【正文】 參考文獻 （美）彼得 （三） 加強風險管理措施 ， 制定業(yè)務管理制度 管理人員 應認真履行審核職責，及時發(fā)現(xiàn)并糾正錯誤。 （三） 經(jīng)辦 人員無責任意 識不盡職 企業(yè) 辦理 人民幣單位銀行結(jié)算賬戶 開戶 業(yè)務時， 經(jīng)辦 人員麻痹大意 。但是，負債控制理論也有缺陷 :第一、增加了銀行融資的成本，因為靠借款來發(fā)展業(yè)務，所付出的利息一般都高于吸收存款的利息；第二、增大了銀行經(jīng)營的風險，因為融進資金的成本高，在融出資金時就不能不考慮把資產(chǎn)業(yè)務集中于高 收益的和投資上，而收益高的資產(chǎn)業(yè)務則有較高的風險 。通過風險轉(zhuǎn)移過程有時可大大降低經(jīng)濟主體的風險程度。審查事項包括但不限于： （ 1） 《開立單位銀行結(jié)算賬戶申請書》填寫是否規(guī)范、清晰，是否與開戶證明文件的記載事項一致，是否加蓋單位公章，受理人員是否簽署意見并加蓋業(yè)務用章及個人名章。營銷部門應切實履行盡職調(diào)查職責，保證盡職調(diào)查的獨立性。為有效防范風險，確保網(wǎng) 上銀行業(yè)務運作的安全性，必須加強對網(wǎng)上銀行的監(jiān)督與管理。 商業(yè)銀行作為資金的中間人，需要隨時持有的、用于支付需要的流動資產(chǎn)只占其負債總額的很小一部分，但如果債權(quán)人大量集中要求兌現(xiàn)時，商業(yè)銀行就有可能面臨流動性風險。結(jié)算賬戶按用途分為基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶和臨時存款賬戶。然而對比市場風險和信用風險，操作風險涉及的面更大、范圍更廣，跟方方面面都有關聯(lián)。 關鍵詞 工商銀行 賬戶 風險管理 對策 1 隨著 我國 金融市場不斷發(fā)展， 工商銀行對人民幣單位結(jié)算賬戶的防范與控制的研究顯得越來越重要，風險控制是工商銀行重中之重。 臨時存款賬戶 臨時存款賬戶是外來臨時機構(gòu)或個體經(jīng)濟戶因臨時經(jīng)營活動需要開立的賬戶 ,該賬戶可辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算和符合國家現(xiàn)金管理規(guī)定的現(xiàn)金 專用帳戶 單把某一項資金拿出來 ,方便管理和使用 ,所以新開設的帳戶叫專用帳戶 .但是開設專用 賬 戶需要經(jīng)過人民銀行批準 . （二） 工商 銀行 人民幣單位銀行結(jié)算賬戶 開戶風險 銀行業(yè)是一個高風險的行業(yè)，對風險的防范、管理和化解是銀行業(yè)發(fā)展的永恒主題。 包括兩個方面： 人員素質(zhì)風險，開立 人民幣單位銀行結(jié)算賬戶 業(yè)務較為繁鎖，這就需要銀行職員既要掌握現(xiàn)代金融知識又要掌握熟練的業(yè)務技能以及法律知識。 強化受理網(wǎng)點的合規(guī)操作 工商銀行要加強開戶 受理網(wǎng)點的合規(guī)性管理，堅持開戶業(yè)務雙人辦理制度。 （ 7） 開戶業(yè)務必須連續(xù)辦理，一筆一清。 經(jīng)審查不 符合條件的，審批人員可退回受理網(wǎng)點，由受理網(wǎng)點按照要求補充開戶資料或撤銷開戶申請；符合條件的，由審批主管崗簽署審批意見后辦理開戶手續(xù)。商業(yè)銀行信貸風險控制理論發(fā)展經(jīng)歷四個階段： 1 資產(chǎn)風險控制 理論 資產(chǎn)風險控制理論是商業(yè)銀行早期的經(jīng)營理論，其產(chǎn)生和發(fā)展有著深刻的歷史根源。商業(yè)銀行是以利潤為目標的金融機構(gòu)。 三 、 有效防范人民幣單位結(jié)算賬戶開戶風險的對策 為了有效防范人民幣單位結(jié)算賬戶開戶風險，可以采取以下措施和對策 ： （一） 完善銀行 人民幣單位銀行結(jié)算賬戶 開戶審批制度 由于 人民幣單位銀行結(jié)算賬戶 使用的合規(guī)性 ， 工商 銀行必須對 開戶者攜帶的資料 有準確的認識。結(jié)合 “人民銀行結(jié)算賬戶執(zhí)法檢查 ”發(fā)現(xiàn)問題，對賬戶管理工作狠抓不放松，動 , 并明確檢查范圍、內(nèi)容、檢查方式、檢查時間及檢查要求，積極推進銀行結(jié)算賬戶管理 。 喬爾金融機構(gòu)要把對 開戶 業(yè)務的審計工作納入到金 融機構(gòu)內(nèi)部審計工作的整體計劃之中，并切實解決審計中發(fā)現(xiàn)的問題。 第二， 嚴格落實早訓制度，堅持利用早訓時間對前一天的業(yè)務工作進行點評，布置新的一天工作要點。 二 、 人民幣單位銀行結(jié)算賬戶 開戶風險產(chǎn)生的原因 分析 （一） 不 依法合規(guī)操作帶來風險 針對銀行客戶的案件越來越多，犯罪分子的手段層出不窮， 工商 銀行員工應認真學習業(yè)務知識，對特殊業(yè)務應熟知業(yè)務存在的風險點，提高風險防范能力，嚴格執(zhí)行規(guī)章制度規(guī)范操作流程，并利 用現(xiàn)有的聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)認真核實客戶身份，有效規(guī)避業(yè)務風險。這一理論認為，銀行在保持流動性方面，沒有必要完全建立分層次的流動性儲備資產(chǎn)，一旦需要周圍資金，可以向外部借款，只要市場上能借到資金，就可以大膽放款以爭取高的盈利。簡單的風險回避是一種最消極的風險處理辦法，因為投資者在放棄風險行為的同時，往往也放棄了潛在的目標收益。預留印鑒卡交客戶后，客戶應在 3個工作日內(nèi)加蓋預留簽章并交回預留印鑒卡。嚴禁代理公司代辦開戶 ，辦理開戶手續(xù)的人員必須是企業(yè)法定代表人或授權(quán)代理人，各支行不得受理代理公司代辦開戶手續(xù)，代簽客戶簽字等業(yè)務。 網(wǎng)上銀行的風險 銀行為企業(yè)辦理 人民幣單位銀行結(jié)算賬戶 開戶時 如未及時 發(fā)現(xiàn) 虛假資料 ， 銀行將為企業(yè) 辦理 開戶衍生的 網(wǎng) 上 銀 行業(yè)務 ， 網(wǎng)上銀行 由于其特定的運作方式和網(wǎng) 絡環(huán)境來極大便利的同時， 具有一定的風險。操作風險普遍存在于商業(yè)銀行各種業(yè)務和管理行為當中。 一、 商業(yè)銀行 賬 戶 風險管理 概述 工商銀行賬戶風險管理是指工商銀行通過風險分析、風險預測、風險控制等方法，預防、回避、排除或者轉(zhuǎn)移銀行經(jīng)營中的風險，從而減少或避免客戶經(jīng)濟損失，保證經(jīng)營資金的安全。 淺談 工商銀行開立 人民幣 單位 結(jié)算賬戶 的 風 險管理 目錄 一、商業(yè)銀行賬戶風險管理概述 ..................................... 1 （一）工商銀行開立人民幣單位銀行結(jié)算賬戶的