【正文】 但我行由于所處縣域及國(guó)家對(duì)銀行“服務(wù)三農(nóng)、服務(wù)縣域、服務(wù)中小”的定位，表外業(yè)務(wù)的創(chuàng)新尚顯不足。下面就我行表外業(yè)務(wù)情況匯報(bào)如下： 一、表外業(yè)務(wù)發(fā)展基本情況 我行表外業(yè)務(wù)品種雖少，但發(fā)展較快，行業(yè)接受度逐年增長(zhǎng)。 具體做法是，一旦借款人的票據(jù)未能如期售完，包銷銀行就有責(zé)任購(gòu)買所有未售出的票據(jù)，或提供同等金額的短期貸款。 ？ 辛迪加貸款 [Syndicatedloan]即銀團(tuán)貸款，是指由獲準(zhǔn)經(jīng)營(yíng)貸款業(yè)務(wù)的一家或數(shù)家銀行牽頭，多家銀行與非銀行金融機(jī)構(gòu)參加而組成的銀行集團(tuán)，采用同一貸款協(xié)議，按商定的期限和條件向同一借款人提供融資的方式。銀行作為第一付款人，使付款違約的可能性降到最低點(diǎn)。該境外央行據(jù)此向中國(guó)央行開(kāi)出一張美元金額達(dá)數(shù)以億計(jì)的備用信用證，中國(guó)央行再憑此證向在華急需資金救援的外資銀行發(fā)放巨額借款，以解其燃眉之急。當(dāng)時(shí)，國(guó)外許多投機(jī)者憑多張不同版本的備用信用證，與境內(nèi)換上“投資饑渴癥的”的諸多機(jī)構(gòu)搞“合資經(jīng)營(yíng)”，向國(guó)內(nèi)銀行借款搞開(kāi)發(fā)、上項(xiàng)目。 銀行開(kāi)立備用信用證要收取傭金。 “廠商銀”和存貨質(zhì)押的區(qū)別是，存貨質(zhì)押的前提是客戶先有貨物壓給銀行才能得到貸款，廠商銀則是銀行先貸款以后才有貨物質(zhì)押； 三方協(xié)議一般規(guī)定賣方（廠家）收到預(yù)付款以后向銀行承諾：（ 1）如果再貸款到期時(shí)買方未提夠預(yù)付款金額的貨物，廠家需將 未提貨部分的資金退還給銀行，即“差額返還責(zé)任”；（ 2）買方已提取貨物在貸款到期時(shí)未全部實(shí)現(xiàn)銷售，由廠家再把貨物買回去，即“廠家回購(gòu)”；感覺(jué)這個(gè)主要是給下游經(jīng)銷商的貸款，經(jīng)銷商可以用賣貨物的錢解押另一批貨物。再由原來(lái)的債權(quán)銀行用理財(cái)資金買回債券，表內(nèi)資產(chǎn)轉(zhuǎn)為表外。同時(shí)要教育員工樹(shù)立穩(wěn)健交易的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，有效的控制表外業(yè)務(wù)的操作風(fēng)險(xiǎn)。 （二）落實(shí)分工，明確責(zé)任。 四、存在問(wèn)題及整改措施 信貸資產(chǎn)質(zhì)量下降，表外業(yè)務(wù)中個(gè)人助業(yè)貸款應(yīng)收未收利息、個(gè)人農(nóng)業(yè)貸款應(yīng)收未收利息和農(nóng)戶小額貸款應(yīng)收未收利息三個(gè)科目的余額分別為 萬(wàn)元、 萬(wàn)元和 萬(wàn)元，相應(yīng)科目去年年底的余額分別為 、 ，這些余額都是相應(yīng)貸款類別的逾期 3 個(gè)月的應(yīng)收利息，這些科目尤其是農(nóng)戶小額貸款應(yīng)收未收利息的余額不降反增，反映出我行信貸資產(chǎn)質(zhì)量下降。 二、檢查措施 （一 )高度重視，加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)。 二是完善表外業(yè)務(wù)的內(nèi)控管理機(jī)制，確保表外業(yè)務(wù)開(kāi)展過(guò)程中各部門網(wǎng)點(diǎn)要實(shí)施有效的隔離、授權(quán)、相互監(jiān)督和檢查，領(lǐng)導(dǎo)部門要在第一時(shí)間對(duì)表外業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)予以最有效的控制和化解。 三、檢查結(jié)果 （一）實(shí)物保管方面，我行參照會(huì)計(jì)報(bào)表按部門網(wǎng)點(diǎn)逐 項(xiàng)檢查會(huì)計(jì)臺(tái)帳與實(shí)物，實(shí)物與會(huì)計(jì)科目余額完全一致，實(shí)物專人加鎖保管，網(wǎng)點(diǎn)臺(tái)帳記錄詳細(xì)無(wú)誤，我行做到了表外業(yè)務(wù)賬實(shí)相符、保管合規(guī)的要求。特此報(bào)告 第三篇：銀行表內(nèi)、表外、表表外業(yè)務(wù) 一 、 銀 行 表 內(nèi) 、 表 外 、 表 表 外 業(yè) 務(wù) 的 區(qū) 分 表 外 業(yè) 務(wù)（ OffBalanceSheetActivities， OBS）： 銀監(jiān)會(huì) 2021 年發(fā)布的《商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》將表外業(yè)務(wù)定義為商業(yè)銀行所從事的，按照現(xiàn)行的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則不記入資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)，不形成現(xiàn)實(shí)資產(chǎn)負(fù)債，但有可能引起損益變動(dòng)的業(yè)務(wù)。 產(chǎn)品特點(diǎn)：流動(dòng)資金貸款的特點(diǎn)是期限靈活，能夠滿足借款人臨時(shí)性、短期和中期流動(dòng)資金需求，按期限可分為臨時(shí)流動(dòng)資金貸款、短期流動(dòng)資金貸款和中期流動(dòng)資金貸款。它們是商業(yè)銀行以中間人身份辦理收付、委托事項(xiàng)，收取手續(xù)費(fèi)的業(yè)務(wù)。這些工廠的廠房是租來(lái)的，機(jī)器因?yàn)槭敲舛愡M(jìn)入而被海關(guān)監(jiān)管“鎖定”，不許轉(zhuǎn)讓與抵押（以防走私逃稅）。這一事件，成為了那段亢奮與躁動(dòng)年代的“巔峰之作”。 二、商業(yè)信用證 （一）定義： 在國(guó)際貿(mào)易中，進(jìn)口商請(qǐng)求當(dāng)?shù)劂y行開(kāi)出的一種證書(shū)，授權(quán)出口商所在地的另一家銀行通知出口商，在符合信用證規(guī)定的條件下，愿意承兌或付款承購(gòu)出口商交來(lái)的匯票單據(jù)。 六、銀行的表外業(yè)務(wù) —— 票據(jù)業(yè)務(wù) 一、票據(jù)發(fā)行便利及其產(chǎn)生的原因 定義：票據(jù)發(fā)行便利（ NoteIssuanceFacilities，簡(jiǎn)稱 NIFs）是一種具有法律約束力的中期周轉(zhuǎn)性票據(jù)發(fā)行融資的承諾。 面對(duì)這種新的融資結(jié)構(gòu)變化趨勢(shì)的挑戰(zhàn)，商業(yè)銀行必須改變舊的經(jīng)營(yíng)觀念。 ?，F(xiàn)階段隨著我行經(jīng)營(yíng)規(guī)模的擴(kuò)大以及行業(yè)知名度的增加，愿意使用我行銀票的客戶和辦理我行票據(jù)貼現(xiàn)的金融同業(yè)也逐步增多，我行票據(jù)業(yè)務(wù)得到了持續(xù)發(fā)展。 法定代表人簽字： 年月日 納稅人公章： 經(jīng)辦人： 聯(lián)系電話： 備注： ，并在自查結(jié)果是或否欄內(nèi)打“√” ,如第 35項(xiàng)自查項(xiàng)目當(dāng)未發(fā)生的，可在相應(yīng)的“是”欄內(nèi)注明“未發(fā)生” 。制度出臺(tái)后我行即對(duì)所有從業(yè)人員進(jìn)行專業(yè)培訓(xùn)，在掌握基本操作知識(shí)的基礎(chǔ)上，風(fēng)險(xiǎn)部門會(huì)同業(yè)務(wù)營(yíng)銷部門、運(yùn)營(yíng)部門篩選與我行長(zhǎng)期合作且票據(jù)結(jié)算較為頻繁的企業(yè)作為第一筆銀票的簽發(fā)對(duì)象，并將其銀票授信納入對(duì)企業(yè)的統(tǒng)一授信額度中進(jìn)行管理；銀票簽發(fā)操作時(shí)，由風(fēng)險(xiǎn)部一對(duì)一的進(jìn)行指導(dǎo)和支撐，確保了我行第一筆表外業(yè)務(wù)的依法合規(guī)操作。 第四篇：表外業(yè)務(wù)調(diào)研報(bào)告 銀行表外業(yè)務(wù)調(diào)研報(bào)告 銀監(jiān)分局： 銀行自 2021年 11月 7日開(kāi)業(yè)以來(lái)，在傳統(tǒng)存貸款業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)上，始終將表外業(yè)務(wù)作為支持中小企業(yè)發(fā)展的“第二條腿”。 （ 2） 1983 年開(kāi)始出現(xiàn)了由銀行投標(biāo)小組負(fù)責(zé)的票據(jù)發(fā)行便利。使企業(yè)獲得了中期信用，而不需要支付中長(zhǎng)期融資的較高的利息成本。 （ 2）信用證是一項(xiàng)獨(dú)立的文件。 2021年 10 月，金融海嘯泛濫，業(yè)務(wù)冒進(jìn)的數(shù)十家在華外資銀行的貸存比普遍超標(biāo)，有的甚至高達(dá) 500%。其操作過(guò)程如剛才所述，只不過(guò)是境內(nèi)外企從一開(kāi)始謀劃該筆備用信用證擔(dān)保的境外融資操作時(shí)，便已決定到期不歸還境內(nèi)銀行發(fā)放的貸款了。 一、備用信用證 （ StandbyCreditLetter,簡(jiǎn)稱 SCL），是開(kāi)證行應(yīng)開(kāi)證人申請(qǐng)，向受益人承諾在開(kāi)證人未履約時(shí)，保證為其承擔(dān)付款或經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任。 適用對(duì)象：經(jīng)工商行政管理機(jī)關(guān)（或主管機(jī)關(guān)）核準(zhǔn)登記，實(shí)行獨(dú)立核算的企業(yè)法人、事業(yè)法人和其他經(jīng)濟(jì)組織。 非標(biāo)資產(chǎn)的業(yè)務(wù)形式有：銀信合作、票據(jù)雙買斷、同業(yè)代付、信托受益權(quán)轉(zhuǎn)讓、買入返售、銀行承兌匯票、同業(yè)償付、銀證合作。財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門也要加強(qiáng)對(duì)表外業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的分析，做出對(duì)支行經(jīng)營(yíng)有用的分析報(bào)告。建立專門的表外報(bào)告制度，對(duì)或有事項(xiàng) 進(jìn)行詳細(xì)的分析，說(shuō)明這類業(yè)務(wù)對(duì)我行營(yíng)運(yùn)的影響程度，對(duì)我行統(tǒng)一編制的業(yè)務(wù)狀況表、損益明細(xì)表中的表外業(yè)務(wù)進(jìn)行單獨(dú)的數(shù)據(jù)分析，及時(shí)準(zhǔn)確的反應(yīng)我行的真實(shí)經(jīng)營(yíng)情況。一是或有事項(xiàng)借方類科目逐筆排查業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；二是委托代理借方類科目將現(xiàn)在的主要業(yè)務(wù)情況進(jìn)行排查并給予簡(jiǎn)要說(shuō)明；三是備查登記類貸方科目逐項(xiàng)落實(shí)帳實(shí)情況、實(shí)物保管情況，確保帳實(shí)相符、保管符合制度要求。 各部室網(wǎng)點(diǎn)對(duì)所有表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)均進(jìn)行了排查。 五是建立統(tǒng)一的表外業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表外報(bào)告制度。 針對(duì)這一問(wèn)題，支行責(zé)任落實(shí)到具體的經(jīng)辦人，客戶部門也積極聯(lián)系逾期貸款相關(guān)客戶，爭(zhēng)取貸款歸還，并在以后的的業(yè)務(wù)拓展中更加注重貸款客戶的信譽(yù)，做到不該放的貸款堅(jiān)決不放，從源頭上杜絕不良貸款的產(chǎn)生。 二、銀行在非標(biāo)業(yè)務(wù)上與銀監(jiān)會(huì)斗智斗勇的歷史 2021 年 3 月底出臺(tái)的銀監(jiān)會(huì) 8 號(hào)文，明確將非標(biāo)資產(chǎn)做了定義：非標(biāo)準(zhǔn)化債權(quán)資產(chǎn)是指未在銀行間市場(chǎng)及證券交易所市場(chǎng)交易的債權(quán)性資產(chǎn)，包括但不限于信貸資產(chǎn)、信托貸款、委托債券、承兌匯票、信用證、應(yīng)收賬款、各類受（收）益權(quán)、帶回購(gòu)條款的股權(quán)型融資等。這種融資方式一般應(yīng)用與