【正文】 辦公室主任或出納不在單位期間，印章應(yīng)由法定代表人指定的專人保管。 D、 保管員責(zé)任制 一、 糧油入庫要分倉、分品種、及時建立好帳卡，切實做到帳帳相符、帳卡相符、帳實相符。 六、 遵守收購紀(jì)律，杜絕收“人情糧、面子糧、吃喝糧 ” 確保糧食正常入庫，否則，因質(zhì)量不達(dá)標(biāo)，在保管中出現(xiàn)的事故由驗質(zhì)員 100%承擔(dān)。 第九條 各科室考勤記錄應(yīng)責(zé)成專人負(fù)責(zé)，考核時要實事求是，如記錄工作人員出勤情況。 十四、生產(chǎn)經(jīng)理崗位責(zé)任制 一、 組織建立和完善生產(chǎn)指揮系統(tǒng)，編制生產(chǎn)計劃，檢查生產(chǎn)工作，確保生產(chǎn)任務(wù)的完成。 五、加強(qiáng)財務(wù)管理，分月、季、年編制和執(zhí)行財務(wù)計劃，正確合理調(diào)度資金，提高資金使用效率，指導(dǎo)各部門搞好經(jīng)濟(jì)核算，為企業(yè)發(fā)展積累資金。 科學(xué)、合理、高效的使用好企業(yè)自有資金，保證日常正常結(jié)算、工資發(fā)放及其稅金上交的順利進(jìn)行。 記帳時需按序時、序號登記，不得跳號、插號。 九、財務(wù)人員工作規(guī)則 一 ，總體要求： 嚴(yán)格遵守國家財經(jīng)制度和財經(jīng)紀(jì)律，自覺抵制違法亂紀(jì)行為。 轉(zhuǎn)賬支票結(jié)賬一般由出納根據(jù)采購人提供的準(zhǔn)確數(shù)字或單據(jù)填制轉(zhuǎn)賬支票。印章使用必須做到用章登記。 填制有關(guān)收入、支出的會計憑證、登記銀行存款、現(xiàn)金出納日記賬，保證賬款相符。 嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度，庫存現(xiàn)金按規(guī)定限額執(zhí)行，不得挪用、不得以白條抵庫、不得坐支營業(yè)款。 保管人員必須堅守職責(zé)，未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，不得將印章帶出辦公室，不得私用，不得委托他人代管。 采購價值在 500 元以上的物品要有 2 人以上共同辦理；大宗用品或長期需用的物資，必須向 3 家以上供應(yīng)商摸底詢價，并簽定供貨協(xié)議。 所有由外 部取得的報銷憑證，必須是稅務(wù)部門或財政局統(tǒng)一規(guī)定使用的正式單據(jù) （印稅務(wù)局章、財政局章并蓋有收款單位財務(wù)章） ， 一切非正式單據(jù)不能作為報銷憑證；報銷憑證抬頭一定要寫上單位名稱。 對審畢的記帳憑證需加蓋復(fù)核人印章。 （五）財務(wù) 人員： 及時、準(zhǔn)確、高效的完成日常財務(wù)結(jié)算、核算業(yè)務(wù)。 二、負(fù)責(zé)組織全企業(yè)的經(jīng)濟(jì)核算工作，組織編制和審核會計、統(tǒng)計報表，并負(fù)責(zé)向各管理部門報告工作，按各部 門規(guī)定時限及時組織編制財務(wù)預(yù)算和決算 ；考核公司管理制度落實情況，執(zhí)行公司獎懲制度。 各車輛由辦公室指定專人保養(yǎng)和維護(hù)，需修理必須由專人編制維修計劃報辦公室備案后，由分管副總經(jīng)理同意后到指定地點維修。 第六條 工作人員外出辦理業(yè)務(wù)須向本部門負(fù)責(zé)人說明外出原因及返回時間，否則按辦私事處理。 三、 操作要規(guī)范，扦樣要全面，以檢驗儀器為準(zhǔn)，準(zhǔn)確作價，確保質(zhì)價相符率 98%以上。五、 加強(qiáng)財產(chǎn)管理，建立財產(chǎn)登記 帳和器材包裝帳卡， 責(zé)任到人。出現(xiàn)長、短款且又無法查明原因的，長款歸公，短款由責(zé)任人賠償。 十一、 支付預(yù)付賬款必須有合同、協(xié)議書等書面文件，根據(jù)合同需預(yù)付賬款時，須經(jīng)辦人簽章，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可付款，并同時向財務(wù)部門提拱有關(guān)合同協(xié)議書等有關(guān)材料。 三、 認(rèn)真搞好清潔衛(wèi)生，做到倉內(nèi)面面光，倉外三 不留及“三防 ” 工作，防止蟲害的感染和傳播。 二、 班前及班中要認(rèn)真核對磅秤，過磅時仔細(xì)認(rèn)真，“一看二報三記準(zhǔn) ” ，不得克斤少兩，保證數(shù)量準(zhǔn)確無誤。 第十條 各科室在報送考勤表時，需將工作人員加班或休息情況如實反映，禁止弄虛作假，謊報瞞報。 四、 根據(jù)生產(chǎn)需求，編制物資求采購供應(yīng)計劃，并認(rèn)真實施，及時聯(lián)系解決生產(chǎn)缺口物資。 八、負(fù)責(zé)與財政、稅務(wù)、金融部門的聯(lián)系，協(xié)助總經(jīng)理處理好與這些部門的關(guān)系，及時掌握財政、稅務(wù)及 其他經(jīng)濟(jì) 動向。 按規(guī)定及時準(zhǔn) 確向公司上報企業(yè)財務(wù)經(jīng)營狀況、完成好公司及領(lǐng)導(dǎo)交給的其他臨時任務(wù)。 現(xiàn)金銀行日記帳需做到日清月潔，現(xiàn)金要每日盤點核實，銀行帳需每月做調(diào)節(jié)表。 嚴(yán)格遵守企業(yè)的各項規(guī)章制度和本部門的業(yè)務(wù)操作規(guī)則要求。 具體采購流程為：部門采購申請單，主管審核，錄入系統(tǒng)，物資采購，保管入庫，以票審核，系統(tǒng)生成采購發(fā)票。 職工因公出差， 參照 財政部有關(guān)文件規(guī)定，一律乘坐汽車，如需 乘 坐火車，可購硬臥車票， 若需乘船可購四等艙船票。 每月 10 日前，將上月銀行存款日記賬與銀行對賬單逐筆核對，編制銀行余額調(diào)節(jié)表。 負(fù)責(zé)公司的資產(chǎn)管理和各項財產(chǎn)的登記、核對、抽查與調(diào)撥，按規(guī)定計算折舊費用，確保資產(chǎn)的資金來源。 購置的固定資產(chǎn)報銷時按財務(wù)制度審批程序進(jìn)行。 六、 物資采購規(guī)定 各部門根據(jù)每年物資的消耗率、損耗率進(jìn)行預(yù)測，編制采購計劃和預(yù)算，報 各部門主管 審核。 員工個人因私借款一律不予批準(zhǔn)。 記帳憑證內(nèi)容填寫齊全，摘要、金額和原始憑證要相符。 每月底組織與各明細(xì)帳對帳，確保收支平衡，帳帳相符，發(fā)現(xiàn)問題及時組織有關(guān)人員核查。 加強(qiáng)企業(yè)文化建設(shè)，搞好社會公共關(guān)系，樹立公司良好的社會形象。 六、總經(jīng)理不在時期，主持公司全面工作，包括財務(wù)審核及簽字。提前 30 分鐘以內(nèi)下班者按早退論處，超過 30 分鐘者按曠工半日論處。 第十六條 機(jī)關(guān)人員因公出差、開會或經(jīng)總公司安排參加療養(yǎng)、學(xué)習(xí)培訓(xùn)活動期間視同出勤，員工自己聯(lián)系參加的各種外出活動時間視同休息。 二、 加強(qiáng)資金管理，嚴(yán)格執(zhí)行資金結(jié)算紀(jì)律，不準(zhǔn)有差額和借條，不得留存大額現(xiàn)金過夜，如違反財經(jīng)紀(jì)律者，根據(jù)情節(jié)嚴(yán)肅處理。 三、 非出納人員不能辦理現(xiàn)金、銀行收付業(yè)務(wù)。倉庫保管員，車間統(tǒng)計員調(diào)換工作時，由財務(wù)部會同有關(guān)部門辦理交接手續(xù)。杜絕濫開支。 五、 當(dāng)天工作結(jié)束后，及時與制票員核對入庫數(shù)量，準(zhǔn)確無誤后建立臺帳，做到帳、卡、物 三相符。 第十 三條 工作人員因病因事不能上班應(yīng)向科室負(fù)責(zé)人請假，科室負(fù) 責(zé)人休息需向主管領(lǐng)導(dǎo)請假。 七、 定期組織安全環(huán)保檢查，落實安全環(huán)保措施，督促整改問題。 二、熟悉和掌握公司的情況，及時向總經(jīng)理反映，提出意見和建議，當(dāng)好總經(jīng)理助手。 按照《公司法》，健全財務(wù)管理，嚴(yán)格財經(jīng)紀(jì)律，搞好增收節(jié)支和開源節(jié)流工作，保證現(xiàn)有資產(chǎn)的保值和增值。 往來、費用、材料等帳，應(yīng)及時與有關(guān)單位、部門對帳，發(fā)現(xiàn)問題及時查找，不得拖壓。 原始單據(jù)的合規(guī)性，原始單據(jù)要有經(jīng)手人及單位負(fù)責(zé)人簽字，手續(xù)齊全。 所有外來合同和文件需由辦公室備檔，需部門協(xié)助及主辦的，交相關(guān)部門協(xié)辦辦理，辦公室承擔(dān)協(xié)調(diào)及管理責(zé)任。乘 坐火車和輪船每人每天伙食費按 40 元補(bǔ)貼。 三、固定資產(chǎn)的管理規(guī)定 公司的固定資產(chǎn)，包括機(jī)器設(shè)備、車 輛、家具、電器、其他設(shè)備等， 公司財務(wù)要設(shè)置固定資產(chǎn)明細(xì)賬，并制定固定資產(chǎn)目錄， 各部門 應(yīng)當(dāng)建立固定資產(chǎn)使用登記卡。 XX工貿(mào)發(fā)展有限公司財務(wù)管理制度和崗位責(zé)任制 一、會計崗位職責(zé) 貫徹執(zhí)行國家頒布的有關(guān)財務(wù)制度、嚴(yán)格按照《會計法》進(jìn)行計賬、算賬、報賬，規(guī)定，嚴(yán)格財經(jīng)紀(jì)律，做到手續(xù)完備、內(nèi)容真實、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、賬目清晰。 每年年終必須進(jìn)行一次固定資產(chǎn)盤點，做到實物和賬表記錄相符，核算資料準(zhǔn)確。 員工每人每天按 80 元標(biāo)準(zhǔn)住宿，出差住宿按天數(shù)計算；副經(jīng)理以上 每人按150 元報銷 。 八、財務(wù) 支出 、報銷規(guī)定 公司各部門應(yīng)根據(jù)工作需要，事先擬訂支出計劃，報總經(jīng)理同意后，再由經(jīng)辦人按規(guī)定辦理借支或報銷手續(xù)。 原始單據(jù)的正確性，單據(jù)各欄字跡清晰、正確、計算無誤、大小寫金額相符。 每月底各明細(xì)帳均主動與總帳對帳，需做到帳帳相符。 負(fù)責(zé)審定公司的規(guī)章制度、工資獎金實施方案、獎懲方案、員工生活福利及重大制度改革事項， 搞好員工的思想政治工作，加強(qiáng)員工隊伍建設(shè)，建立一支作風(fēng)優(yōu)良、紀(jì)律嚴(yán)明 、訓(xùn)練有素，適應(yīng)公司發(fā)展需要的員工隊伍。 三、負(fù)責(zé) 各部門工作 的組織 實施、檢查和考核。 十五、 考 勤 管 理 規(guī) 定 第 一 條 員工工作時間為上午 7： 30 至 11： 30，下午工作時間為 1： 30 至 5： 30，因季節(jié)變化需調(diào)理時，由辦公室另行通知。 第十四條 員工請事假科室領(lǐng)導(dǎo)可批準(zhǔn)一天，兩天以上的事假需報請主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，病假也照此執(zhí)行。 六、 堅決杜決虧庫現(xiàn)象，嚴(yán)格實行誰過磅、誰保管、誰調(diào)出、誰虧損、誰賠 償?shù)脑瓌t。 五、 積極做好“四無 ” 糧倉工作，定期檢查消防設(shè)施，消除隱患，杜絕一切安全事故的發(fā)生。 十四、 財務(wù)會計人員調(diào)換工作時，按會計法規(guī)定辦理交接手續(xù)。 二、 出納員不得兼管有關(guān)債權(quán)、債務(wù)、收入、費用的賬務(wù)登記工作和會計檔案管理工作。 C、統(tǒng)計 責(zé)任制 一、 及時準(zhǔn)確地報送各類報表。其他事假一律按有關(guān)規(guī)定扣發(fā)工資。 第四條 上班時間開始 5 分鐘至 30 分鐘內(nèi)到崗者按遲到論處，超過 30 分鐘以上按曠工半日論處。 五、 制定和修改公司的內(nèi)部控制制度，建立一套完善的公司管理制度。 負(fù)責(zé)對各部門來文的批閱，公司內(nèi)部重要文件的簽發(fā)。 及時裝訂記帳憑證，做到不少單、不跳號。 現(xiàn)金銀行收付業(yè)務(wù)需加蓋現(xiàn)金銀行收（付）訖章，轉(zhuǎn)帳業(yè)務(wù)需蓋轉(zhuǎn)帳收（付）訖章。 上述開支的必須支出，如果總經(jīng)理不在，需經(jīng)電話請示總經(jīng)理 或副總經(jīng)理簽字 同意后，方可予以支出 。 出 差人員報銷差旅費，必須在回公司五天內(nèi)辦理報銷手續(xù)、繳還預(yù)借差旅費，否則作為挪用公款處理。 購置固定資產(chǎn)，必須有經(jīng)批準(zhǔn)的購置計劃；購置時，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，可 使 用限額支票在計劃范圍內(nèi)使用。 負(fù) 責(zé)會計核算，特別對應(yīng)收、應(yīng)付等往來賬要及時清算和催收；定期對固定資產(chǎn)、低值易耗等財產(chǎn)物品進(jìn)行盤 點，做到賬帳相符，賬實相符，發(fā)現(xiàn)不符，必須查明情況及時匯報。 每月底將銀行存款余額、營業(yè)收入及本月、本年累計額報告總經(jīng)理及法人代表。 因特殊情況需乘飛機(jī)者，必須報總經(jīng)理批準(zhǔn)方可乘座，否則不予報銷。 七、公文及合同的管理規(guī)定 以公司名義向外發(fā)送的正式文件需經(jīng)部門經(jīng)理審閱， 常務(wù)副 經(jīng)理簽發(fā)。 二 、具體要求 （一）制單原則：摘要簡明，字跡工整、借貸平衡、附件簽章齊全。 費用帳、往來帳、材料帳等需按規(guī)定做好月結(jié)、季結(jié)、年結(jié)。 十、總經(jīng)理崗位責(zé)任制 在公司董事會的領(lǐng)導(dǎo)下，按照國家有關(guān)政策、法規(guī)、法令全面領(lǐng)導(dǎo)公司各項工作。 九、負(fù)責(zé)職工每月工資、獎金以及各種福利待遇的審核和發(fā)放。 五、 抓好設(shè)備管理，提出更新改造方 案，定期組織維修保養(yǎng)，提高設(shè)備 完好率和利用率。 第十一條 在法定節(jié)假日期間，機(jī)關(guān)非值班人員，需加班的應(yīng)事先報請主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。 三、 過磅時，要先清點包裝物及件數(shù)，驗質(zhì)單上要準(zhǔn)確記錄：毛重、皮重、凈重、倉庫號，填寫時做到字跡工整，印章、簽字、齊全方可生效，采取內(nèi)部傳遞至結(jié)算室。 四、 保管員必須要養(yǎng)成勤儉節(jié)儉的良好習(xí)慣。 十二、 財產(chǎn)在公司內(nèi)部之間轉(zhuǎn)移使用應(yīng)辦理移交手續(xù)，移交手續(xù)由財產(chǎn)歸口管理部門辦理，送財務(wù)部備案。 五 、出納現(xiàn)金 日記賬要逐日結(jié)出余額，并與庫存現(xiàn)金相核對，月末與總賬相核對。 四、 加強(qiáng)費用管理，把好費用關(guān)，嚴(yán)格審查費用單據(jù)。 二、 要絕對服 從公司的領(lǐng)導(dǎo)，按照國家質(zhì)檢標(biāo)準(zhǔn)和公司要求及依質(zhì)論價，優(yōu)質(zhì)優(yōu)價的原則執(zhí)行。特殊情況如開會、外出辦事等需事先征得主管 經(jīng)理 批準(zhǔn)同意，否則按遲到或曠工處理。 汽車各項保險費、年審費、過戶費、養(yǎng)路費等統(tǒng)一由辦公室辦理 ，并建立管理臺帳 。 十一、公司財務(wù) 總監(jiān) 崗位責(zé)任制 一、在總經(jīng)理的直接領(lǐng)導(dǎo)下，具體領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)的財務(wù)政策和財務(wù)管理制度的實施和運轉(zhuǎn)。 定期將會計憑證、帳表交會計檔案管理人員，并造冊登記，辦理交接手續(xù)。 按填制憑證日期序時編號，不得重號、跳號。 所有填制的報銷單據(jù)，應(yīng)字跡清楚、不能涂改，否則財務(wù)不予受理。 財務(wù) 部門 對各部門采購計劃和預(yù)算進(jìn)行審核，經(jīng)審核的計劃交 采購部門采購 。公章 和合同章由行政管理部指定專人負(fù)責(zé)保 管，財務(wù)專用章、法人代表章、由財務(wù) 部門 專人負(fù)責(zé)保管。 二、出納崗位職責(zé) 負(fù)責(zé)現(xiàn)金及銀行轉(zhuǎn)賬票據(jù)的收付，不得積壓，按時將現(xiàn)金送存銀行。 負(fù)責(zé)保管未簽發(fā)的支票，支票本及已簽發(fā)的支票存根聯(lián)。 五、公司員工差旅費的規(guī)定 差旅費報銷由報銷人按公司差旅費報銷規(guī)定填寫 “差旅費報銷單 ”（本公司為零星報銷憑證粘貼單） ， 并附出差審批表， 經(jīng) 部門 審核后報經(jīng)理審批后予以報銷。若由采購人領(lǐng)空白轉(zhuǎn)賬支票與對方結(jié)賬的，轉(zhuǎn)賬支票必須限額。 具有良好的職業(yè)道德素質(zhì)，以及強(qiáng)烈的敬業(yè)精神和嫻熟的專業(yè)技術(shù)。 材料帳需按附件逐筆記帳，不得匯總登記。 定期檢查、分析財務(wù)計劃預(yù)算的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支的潛力，考核資金使用效果，發(fā)現(xiàn)問題及時向 公司 領(lǐng)導(dǎo)提出建議。 六、負(fù)責(zé)做好資金管理，組織各營業(yè)部門收銀 員、出納員按規(guī)定程序、手續(xù)及 時做好資金回籠，準(zhǔn)時進(jìn)帳、存款，保證日常合理開支需要的供給。 二、 根據(jù)生產(chǎn)運行計劃，掌握生產(chǎn)進(jìn)度，搞好各車間的協(xié)調(diào)，組織分配勞動力，平衡調(diào)度設(shè)備材料。各科室考勤表應(yīng)置于科室醒目處，以便于互相監(jiān)督。 七、 搞好收購前的品種、品質(zhì)調(diào)查，為公司的收購工作提供可 靠依據(jù)。 二、 認(rèn)真執(zhí)行“一、三、五 ” 的糧情檢查制度，掌握溫、水、蟲的變化，杜絕糧油霉?fàn)€變質(zhì)。印章代管須辦理交接手續(xù)，代管人員必須對印章的