【正文】 Copyright IBM Corporation 20xx Business Consulting Services | Page 46 集團(tuán)項(xiàng)目投資管理涵蓋業(yè)務(wù)實(shí)體管理、資產(chǎn)管理和項(xiàng)目投資管理。 Copyright IBM Corporation 20xx Business Consulting Services | Page 39 總部職能部門概述 – 財(cái)務(wù) 總部主要職能： 建立統(tǒng)一規(guī)范的會(huì)計(jì)體系，會(huì)計(jì)電算化管理，對(duì)下級(jí)企業(yè)充分及時(shí)準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)信息收集、整理與報(bào)告 集團(tuán)整體頭寸監(jiān)控、現(xiàn)金流預(yù)測(cè)、內(nèi)部資金平衡和往來(lái)融通、資金結(jié)構(gòu)優(yōu)化 作為全面預(yù)算中的財(cái)務(wù)部分，通過(guò)全面預(yù)算管理落實(shí)集團(tuán)的具體財(cái)務(wù)計(jì)劃、目標(biāo)分解和資源分配 合法避稅策略的制定， 監(jiān)督 下級(jí)企業(yè) 稅務(wù)政策的 執(zhí)行 資金 財(cái)務(wù)計(jì)劃 稅務(wù)籌劃 會(huì)計(jì) 業(yè)務(wù)子公司對(duì)應(yīng)職能： 遵從總部統(tǒng)一規(guī)范的會(huì)計(jì)體系，向總部充分及時(shí)準(zhǔn)確地報(bào)告財(cái)務(wù)信息與經(jīng)營(yíng)情況 業(yè)務(wù)公司內(nèi)部頭寸監(jiān)控、現(xiàn)金流預(yù)測(cè)、內(nèi)部資金調(diào)節(jié)、執(zhí)行總部資金計(jì)劃 全程參與全面預(yù)算流程，從業(yè)務(wù)角度落實(shí)集團(tuán)的總體財(cái)務(wù)目標(biāo)，提出合理資源需求 在業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)中執(zhí)行 稅務(wù)政策 會(huì)計(jì)資金計(jì)劃稅務(wù)財(cái)務(wù)總部李寧牌業(yè)務(wù)其他品牌業(yè)務(wù)非體育用品業(yè)務(wù)SBU 管理有形資產(chǎn)無(wú)形資產(chǎn)資產(chǎn)管理李寧牌相關(guān)項(xiàng)目其他品牌相關(guān)項(xiàng)目非體育用品相關(guān)項(xiàng)目項(xiàng)目管理投資管理總部體育用品體育媒體體育經(jīng)紀(jì)其他產(chǎn)業(yè)戰(zhàn)略 戰(zhàn)略并購(gòu)戰(zhàn)略管理總部信息技術(shù)公共 /投資人關(guān)系行政人力資源法律事務(wù)共享服務(wù)部 風(fēng)險(xiǎn)管理部上體169。 169。 Copyright IBM Corporation 20xx Business Consulting Services | Page 23 戰(zhàn)略管理 項(xiàng)目投資管理 SBU管理 資本經(jīng)營(yíng) IT統(tǒng)籌 基礎(chǔ)服務(wù) 集團(tuán)的核心業(yè)務(wù)職能 多元但協(xié)同的業(yè)務(wù)發(fā)展 市場(chǎng)和業(yè)務(wù)的有效監(jiān)控 穩(wěn)定高效的資產(chǎn)及投資回報(bào) 新產(chǎn)品、新業(yè)務(wù)的發(fā)展 核心競(jìng)爭(zhēng)力的強(qiáng)化 戰(zhàn)略規(guī)劃 預(yù)算 投資財(cái)務(wù)管理流程 業(yè)績(jī)管理 資金管理流程 內(nèi)部審計(jì)流程 全面預(yù)算流程 財(cái)務(wù) 集團(tuán)管控的核心流程 集團(tuán)的核心管控流程 業(yè)務(wù)目標(biāo) 管理報(bào)告流程 無(wú)形資產(chǎn) 風(fēng)險(xiǎn)控制 全面 預(yù)算的 執(zhí)行與 分析貫穿始終 169。 Copyright IBM Corporation 20xx Business Consulting Services | Page 14 李寧集團(tuán)現(xiàn)處在財(cái)務(wù)管控與戰(zhàn)略管控之間，應(yīng)逐步向戰(zhàn)略管控模式過(guò)渡 … 集團(tuán)發(fā)展重點(diǎn) 集團(tuán)總部能力水平 業(yè)務(wù)的發(fā)展程度 ? 業(yè)務(wù)主要集中在李寧品牌 ? 開(kāi)始發(fā)展國(guó)際品牌代理業(yè)務(wù) ? 李寧品牌國(guó)際市場(chǎng)的開(kāi)拓 ? 收購(gòu)兼并新的體育用品品牌 ? 國(guó)際品牌代理業(yè)務(wù)發(fā)展成熟 ? 體育用品行業(yè)多品牌經(jīng)營(yíng) ? 李寧品牌成為國(guó)際性品牌 ? 從體育用品向體育行業(yè)延伸 ? 李寧品牌的業(yè)務(wù)增長(zhǎng)和國(guó)內(nèi)市場(chǎng)份額的占領(lǐng) ? 以上市公司的標(biāo)準(zhǔn)來(lái)規(guī)范業(yè)務(wù)公司經(jīng)營(yíng) ? 收購(gòu)和兼并工作 ? 資本市場(chǎng)的管理 ? 業(yè)務(wù)單元的監(jiān)控 ? 價(jià)值管理 /業(yè)務(wù)優(yōu)化 ? 資源共享 ? 控股公司的基本職能，履行對(duì)投資者和股東的溝通 ? 投資管理能力 ? 具備極強(qiáng)的業(yè)務(wù)管理協(xié)調(diào)能力 ? 能提供共享服務(wù)職能 財(cái)務(wù)管控型 戰(zhàn)略管控型 李寧集團(tuán) 管控模式 ? 較強(qiáng)的戰(zhàn)略并購(gòu)和新業(yè)務(wù)拓展能力 ? 戰(zhàn)略管理能力 現(xiàn)狀 近期目標(biāo) 中期目標(biāo) 時(shí)間 現(xiàn)在 169。Business Consulting Services 169。 Copyright IBM Corporation 20xx Business Consulting Services | Page 15 隨著集團(tuán)在體育行業(yè)的相關(guān)多元化發(fā)展，集團(tuán)的戰(zhàn)略管控能力將變得更為重要 … 集團(tuán)總部 體育用品業(yè)務(wù)公司 李寧 品牌 代理品牌 其他品牌 體育經(jīng)紀(jì) 業(yè)務(wù)公司 體育媒體 業(yè)務(wù)公司 賽事 運(yùn)動(dòng)員 互聯(lián)網(wǎng) 其他 廣播電視 在業(yè)務(wù)公司層面必須具備較強(qiáng)的業(yè)務(wù)操作能力 同時(shí) ，集團(tuán)總部必須 具備較強(qiáng)的戰(zhàn)略管控能力 ，具體表現(xiàn)在： 戰(zhàn)略管理 /資源調(diào)配 /風(fēng)險(xiǎn)控制 擁有與管理無(wú)形資產(chǎn)和資本 提供共享服務(wù) 收購(gòu) /合并業(yè)務(wù)組合 169。 Copyright IBM Corporation 20xx Business Consulting Services | Page 24 核心管理流程之間相互關(guān)聯(lián) 1） 全面預(yù)算 ：整合的預(yù)算與業(yè)績(jī)管理（涵蓋 SBU的管理） 2） 管理報(bào)告 ：集成的財(cái)務(wù)與管理信息框架 3） 項(xiàng)目投資管理（間接投資） ：審批、監(jiān)控與跟蹤 4） 內(nèi)部審計(jì) ：統(tǒng)一計(jì)劃但分級(jí)實(shí)施的內(nèi)審 5） 資金管理 ：現(xiàn)金流預(yù)測(cè)，準(zhǔn)集中式管理 本部財(cái)務(wù)與管理 報(bào)告 集團(tuán)總部 2）管理 報(bào)告 合并后的 報(bào)告 合并后的報(bào)告 本部財(cái)務(wù)與管理 報(bào)告 財(cái)務(wù)公司 下屬單元頭寸信息 5） 資金管理 1）全面預(yù)算 3）項(xiàng)目投資管理 業(yè)務(wù)單元 ? 戰(zhàn)略方案 ? 行動(dòng)計(jì)劃 ? 財(cái)務(wù)計(jì)劃 ? 投融資計(jì)劃 ? 財(cái)務(wù)預(yù)算 ? 滾動(dòng)預(yù)測(cè) ? 戰(zhàn)略方案 ? 行動(dòng)計(jì)劃 ? 財(cái)務(wù)計(jì)劃 ? 投融資計(jì)劃 ? 財(cái)務(wù)預(yù)算 ? 滾動(dòng)預(yù)測(cè) 資金平衡計(jì)劃 頭寸信息 4）內(nèi)部審計(jì) 預(yù)算、投資、報(bào)告、現(xiàn)金、內(nèi)審 流程這五大流程彼此聯(lián)系緊密，連同末段的績(jī)效考核流程，共同構(gòu)成了集團(tuán)公司最主要的管理大框架。 Copyright IBM Corporation 20xx Business Consulting Services | Page 30 整合的業(yè)績(jī)管理體系通過(guò)三種手段來(lái)實(shí)現(xiàn)，基礎(chǔ)是對(duì)戰(zhàn)略、財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)信息的監(jiān)控 A. 業(yè)績(jī)指標(biāo)體系 ? ? 戰(zhàn)略目標(biāo)和愿景 ? ? 價(jià)值驅(qū)動(dòng)要素 ? ? 業(yè)績(jī)指標(biāo)和目標(biāo) B . 管理流程 ? ? 企業(yè)流程 ? ? 人員流程 C. 信息系統(tǒng) ? ? 業(yè)績(jī)報(bào)告系統(tǒng) ? ? 業(yè)績(jī)分析系統(tǒng) 通過(guò)從上到下的方式，制定和分解全面的業(yè)務(wù)指標(biāo)體系，從而將集團(tuán)戰(zhàn)略與價(jià)值相聯(lián)系 規(guī)范的業(yè)績(jī)管理流程可以降低錯(cuò)誤決策的可能性，培育重視業(yè)績(jī)和價(jià)值的公司文化、保持與其他管理流程的一致性和聯(lián)系，并保持個(gè)人、部門、和公司的業(yè)績(jī)目標(biāo)與公司價(jià)值相一致。 Copyright IBM Corporation 20xx Business Consulting Services | Page 40 總部職能部門概述 – 投資管理 總部主要職能： 通過(guò)全面預(yù)算管理，協(xié)助并督促各業(yè)務(wù)公司制定業(yè)務(wù)計(jì)劃，分解與落實(shí)總體業(yè)績(jī)指標(biāo)，跟蹤考核業(yè)務(wù)公司績(jī)效，在各業(yè)務(wù)公司之間合理地分配與協(xié)調(diào)資源。 其中對(duì)業(yè)務(wù)實(shí)體的管理已經(jīng)從全面預(yù)算、管理報(bào)告、內(nèi)部審計(jì)和資金管理等方面予以說(shuō)明，對(duì)于資產(chǎn)管理不是此次討論的重點(diǎn)。 政策與報(bào)告內(nèi)容設(shè)定 報(bào)告基礎(chǔ)準(zhǔn)備 合并輸出 交易處理核算 報(bào)告單元財(cái)務(wù)報(bào)告準(zhǔn)備 報(bào)告單元財(cái)務(wù)附表準(zhǔn)備 報(bào)表合并 外部報(bào)表 準(zhǔn)備 內(nèi)部管理報(bào)告準(zhǔn)備 交易處理 業(yè)務(wù)單元報(bào)告 內(nèi)部審計(jì)流程 去戰(zhàn)略計(jì) 劃流程 上報(bào)各級(jí)決策層的管理報(bào)告 業(yè)績(jī)審計(jì)報(bào)告 政府、股東等利益相關(guān)著 各種外部會(huì)計(jì)報(bào)表 關(guān)鍵外部信息 預(yù)算 /預(yù)測(cè) 業(yè)務(wù)數(shù)據(jù) 預(yù)算 /預(yù)測(cè)流程 信息管理流程 外部法律法規(guī) 內(nèi)部管理需求 外部報(bào)告 內(nèi)部報(bào)告 169。 Copyright IBM Corporation 20xx Business Consulting Services | Page 38 滿足和實(shí)現(xiàn)對(duì)政府和 利益相關(guān)者的責(zé)任 通過(guò)對(duì)業(yè)務(wù)單元的指導(dǎo) 和幫助達(dá)到增加明顯 價(jià)值的目的 集中類似活動(dòng)提高規(guī)模 效益和技能 , 為多個(gè) 業(yè)務(wù)單元服務(wù) 共享服務(wù) 附加 價(jià)值 基礎(chǔ) 稅務(wù)統(tǒng)一籌劃、平衡業(yè)務(wù)單元的先進(jìn)頭寸 與投資者（董事會(huì)）之間的溝通 法律事務(wù) 集團(tuán)全面財(cái)務(wù)管理與控制 促進(jìn)業(yè)務(wù)單元的價(jià)值提升 建立統(tǒng)一規(guī)范的會(huì)計(jì)體系 上體近期主要的工作 集團(tuán)總部管理控制創(chuàng)造價(jià)值的三個(gè)層次 明確上體近期與管控相關(guān)的主要工作 169。 ? 將公司戰(zhàn)略和目標(biāo)傳達(dá)給公司內(nèi)所有相關(guān)的部