)部門? 部門秘書對采購申請進行預(yù)算控制之后，由申請人直接主管和使用部門經(jīng)理進行審核，如果采購申請合理，則在采購申請單上簽字，否則退回申請。特殊職責(zé)計財部 費用會計 ? 預(yù)算控制? 從供應(yīng)商處直接獲得發(fā)票并對數(shù)量、金額進行復(fù)核? 編制與采購相關(guān)的會計分錄? 編制與采購相關(guān)的憑證? 依合同及時付款給供應(yīng)商計財部 會計經(jīng)理 ? 預(yù)算控制? 復(fù)核并批準(zhǔn)所有付款憑證行政部 采購員 ? 根據(jù)采購申請要求聯(lián)系供應(yīng)商并詢價，確定綜合成本最低的供應(yīng)商? 向供應(yīng)商發(fā)訂單并進行訂單管理? 維護供應(yīng)商資料庫和采購業(yè)務(wù)資料行政部 行政部總經(jīng)理? 審批采購申請單和訂單使用部門 部門總經(jīng)理 ? 控制部門采購預(yù)算? 審核、批準(zhǔn)部門采購申請單和付款申請單使用部門 行政員 ? 匯總部門采購申請? 及時取得本部門財務(wù)信息，協(xié)助進行預(yù)算控制3 / 13采購管理 運作分類采購管理的運作可分為：控制環(huán)境 運作分類 具體工作控制程序? 采購申請與批準(zhǔn)? 文件設(shè)計和記錄? 獨立復(fù)核? 授權(quán)? 預(yù)算管理? 供應(yīng)商授權(quán)? 文件設(shè)計和記錄? 資料管理和接觸控制? 獨立復(fù)核? 授權(quán)?經(jīng)營管理的觀念、方法和風(fēng)格?組織結(jié)構(gòu)?權(quán)限和責(zé)任分配?監(jiān)控方法?內(nèi)部審計?人事政策和實務(wù)? 確認供應(yīng)商? 資料管理和接觸控制? 獨立復(fù)核? 授權(quán)? 供應(yīng)商再評估? 文件設(shè)計和記錄? 資料管理和接觸控制? 獨立復(fù)核? 職責(zé)分工供應(yīng)商選擇采購申請及授權(quán)4 / 13控制環(huán)境 運作分類 具體工作控制程序? 編制采購訂單? 文件設(shè)計和記錄? 資料管理和接觸控制? 獨立復(fù)核? 出具采購訂單? 資料管理和接觸控制? 獨立復(fù)核? 授權(quán)控制環(huán)境 運作分類 具體工作 控制程序? 驗收貨物 ? 文件設(shè)計和記錄? 資料管理和接觸控制? 職責(zé)分工? 獨立復(fù)核? 確認采購 ? 文件設(shè)計和記錄? 資料管理和接觸控制? 獨立復(fù)核? 會計系統(tǒng)? 付款 ? 獨立復(fù)核? 職責(zé)分工? 授權(quán)? 會計系統(tǒng) 采購收貨并記錄5 / 131 采購申請及授權(quán) 流程圖使用部門 計財部 管理層使用人 部門秘書 部門經(jīng)理 費用會計 相應(yīng)授權(quán)人 采購申請與批準(zhǔn) 管理方法管理原則 ? 采購申請必須根據(jù)預(yù)算得到部門經(jīng)理的批準(zhǔn)。若超出預(yù)算，則在部門經(jīng)理審批后，取得公司相應(yīng)授權(quán)人批準(zhǔn)，否則該采購申請將被退回。行政部采購員? 采購員將供應(yīng)商資料存入供應(yīng)商數(shù)據(jù)庫。行政部總經(jīng)理? 采購金額超出人民幣________元的交易，審核未采用最低供應(yīng)價的采購，以及未采用競價投標(biāo)的方式選擇供應(yīng)商的例外情況，必須在行政部總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)之后再由公司總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。? 考核結(jié)果將作為下一個年度選擇供應(yīng)商的一個依據(jù)，對于分數(shù)高的供應(yīng)商將提高其采購額度，分數(shù)低于該類供應(yīng)商平均分的供應(yīng)商將取消其授權(quán)供應(yīng)商資格。行政部采購員? 行政部總經(jīng)理復(fù)核授權(quán)供應(yīng)商清單和供應(yīng)商資料，并簽字確認。? 預(yù)算復(fù)核后，根據(jù)公司的采購審批權(quán)限表將采購申請送交相應(yīng)授權(quán)人審批。? 公司應(yīng)該設(shè)立審批的權(quán)限級別并嚴格遵守。? 申請人檢查部門秘