【正文】 若簽字賬單存在上述問(wèn)題，款項(xiàng)由該核算員負(fù)責(zé)收回，無(wú)法收 回的，負(fù)賠償責(zé)任。 （二）簽字掛賬協(xié)議必須明確簽字人員，并預(yù)留簽字人的簽字字樣，雙方單位蓋章，法定代表人簽字，明確各自權(quán)利義務(wù)。 （七） 各實(shí)體財(cái)務(wù)在核算周、月飲食成本率時(shí)必須根據(jù)真實(shí)的原材料盤(pán)點(diǎn)表，不能隨意變更、弄虛作假，對(duì)違反規(guī)定 嚴(yán)肅處理。 第二條 公司對(duì)所有經(jīng)營(yíng)的存貨一律實(shí)行統(tǒng)一采購(gòu)，統(tǒng)一配送，統(tǒng)一核算，由實(shí)體統(tǒng)一到公司總庫(kù)領(lǐng)用的制度，價(jià)格核算上實(shí)行隨行就市。經(jīng)辦人五天內(nèi)必須憑發(fā)票辦理必要的沖銷(xiāo)入帳手續(xù)，五天內(nèi)不報(bào)銷(xiāo)者，每推遲一天罰款 50 元。 第二條 本規(guī)定所指貨幣資金指公司所擁有的現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。不需要加計(jì)發(fā)生額的帳戶(hù)，應(yīng)隨時(shí)結(jié)出余額，并在月份、季度余額下端劃單紅線，在年度余額下端劃雙紅線。 (六 )每一筆帳須記明日期、憑證號(hào)碼和摘要，經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的摘要不能過(guò)分簡(jiǎn)略，以保證第三者能看清楚。 第七十三條 采用電子計(jì)算機(jī)記帳的，機(jī)器儲(chǔ)存和輸出的會(huì)計(jì)記錄視同會(huì)計(jì)帳簿，應(yīng)專(zhuān)人負(fù)責(zé)妥善保管，至少 15 年。 （十）成本、費(fèi)用、收入累計(jì)數(shù)與會(huì)計(jì)報(bào)表數(shù)是否相符。 （五） 原始憑證不得外借，其他單位如因特殊情況需要使用時(shí)，經(jīng)本單位會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，可以復(fù)制。 第五十 七 條 每個(gè)吧臺(tái)設(shè)置收銀員、核算員、商品 員各一名，商品員核對(duì)賬單上商品的數(shù)量、價(jià)格，并負(fù)責(zé)發(fā)出商品；核算員計(jì)算賬單金額，并監(jiān)督收銀員收款；收銀員負(fù)責(zé)收款，顧客簽單時(shí)，核實(shí)簽單人的簽單權(quán)限。復(fù)核監(jiān)督員負(fù)責(zé)檢驗(yàn)材料質(zhì)量，觀察付款員付款金額是否正確。財(cái)務(wù)總監(jiān)由 股東 會(huì)任命，對(duì)公司財(cái)務(wù)行使監(jiān)督權(quán)。 （減除清理費(fèi)用后的凈額）與固定資產(chǎn)凈值的差額，其收益轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入，其損失作營(yíng)業(yè)外支出處理。記載、書(shū)寫(xiě)必須使用鋼筆，不得用鉛筆及圓珠筆書(shū)寫(xiě)。 第二十 二 條 各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)必須切實(shí)保障財(cái)會(huì)人員依法行使職權(quán)和履行職責(zé)。 負(fù)責(zé) 收銀區(qū) 的衛(wèi)生清理工作。 對(duì)在盤(pán)點(diǎn)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的盤(pán) 盈、盤(pán)虧、毀損、報(bào)廢等情況，及時(shí)上報(bào)并按要求處理。 月底將各部門(mén)領(lǐng)用的原材料、庫(kù)存商品與市場(chǎng)購(gòu)買(mǎi)單、各倉(cāng)庫(kù)發(fā)料單相核對(duì)，確保成本核算的真實(shí)性。 負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)檔案的保管工作。 第十條 財(cái)務(wù)總監(jiān)協(xié)助總經(jīng)理管理好 整個(gè)系統(tǒng)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作，對(duì)全系統(tǒng)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)。 第九條 財(cái)務(wù)部的職責(zé)。 第二節(jié) 內(nèi)部會(huì)計(jì)管理體系 第五條 單位負(fù)責(zé)人對(duì)會(huì)計(jì)工作的職責(zé) （一）對(duì)本單位的會(huì)計(jì)工作和會(huì)計(jì)資料的 真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)。 （二） 周報(bào)及月報(bào)要求：周報(bào)統(tǒng)計(jì)時(shí)間范圍為上周日至本周六；月報(bào)核算時(shí)間為上月 1 日至 上 月 30 日 （月大為 31 日） 。 （八）負(fù)責(zé)公司的資金籌集、融通、使用、管理，統(tǒng)籌公司對(duì)外長(zhǎng)期投資，審核和費(fèi)用控制。 督促各 供應(yīng)商、簽單單位 與公司往來(lái)賬 項(xiàng)的 會(huì)計(jì)對(duì)賬。不開(kāi)遠(yuǎn)期支票和空頭支票。 每月 與客戶(hù)對(duì)賬一次，及時(shí)準(zhǔn)確的反映公司對(duì)外欠款情況，給公司付款決策者提供依據(jù)。 不定期抽查收銀臺(tái)備用金金額，是 否 與公司規(guī)定相符。 及時(shí)完成上 級(jí)交辦的其他工作。 第二十 七 條 公司采用國(guó)家規(guī)定的會(huì)計(jì)制度的會(huì)計(jì)科目和會(huì)計(jì)報(bào)表，并按有關(guān)的規(guī)定辦理會(huì)計(jì)事務(wù)。 第三十 七 條 購(gòu)入的固定資產(chǎn)，以進(jìn)價(jià)加運(yùn)輸、裝卸、包裝、保險(xiǎn)等費(fèi)用作為原價(jià)。 第五節(jié) 內(nèi)部牽制牽制度 第四十 四 條 內(nèi)部牽制的原則 （一）凡是公司的財(cái)務(wù)收支、采購(gòu)、 經(jīng)營(yíng) 、銷(xiāo)售、投資等各種活動(dòng)，其管理部門(mén)之間都要相互約束、相互監(jiān)督。 （六）非出納人員代收款項(xiàng)，必須與出納員辦理交接登記手續(xù)。 由采購(gòu)部統(tǒng)一購(gòu)置。 第六十四條 原始憑證的稽核，應(yīng)注意以下事項(xiàng)： （一） 原始憑 證的內(nèi)容是否真實(shí)、完整，計(jì)算是否正確，手續(xù)是否齊全，是否符合法律、法規(guī)、規(guī)章制度的規(guī)定。相對(duì)科目之余額是否相符，有無(wú)漏轉(zhuǎn)現(xiàn)象。 （三）數(shù)字計(jì)算是否正確，簽章是否齊全。 第五條 記帳規(guī)劃： (一 )記帳須根據(jù)審核過(guò)的會(huì)計(jì)憑證。 ，如不需要變更原來(lái)報(bào)表的，可以填制正確的記帳憑證，一并登記入帳。 ，應(yīng)結(jié)算所有的帳簿，具體方法參見(jiàn)記帳規(guī)則 的第 11 點(diǎn)。 （四） 辦理支付：出納員根據(jù)審核無(wú)誤的借款單辦理支付，并及時(shí)登記現(xiàn)金和銀行 存款日記賬。 第八條 銀行存款管理規(guī)定 （一）按照《銀行帳戶(hù)管理辦法》的規(guī)定開(kāi)立銀行帳戶(hù)。如出現(xiàn)積壓的原材料直接記入成本，而不再作為庫(kù)存。對(duì)于因外借商品而出現(xiàn)的后果，由商品保管員或收銀員全部負(fù)責(zé)。 第三條 應(yīng)收賬款的催收 （一） 應(yīng)收賬款由各實(shí)體負(fù)責(zé)催收，實(shí)體負(fù)責(zé)人本實(shí)體應(yīng)收賬款負(fù)總的責(zé)任，實(shí)體財(cái)務(wù)部安排催收人員。 附五： 應(yīng)付帳款控制管理辦法 第一條 掛帳規(guī)定 （一）采購(gòu)員根據(jù)所購(gòu)物品 (原材料、物料用品、庫(kù)存商品等 )填寫(xiě)購(gòu)貨單，倉(cāng)庫(kù)或廚房保管員（核算員）驗(yàn) 收入庫(kù)后制出驗(yàn)收單，驗(yàn)收單一式四聯(lián)，一聯(lián)保管留存并據(jù)以登記保管賬，其余三聯(lián)交采購(gòu)采購(gòu)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核、簽字，并經(jīng)財(cái)務(wù)部上報(bào)總經(jīng)理簽字后由主管會(huì)計(jì)傳采購(gòu)部?jī)陕?lián)，一聯(lián)由采購(gòu)部留存，另一聯(lián)由采購(gòu)員交客戶(hù)， 。 （五）個(gè)人一律不允許簽字掛賬。各實(shí)體吧臺(tái)商品員及服務(wù)人員不允許擅自為客戶(hù)推銷(xiāo)商品，更不允許接受客戶(hù)贈(zèng)送的禮品，如果發(fā)現(xiàn)上述事件，將對(duì)商品保管員、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及其他當(dāng)事人嚴(yán)肅處罰。對(duì)冷庫(kù) 內(nèi)原材料要清理到庫(kù)外進(jìn)行過(guò)稱(chēng)。 任何人借款必須填制公司統(tǒng)一印制的 “借款單 ”，由部門(mén)經(jīng)理簽批，同時(shí)簽批人為擔(dān)保人，有協(xié)助財(cái)務(wù)部執(zhí)行規(guī)定的義務(wù)，如 經(jīng)辦人在規(guī)定時(shí)間內(nèi)未完成報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，部門(mén)經(jīng)理負(fù)連帶責(zé)任，每次罰款 20元。 （二） 審批：由公司總經(jīng)理或其授權(quán)人審批。 ，應(yīng)編成記帳憑證記入有關(guān)帳簿，以調(diào)整帳簿記錄。如果會(huì)計(jì)科目和借貸方向正確，只是金額錯(cuò) 誤，也可另行填制記帳憑證，增加或沖減相差的金額。 記帳憑證匯總表核算組織程序的特點(diǎn)是：先定期 (5 天或 10 天 )將所有記帳憑證匯總編 制成匯總表，然后再根據(jù)記帳憑證匯總表登記總分類(lèi)帳。 第六十九條 報(bào)表檢查，應(yīng)注意下列事項(xiàng)： （一）各種報(bào)表是否按規(guī)定期限及份數(shù)編送，有無(wú)缺漏。 （二）各種賬簿的記載，是否與記賬憑證相符，應(yīng)復(fù)核者是否已復(fù)核，每日應(yīng)記的賬，是否當(dāng)日記載完畢。 第六十三條 財(cái)務(wù)部設(shè)置一名稽核主管和一名稽核員，稽核主管負(fù)責(zé)對(duì)財(cái)務(wù)憑證、賬簿、報(bào)表進(jìn)行稽核；稽核員負(fù)責(zé)對(duì)吧臺(tái)營(yíng)業(yè)收入和采購(gòu)報(bào)銷(xiāo)單據(jù)進(jìn)行稽核。 第五十 二 條 部門(mén) 之間物品調(diào)撥，由 需方填寫(xiě)調(diào)撥單，負(fù)責(zé)人、領(lǐng)料人、發(fā)料人簽字必須俱全，第一聯(lián)為領(lǐng)料方保管記賬聯(lián)，第二聯(lián)為領(lǐng)料方財(cái)務(wù)記賬聯(lián)，第三聯(lián)為發(fā)料方財(cái)務(wù)記賬聯(lián)，第四聯(lián)為發(fā)料方保管記賬聯(lián)。 （五）當(dāng)天的收支業(yè)務(wù)，必須當(dāng)天做完記賬憑證并登記入賬，做到日清。 第四十 二 條 報(bào)表編制程序和質(zhì)量要求：會(huì)計(jì)報(bào)表根據(jù) 發(fā)生每筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)錄入的《金蝶財(cái)務(wù)軟件》 核對(duì)無(wú)誤 的 會(huì) 計(jì) 資料編制，做到數(shù)字真實(shí)、計(jì)算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、說(shuō)明清楚。 第三十 六 條 公司以單價(jià) 2020 元以上 （含 2020 元） 、使用年限 1 年以上的資產(chǎn)為固定資產(chǎn)，固定資產(chǎn)分類(lèi)及折舊年限詳見(jiàn)《固定資產(chǎn)管理辦法》 固定資產(chǎn)以預(yù)留 5%的殘值后提取折舊。由本單位負(fù)責(zé)人會(huì)同財(cái)務(wù)部經(jīng)理進(jìn)行監(jiān)交；財(cái)務(wù)部經(jīng)理的交接，由總公司財(cái)務(wù) 總監(jiān)會(huì)同 總經(jīng)理 進(jìn)行監(jiān)交；財(cái)務(wù) 總 監(jiān) 的交接，由總經(jīng)理會(huì)同 董事長(zhǎng) 進(jìn)行監(jiān)交。 負(fù)責(zé)及時(shí) 錄入存貨入庫(kù)單和出庫(kù)單并 及 時(shí) 填寫(xiě)商品標(biāo)識(shí)卡 ，做到日清月結(jié)和 帳實(shí)相符。 核對(duì)賬單的優(yōu)惠及打折權(quán)限，是否按公司規(guī)定執(zhí)行。 負(fù)責(zé)鑒定各實(shí)體轉(zhuǎn)交的簽字消費(fèi)賬單的真實(shí)性，并負(fù)責(zé)及時(shí)催收結(jié)算由公司管理的關(guān)系單位的消費(fèi)賬目。 配合對(duì)應(yīng)收款的清算工作。 負(fù)責(zé)公司總賬的 登記工作，并保證在次月 10 日前核對(duì)無(wú)誤。 （六）按時(shí)完成會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)工作，及時(shí)編制各種會(huì)計(jì)報(bào)表，按規(guī)定完成稅金的申報(bào)、測(cè)算、繳納、減免工作 。 如收銀部、酒水部、自釀吧隸屬前廳運(yùn)營(yíng)服務(wù)部。 （三）負(fù)責(zé)預(yù)算方案的實(shí)施，并督促財(cái)務(wù)部門(mén)下達(dá)落實(shí)收入、成本費(fèi)用、利潤(rùn)考核指標(biāo)。 （二）依據(jù)公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃中有關(guān)投資計(jì)劃和項(xiàng)目進(jìn)度安排計(jì)劃，負(fù)責(zé)擬訂相應(yīng)的資金需求量預(yù)測(cè)計(jì)劃和各種財(cái)務(wù)預(yù)算計(jì)劃，為滿(mǎn)足公司運(yùn)營(yíng)資金和投資建設(shè)的需要，最合理地分配調(diào)度資金、積極籌措資金。 ，經(jīng)總經(jīng)理或 股東 會(huì)簽署后執(zhí)行。 第十 三 條 出納崗位職責(zé) 在 財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)主管管理 下，按照國(guó)家財(cái)會(huì)法規(guī)、公司財(cái)會(huì)制度的有關(guān)規(guī)定，認(rèn)真辦理提取和保管現(xiàn)金，完成收付手續(xù)和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。 及時(shí)完成成本項(xiàng)目的憑證編制和記賬工作 ，并按月將有關(guān)科目與總賬核對(duì)。 認(rèn)真、準(zhǔn)確核算固定資產(chǎn)折舊及低值易耗品的攤銷(xiāo)工作，并及時(shí)做好報(bào)廢資產(chǎn)的賬務(wù)處理工作。 第十九條 酒水員 崗位職責(zé) 文明用語(yǔ)，禮貌待客，規(guī)范儀容儀表，為消費(fèi)客戶(hù)提供良好的服務(wù)并解答相關(guān)咨詢(xún)。對(duì)于違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)制度的事項(xiàng)，必須拒絕付款、拒絕報(bào)銷(xiāo)或拒絕執(zhí)行， 杜絕財(cái)會(huì)計(jì)人員吃拿卡現(xiàn)象 。 第三十 二 條 公司財(cái)務(wù)核算采用權(quán)責(zé)發(fā)生制原則。 第 三十九 條 公司每年按年末應(yīng)收賬款余額 5%的比例提取壞帳準(zhǔn)備金。 第四十 七 條 資金管理的內(nèi)部牽制規(guī)定： （一）貨幣資金的支出必須由公司總經(jīng)理審批、部門(mén)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù) 總監(jiān) 、經(jīng)辦人簽章后方能辦理。 第 四十九 條 采購(gòu)員采購(gòu)的物品，交保管員驗(yàn)收，根據(jù)物品驗(yàn)證標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)數(shù)量、質(zhì)量、價(jià)格逐一核對(duì)，在驗(yàn)收單上簽名。 第 五十八 條 出品部 嚴(yán)格按收銀員簽章的賬單制做菜品，保存賬單的廚房聯(lián)，不得有丟失現(xiàn)象，對(duì)菜品價(jià)格，菜名是否與實(shí)際相符認(rèn)