【正文】 為金融企業(yè)，本公司一直關注使用信息技術來提高風險防范能力，在系統(tǒng)設計和開發(fā)時已經(jīng)充分考慮了風險管控功能，通過對各風險點的事前及事 邏輯校驗和控制，建立系統(tǒng)數(shù)據(jù)完整性和有效性的檢查機制，有效防范內部和外部道德風險；通過數(shù)據(jù)庫觸發(fā)器建立全面的數(shù)據(jù)修改事后稽核機制，增強數(shù)據(jù)庫審計手段，從而有效地防范經(jīng)營風險。2007年，公司引進國際先進的Peoplesoft HR 管理系統(tǒng)，進一步優(yōu)化該模式，加強各環(huán)節(jié)的管控，提高系統(tǒng)穩(wěn)定性和效率。有關銀行業(yè)務的風險控制活動詳見附件3。有關保險業(yè)務的風險控制活動詳見附件1。保險、銀行和投資系列的風險管理執(zhí)行官，分別負責監(jiān)管保險系列子公司（產(chǎn)、壽、養(yǎng)老、健康險公司），投資系列子公司（資產(chǎn)管理、證券、信托公司）及銀行系列子公司（深圳平安銀行）。2007 年6 月，公司被亞太區(qū)著名雜志《Corporate Governance Asia》及亞洲企業(yè)各界聯(lián)合評選為“亞洲企業(yè)治理2007 杰出表現(xiàn)獎”，是獲得該獎項歷史上唯一的中國大陸金融及保險企業(yè)，顯示公司規(guī)范成熟的治理結構獲得 泛認同。公司自1988 年成立以來始終致力于構建符合國際標準和監(jiān)管要求的內控管理體系，2007 年公司開展內控架構改革，重新規(guī)劃并設立了集團統(tǒng)一的內控管理機構內部控制管理 心。實際執(zhí)行文檔。第十九條 根據(jù)內部控制評價結果，結合內部控制自我評價工作底稿和內部控制缺陷匯總表等資料，及時編制內部控制自我評價報告。第十五條 非財務報告內部控制缺陷認定標準非財務報告內部控制缺陷根據(jù)其對內部控制目標實現(xiàn)的影響程度分為重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。這種重要程度主要取決于：1）控制不能防止或發(fā)現(xiàn)并糾正賬戶或列報發(fā)生錯報的可能性的大?。?2）因一項或多項控制缺陷導致的潛在錯報的金額大小。（一）設計缺陷是缺少為實現(xiàn)控制目標所必需的控制，或控制設計不適當，即使正常運行也難以實現(xiàn)控制目標；（二）執(zhí)行缺陷是控制設計適當沒有按設計意圖運行，或者執(zhí)行人員缺乏必要授權或專業(yè)勝任能力，無法有效實施的控制。（二）組成評價工作組，審計部根據(jù)經(jīng)批準的評價方案，挑選具備獨立性、業(yè)務勝任能力和職業(yè)道德素養(yǎng)的人員或中介機構組成評價工作組。第六條 審計部負責內部控制評價的具體組織實施工作，評價實施時可以從各部門抽調具有相應勝任能力人員組建評價檢查組，也可以委托中介機構實施內部控制評價。(三)公正性原則。第三篇：內部控制自我評估 CSA內部控制自我評價管理辦法第一章 總則第一條 為了合理保證公司內部控制體系的建立健全及其持續(xù)有效的執(zhí)行，促進公司內部控制目標的實現(xiàn)，達到監(jiān)管機構對公司內部控制的要求，公司需要定期全面評價內部控制的設計和運行情況，揭示和防范風險。在中國大陸地區(qū)目前仍沿用傳統(tǒng)的紙質試卷筆答涂答題卡的方式進行考試。協(xié)會現(xiàn)有全球會員7萬多人。CCSA考試的難度要略高于CIA，通過率約為24%（國內高于國際平均）。2011年，試點年，首批企業(yè)被選為樣板開始執(zhí)行。隨著本公司發(fā)展及相關業(yè)務職能的調整、外部環(huán)境的變化和管理要求的提高，內部控制還需不斷修訂和完善。內部控制制度檢查情況2010年本公司圍繞公司年度工作重點，開展內部控制專項審計30項，針對審計中發(fā)現(xiàn)的問題，提出了完善管理制度、規(guī)范招評標、加強資產(chǎn)管理和合同管理等方面建議。公司已建成的信息系統(tǒng)有郵件系統(tǒng)（MAIL）、外網(wǎng)網(wǎng)站系統(tǒng)(WWW）、辦公系統(tǒng)（KOA）、企業(yè)資源計劃管理系統(tǒng)（ERP）；在建的有綜合管理信息系統(tǒng)、工程數(shù)據(jù)管理系統(tǒng)（EDM）和三維設計系統(tǒng)（3D）等，并在建綜合管理信息系統(tǒng)、總部一卡通系統(tǒng)等。擔保與投融資控制本公司依據(jù)中國證券監(jiān)督管理委員會、中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會證監(jiān)發(fā)[2005]120 號文《關于規(guī)范上市公司對外擔保行為的通知》的規(guī)定制定了貸款及擔保程序，迄今為止，公司未發(fā)生違規(guī)對外擔保、委托理財、拆借等行為。本公司嚴格按照國家有關規(guī)定建立假期管理制度，對職工探親假、事假、病假、產(chǎn)假、保育假、帶薪休假等建立管理臺帳，進行規(guī)范管理。通過交流和推廣降本增效方面的成功經(jīng)驗，強化了降本增效意識，各企業(yè)成本控制工作卓有成效。生產(chǎn)管理循環(huán)控制通過制定《出入廠區(qū)管理辦法》《外購物資入庫、儲存、發(fā)放的管理》等管理辦法,確保對存貨的有效管理。銷售與收款循環(huán)控制本公司制訂了相關管理制度，對銷售及收款過程中各部門職責分工，營銷策劃，合同的簽訂，客戶信用管理、運送貨物、開出銷售發(fā)票、確認收入及應收賬款、收到現(xiàn)款及記錄等各個環(huán)節(jié)進行了嚴格的規(guī)定，以最大程度地控制銷售風險。通過定期報告制度、每季度關聯(lián)交易運行簡報，及時把握關聯(lián)交易的運行情況，分析解決關聯(lián)交易具體問題，對本年度框架協(xié)議內的關聯(lián)交易進行動態(tài)管理，使公司關聯(lián)交易嚴格按照董事會和股東會批準的協(xié)議條款運行。財務服務有利于公司進一步加強資金管理、控制風險、提高資金使用效益。2010年，受國際金融市場尤其外匯市場劇烈波動影響，股份公司在手和在執(zhí)行的國際工程項目面臨匯率波動的不確定性風險。繼續(xù)努力穩(wěn)定產(chǎn)品質量和性能，大力拓展新用戶，爭取拿到更多的新能源產(chǎn)業(yè)市場訂單，發(fā)揮公司合力，積極做大燃機、環(huán)保產(chǎn)品和電站服務市場。與此同時，發(fā)達國家希望通過發(fā)展低碳經(jīng)濟及智能電網(wǎng)來調整能源結構，以獲得振興經(jīng)濟的新動力，且提出“再工業(yè)化”的戰(zhàn)略要求，在給中國裝備制造業(yè)的出口帶來新的機遇的同時也帶來更大的挑戰(zhàn)。機構設置情況 公司已按照相關法律、法規(guī)及監(jiān)管部門的要求，在主業(yè)資產(chǎn)整體上市后，已與集團在業(yè)務、人員、資產(chǎn)、機構、財務等方面進行了分離。三、公司內部控制制度框架與執(zhí)行情況根據(jù)財政部《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》規(guī)定，本公司建立和實施內部控制制度時,考慮了以下基本要素:內部環(huán)境、風險管理、控制活動、信息系統(tǒng)與信息溝通、監(jiān)督檢查等五項要素。(二)重要性原則。第一篇：內部控制自我評估報告電氣公司內部控制自我評估報告電氣股份有限公司（以下簡稱“公司”或“本公司”）按照《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國證券法》等法律法規(guī)的規(guī)定，以及中國證券監(jiān)督管理委員會和上海、香港兩地證券交易所的要求，依據(jù)《上海證券交易所上市公司內部控制指引》和財政部、審計署、證監(jiān)會、銀監(jiān)會、保監(jiān)會聯(lián)合發(fā)布的《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》及《企業(yè)內部控制配套指引》，本公司對公司目前的內部控制及運行情況進行了全面的檢查，對本公司內部控制的有效性進行了審議評估。將內部控制貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，覆蓋公司及控股子公司的各種業(yè)務和事項。在內部控制設計和實施過程中權衡實施成本與預期效益，以適當?shù)某杀緦崿F(xiàn)有效控制。公司根據(jù)《公司章程》制定了《股東大會議事規(guī)則》、《董事會議事規(guī)則》、《監(jiān)事會議事規(guī)則》、《董事會審計與審核委員會工作條例》、《董事會薪酬與提名委員會工作條例》、《獨立董事工作條例》、《募集資金使用管理辦法》、《重大事項內部報告制度》等一系列管理制度，公司股東大會、董事會、監(jiān)事會和經(jīng)理層各負其責、運轉協(xié)調有效。由于歐元的持續(xù)貶值，人民幣升值壓力劇增，以及貿(mào)易保護主義的抬頭，將加劇我國企業(yè)，特別是裝備制造企業(yè)出口的難度。在“十二五”期間，推進產(chǎn)業(yè)結構調整、擴大產(chǎn)品市場份額、全力拓展市場、增強市場競爭力。人民幣對美元、歐元及其它外幣的匯率波動可能會對本公司的經(jīng)營成本及經(jīng)營業(yè)績產(chǎn)生影響。關聯(lián)購銷業(yè)務有利于利用公司內部優(yōu)勢資源、穩(wěn)定產(chǎn)品質量、降低產(chǎn)品成本與物流成本、擴大產(chǎn)品客戶群，對公司未來財務狀況、經(jīng)營成果具有積極影響，存在交易的必要性。對于關聯(lián)交易的日常管理，公司制定了母子公司兩個層面統(tǒng)一監(jiān)管的關聯(lián)交易管理體系，并發(fā)布了《關聯(lián)交易管理辦法》，定期召開關聯(lián)交易工作會議，落實關聯(lián)交易責任部門，使關聯(lián)交易運行與管理規(guī)范明確。特別授權：對于重大經(jīng)營活動，需由股東大會或董事會做出批準，保證交易具有合法依據(jù)。對請購、審批、簽約、采購、驗收、審核、付款等環(huán)節(jié)建立標準化業(yè)務處理程序，健全以采購申請、經(jīng)濟合同、結算憑證、入庫單據(jù)為載體的控制系統(tǒng)，增強請購、采購、驗收、付款關鍵點的控制。初步實現(xiàn)了財務預算與業(yè)務預算及經(jīng)營業(yè)績考核目標的有機銜接，預算編制的時效性、預算執(zhí)行的剛性都有較大提高。本公司對員工勞動關系管理嚴格按照國家《勞動合同法》、《勞動合同實施條例》及有關規(guī)定制定的《勞動合同管理辦法》進行規(guī)范管理。本公司制定《薪酬與提名委員會工作條例》、《高級管理人員薪金管理辦法》、《高級管理人員職務消費管理辦法》等規(guī)章制度，對董事、監(jiān)事、高管人員選擇、確定、考核、薪酬和職務消費等進行規(guī)范管理。（四）信息系統(tǒng)與信息溝通公司對信息系統(tǒng)公用基礎設施和具體信息系統(tǒng)制定了內控制度，以確保信息系統(tǒng)安全、穩(wěn)定運行。公司管理層高度重視各職能部門和監(jiān)管機構的報告及建議，并采取各種措施及時糾正控制運行中出現(xiàn)的偏差。執(zhí)行有效，能夠預防和及時發(fā)現(xiàn)、糾正公司運營過程中可能出現(xiàn)的重要錯誤和舞弊，保護公司資產(chǎn)的安全和完整，保證會計記錄和會計信息的真實性、準確性和及時性，在完整性、合理性及有效性方面不存在重大缺陷。2010年，上述五部委再次聯(lián)合并發(fā)布了《企業(yè)內部控制配套指引》。相信這一狀況會隨著考試進程的推進而改善，目前不斷增長的報名人數(shù)也證實了這一點。中國內部審計學會1987年加入該協(xié)會，成為國家分會。CCSA考試形式CCSA考試的方式為閉卷考試，每科試題為125道選擇題，時間為210分鐘。CCSA考試科目CCSA是單科考試，主要內容涵蓋以下幾個方面：1． 內部控制自我評估的基本原理（510%）；2． 內部控制自我評估的綜合方案（1525%）；3． 內部控制自我評估程序的原理（1525%）；4． 企業(yè)的目標和機構的執(zhí)行情況（1015%）；5． 風險的確認和評估（1520%）；6． 控制理論和實施狀況（2025%）。評價應由公司及各控股、參股公司內部審計機構、內部審計人員獨立進行。第五條 總經(jīng)理是內部控制自我評價工作的負責人，審定內部控制自我評價方案，聽取內部控制自我評價報告。評價工作既可以采用全面評價，也可以根據(jù)需要采用重點評價的方式。第五章 內部控制缺陷分類第十一條 按照內部控制缺陷的成因或來源，內部控制缺陷分為設計缺陷和運行缺陷。所采用的認定標準直接取決于由于該內部控制缺陷的存在可能導致的財務報告錯報的重要程度。在評價補償性控制是否能夠彌補控制缺陷時，考慮補償性控制是否有足夠的精確度以防止或發(fā)現(xiàn)并糾正可能發(fā)生的重大錯報。第十八條 公司對外報送的內部控制自我評價報告包括公司董事會對內部控制報告真實性的聲明。（二）內控文檔按形成過程分為三類：制度設計文檔。公司率先采用國際會計師審計、聘請獨立的外部精 公司、國際咨詢公司，并在同行 率先引入海外高級管理人才和國際先進的管理體系。股東大會、董事會、監(jiān)事會，和管理層之間各負其責、規(guī)范運作、相互制衡，在內部控制 的權責清晰，為公司內部控制目標的實現(xiàn)提供了合理保證。四、公司風險控制活動作為綜合金融服務集團，公司在集團風險管理委員會（以下稱“風管會”）策劃下，建立了風管會統(tǒng)一領導下的由各系列風險管理執(zhí)行官、專家小組構成的覆蓋各專業(yè)公司的風險控制體系。公司還建立了產(chǎn)、壽、養(yǎng)老險區(qū)域管理體制，進一步實現(xiàn)了業(yè)務經(jīng)營管理的統(tǒng)一化、標準化、規(guī)范化。風險控制活動涵蓋授信、資金、存款及柜臺、間業(yè)務等各業(yè)務環(huán)節(jié)，有效防范了銀行資產(chǎn)負債匹配失衡風險、市場風險、信用風險、流動性風險及組合戰(zhàn)略風險。薪資計，包括稅金等各項扣款均通過薪酬系統(tǒng)自動執(zhí)行；薪資支付采用集 支付模式，授權統(tǒng)一由集團的員工服務 心轉至員工的銀行帳戶；薪酬系統(tǒng)數(shù)據(jù)通過系統(tǒng)接口進入財務核 系統(tǒng)，進行對應的財務核，減少人為干預，保證薪資計、支付和財務核的安全、準確，降低風險。招聘活動遵循明確計劃、規(guī)范標準、突出潛質、嚴格核人、責任追蹤、高效服務和定期檢討的策略，以確保招聘效率和招聘質量。同時，針對某些特別重要的工作，信息管理 心成立專門的部門和崗位來負責，做到專人專崗。帳號管理方面，公司核心業(yè)務系統(tǒng)使用公司的UM（用戶管理）系統(tǒng)進行統(tǒng)一的帳戶和權限管理。5．信息安全管理信息管理 心成立了獨立的信息安全團隊負責推行及確保公司的信息安全管理和保護工作。6．信息披露目前公司涉及互聯(lián)網(wǎng)信息發(fā)布的網(wǎng)站是 PA18網(wǎng)站和行銷支持管理網(wǎng)站，均已建立完善、安全的網(wǎng)上信息發(fā)布審核和檢查制度，確保信息發(fā)布的合法、合規(guī)。所有在此論壇發(fā)布的信息都須經(jīng)過值班人審核，以確保內容合規(guī)。在崗位設置方面，建立公司和各子公司的公司治理結構、各級經(jīng)營管理組織架構規(guī)范及崗位分類，要求嚴格執(zhí)行不 容職務相互分離控制的原則，保證公司內部部門、崗位及其職責權限的合理設置，形成互 制約，互 監(jiān)督的機制。為此，國際投資者對 國平安的信息披露給予了高度評價：披露的 度和深度達到國際領先水平；披露的信息完整、有連續(xù)性；數(shù)據(jù)信息的假設/計 嚴謹，可靠性高。與此同時，合規(guī)部門根據(jù)合規(guī)檢視情況，對各機構、各業(yè)務環(huán)節(jié)的重點風險進行篩選、提示，為稽核檢查提供指導，提高稽核的深度和效率。目前公司已擁有一支遍及全國的400 多人的專職稽核隊伍。具體如下：各級合規(guī)部門致力于建立合規(guī)制度體系，開展制度評審、合規(guī)審查和檢視，搭建合規(guī)平臺等工作，促進公司整體風險防范水平進一步提高：建立較為完備的合規(guī)管理制度體系：依據(jù)監(jiān)管法規(guī)并參考國際成熟的內控運作模式，擬訂《集團合規(guī)管理辦法》、《合規(guī)管理工作手冊》等合規(guī)政策和管理工具，基本實現(xiàn)與國際接軌；開展制度評審、合規(guī)審查和檢視：全年累計評審新制度12新業(yè)務18新流程3新產(chǎn)品87；累計完成現(xiàn)有制度檢視159，主流程檢視46，子流程檢視166；跟蹤法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定和行業(yè)規(guī)則的變化情況，向集團職能 心及子公司高級管理人員提供合規(guī)建議31 條；充分利用合規(guī)檢視成果，為常規(guī)稽核提供風險點提示清單108 件；完成平安銀行和深圳市商業(yè)銀行合并的合規(guī)檢視工作；搭建合規(guī)平臺：全面啟動合規(guī)風險識別平臺和風險評級系統(tǒng)建設，實現(xiàn)合規(guī)風險管理進一步系統(tǒng)化、標準化；建立專業(yè)子公司風險指標及風險限額的匯報機制；指導專業(yè)子公司進一步規(guī)范公司治理機制，完善內控制度及管理體系，開展內部控制制度檢視工作，全面監(jiān)控內部控制風險，實現(xiàn)制度化管理。三是在內部控制從根本上杜絕違法違規(guī)行為方面