【正文】 三是在內(nèi)部控制從根本上杜絕違法違規(guī)行為方面存在風(fēng)險。目前公司已擁有一支遍及全國的400 多人的專職稽核隊伍。為此，國際投資者對 國平安的信息披露給予了高度評價：披露的 度和深度達(dá)到國際領(lǐng)先水平；披露的信息完整、有連續(xù)性；數(shù)據(jù)信息的假設(shè)/計 嚴(yán)謹(jǐn)，可靠性高。所有在此論壇發(fā)布的信息都須經(jīng)過值班人審核，以確保內(nèi)容合規(guī)。5．信息安全管理信息管理 心成立了獨立的信息安全團(tuán)隊負(fù)責(zé)推行及確保公司的信息安全管理和保護(hù)工作。同時，針對某些特別重要的工作，信息管理 心成立專門的部門和崗位來負(fù)責(zé)，做到專人專崗。薪資計，包括稅金等各項扣款均通過薪酬系統(tǒng)自動執(zhí)行；薪資支付采用集 支付模式，授權(quán)統(tǒng)一由集團(tuán)的員工服務(wù) 心轉(zhuǎn)至員工的銀行帳戶；薪酬系統(tǒng)數(shù)據(jù)通過系統(tǒng)接口進(jìn)入財務(wù)核 系統(tǒng)，進(jìn)行對應(yīng)的財務(wù)核，減少人為干預(yù)，保證薪資計、支付和財務(wù)核的安全、準(zhǔn)確，降低風(fēng)險。公司還建立了產(chǎn)、壽、養(yǎng)老險區(qū)域管理體制，進(jìn)一步實現(xiàn)了業(yè)務(wù)經(jīng)營管理的統(tǒng)一化、標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化。股東大會、董事會、監(jiān)事會，和管理層之間各負(fù)其責(zé)、規(guī)范運作、相互制衡，在內(nèi)部控制 的權(quán)責(zé)清晰，為公司內(nèi)部控制目標(biāo)的實現(xiàn)提供了合理保證。（二）內(nèi)控文檔按形成過程分為三類：制度設(shè)計文檔。在評價補償性控制是否能夠彌補控制缺陷時，考慮補償性控制是否有足夠的精確度以防止或發(fā)現(xiàn)并糾正可能發(fā)生的重大錯報。第五章 內(nèi)部控制缺陷分類第十一條 按照內(nèi)部控制缺陷的成因或來源，內(nèi)部控制缺陷分為設(shè)計缺陷和運行缺陷。第五條 總經(jīng)理是內(nèi)部控制自我評價工作的負(fù)責(zé)人，審定內(nèi)部控制自我評價方案，聽取內(nèi)部控制自我評價報告。CCSA考試科目CCSA是單科考試，主要內(nèi)容涵蓋以下幾個方面：1． 內(nèi)部控制自我評估的基本原理（510%）；2． 內(nèi)部控制自我評估的綜合方案（1525%）；3． 內(nèi)部控制自我評估程序的原理（1525%）；4． 企業(yè)的目標(biāo)和機(jī)構(gòu)的執(zhí)行情況（1015%）；5． 風(fēng)險的確認(rèn)和評估（1520%）；6． 控制理論和實施狀況（2025%）。中國內(nèi)部審計學(xué)會1987年加入該協(xié)會，成為國家分會。2010年，上述五部委再次聯(lián)合并發(fā)布了《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》。公司管理層高度重視各職能部門和監(jiān)管機(jī)構(gòu)的報告及建議，并采取各種措施及時糾正控制運行中出現(xiàn)的偏差。本公司制定《薪酬與提名委員會工作條例》、《高級管理人員薪金管理辦法》、《高級管理人員職務(wù)消費管理辦法》等規(guī)章制度，對董事、監(jiān)事、高管人員選擇、確定、考核、薪酬和職務(wù)消費等進(jìn)行規(guī)范管理。初步實現(xiàn)了財務(wù)預(yù)算與業(yè)務(wù)預(yù)算及經(jīng)營業(yè)績考核目標(biāo)的有機(jī)銜接，預(yù)算編制的時效性、預(yù)算執(zhí)行的剛性都有較大提高。特別授權(quán)：對于重大經(jīng)營活動，需由股東大會或董事會做出批準(zhǔn)，保證交易具有合法依據(jù)。關(guān)聯(lián)購銷業(yè)務(wù)有利于利用公司內(nèi)部優(yōu)勢資源、穩(wěn)定產(chǎn)品質(zhì)量、降低產(chǎn)品成本與物流成本、擴(kuò)大產(chǎn)品客戶群，對公司未來財務(wù)狀況、經(jīng)營成果具有積極影響，存在交易的必要性。在“十二五”期間，推進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整、擴(kuò)大產(chǎn)品市場份額、全力拓展市場、增強(qiáng)市場競爭力。公司根據(jù)《公司章程》制定了《股東大會議事規(guī)則》、《董事會議事規(guī)則》、《監(jiān)事會議事規(guī)則》、《董事會審計與審核委員會工作條例》、《董事會薪酬與提名委員會工作條例》、《獨立董事工作條例》、《募集資金使用管理辦法》、《重大事項內(nèi)部報告制度》等一系列管理制度，公司股東大會、董事會、監(jiān)事會和經(jīng)理層各負(fù)其責(zé)、運轉(zhuǎn)協(xié)調(diào)有效。將內(nèi)部控制貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，覆蓋公司及控股子公司的各種業(yè)務(wù)和事項。(二)重要性原則。機(jī)構(gòu)設(shè)置情況 公司已按照相關(guān)法律、法規(guī)及監(jiān)管部門的要求，在主業(yè)資產(chǎn)整體上市后，已與集團(tuán)在業(yè)務(wù)、人員、資產(chǎn)、機(jī)構(gòu)、財務(wù)等方面進(jìn)行了分離。繼續(xù)努力穩(wěn)定產(chǎn)品質(zhì)量和性能，大力拓展新用戶，爭取拿到更多的新能源產(chǎn)業(yè)市場訂單，發(fā)揮公司合力，積極做大燃機(jī)、環(huán)保產(chǎn)品和電站服務(wù)市場。財務(wù)服務(wù)有利于公司進(jìn)一步加強(qiáng)資金管理、控制風(fēng)險、提高資金使用效益。銷售與收款循環(huán)控制本公司制訂了相關(guān)管理制度，對銷售及收款過程中各部門職責(zé)分工，營銷策劃，合同的簽訂，客戶信用管理、運送貨物、開出銷售發(fā)票、確認(rèn)收入及應(yīng)收賬款、收到現(xiàn)款及記錄等各個環(huán)節(jié)進(jìn)行了嚴(yán)格的規(guī)定，以最大程度地控制銷售風(fēng)險。通過交流和推廣降本增效方面的成功經(jīng)驗，強(qiáng)化了降本增效意識，各企業(yè)成本控制工作卓有成效。擔(dān)保與投融資控制本公司依據(jù)中國證券監(jiān)督管理委員會、中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會證監(jiān)發(fā)[2005]120 號文《關(guān)于規(guī)范上市公司對外擔(dān)保行為的通知》的規(guī)定制定了貸款及擔(dān)保程序，迄今為止，公司未發(fā)生違規(guī)對外擔(dān)保、委托理財、拆借等行為。內(nèi)部控制制度檢查情況2010年本公司圍繞公司年度工作重點，開展內(nèi)部控制專項審計30項，針對審計中發(fā)現(xiàn)的問題，提出了完善管理制度、規(guī)范招評標(biāo)、加強(qiáng)資產(chǎn)管理和合同管理等方面建議。2011年，試點年，首批企業(yè)被選為樣板開始執(zhí)行。協(xié)會現(xiàn)有全球會員7萬多人。第三篇：內(nèi)部控制自我評估 CSA內(nèi)部控制自我評價管理辦法第一章 總則第一條 為了合理保證公司內(nèi)部控制體系的建立健全及其持續(xù)有效的執(zhí)行，促進(jìn)公司內(nèi)部控制目標(biāo)的實現(xiàn)，達(dá)到監(jiān)管機(jī)構(gòu)對公司內(nèi)部控制的要求，公司需要定期全面評價內(nèi)部控制的設(shè)計和運行情況，揭示和防范風(fēng)險。第六條 審計部負(fù)責(zé)內(nèi)部控制評價的具體組織實施工作，評價實施時可以從各部門抽調(diào)具有相應(yīng)勝任能力人員組建評價檢查組，也可以委托中介機(jī)構(gòu)實施內(nèi)部控制評價。（一）設(shè)計缺陷是缺少為實現(xiàn)控制目標(biāo)所必需的控制，或控制設(shè)計不適當(dāng)，即使正常運行也難以實現(xiàn)控制目標(biāo)；（二）執(zhí)行缺陷是控制設(shè)計適當(dāng)沒有按設(shè)計意圖運行，或者執(zhí)行人員缺乏必要授權(quán)或?qū)I(yè)勝任能力，無法有效實施的控制。第十五條 非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷根據(jù)其對內(nèi)部控制目標(biāo)實現(xiàn)的影響程度分為重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。實際執(zhí)行文檔。2007 年6 月，公司被亞太區(qū)著名雜志《Corporate Governance Asia》及亞洲企業(yè)各界聯(lián)合評選為“亞洲企業(yè)治理2007 杰出表現(xiàn)獎”，是獲得該獎項歷史上唯一的中國大陸金融及保險企業(yè)，顯示公司規(guī)范成熟的治理結(jié)構(gòu)獲得 泛認(rèn)同。有關(guān)保險業(yè)務(wù)的風(fēng)險控制活動詳見附件1。2007年，公司引進(jìn)國際先進(jìn)的Peoplesoft HR 管理系統(tǒng)，進(jìn)一步優(yōu)化該模式，加強(qiáng)各環(huán)節(jié)的管控，提高系統(tǒng)穩(wěn)定性和效率。例如：成立了應(yīng)用開發(fā)支持部，專門負(fù)責(zé)應(yīng)用系統(tǒng)的測試；成立了信息安全組，為公司信息和信息系統(tǒng)安全建設(shè)提供技術(shù)支持；每 開發(fā)部門都有QA崗，管理開發(fā)項目的質(zhì)量。公司遵照ISO27001 標(biāo)準(zhǔn)建立了平安信息安全管理體系“。（五）關(guān)聯(lián)交易根據(jù)保監(jiān)會《保險公司關(guān)聯(lián)交易管理暫行辦法》的規(guī)定，公司制定了《關(guān)聯(lián)交易管理制度》，以明確關(guān)聯(lián)交易各相關(guān)部門的分工和基本處理流程，保證該類交易符合相關(guān)監(jiān)管和信息披露的要求。公司品牌宣傳部具體負(fù)責(zé)公司對內(nèi)對外的信息整合與發(fā)布、媒體關(guān)系管理及危機(jī)管理，識別、收集、處理、報告涉及公司目標(biāo)實現(xiàn)及經(jīng)營管理有效運作的內(nèi)外部信息，使管理層及員工能夠了解相關(guān)信息，遵守涉及其責(zé)任和義務(wù)的政策和程序。集團(tuán)稽核監(jiān)察部及上海、深圳稽核分部以獨立的身份對集團(tuán)各職能 心和所有子公司及其二、三級機(jī)構(gòu)進(jìn)行全面的常規(guī)稽核，實現(xiàn)稽核檢查的監(jiān)督和風(fēng)險防范功能；各子公司及其下屬機(jī)構(gòu)稽核監(jiān)察部門則以內(nèi)部人身份介入到子公司的所有日常內(nèi)控管理工作，與集團(tuán)稽核監(jiān)察部形成內(nèi)外合一的稽核監(jiān)督體系。隨著公司內(nèi)部控制機(jī)制的不斷完善，違法、違規(guī)案件及涉案金額均呈逐年下降態(tài)勢，但還不能從根本上杜絕。對此，公司在繼續(xù)加強(qiáng) “守法+1”遵紀(jì)守法教育的基礎(chǔ)上，一方面，推 日常審計，配合常規(guī)稽核，通過運用多種稽核手段提高稽核頻率、度和深度，最大程度查出不合規(guī)現(xiàn)象；另一方面，修訂完善《“紅、黃、藍(lán)”牌處罰制度》，并加大處罰執(zhí)行力度，懲戒不合規(guī)行為，營造良好的合規(guī)環(huán)境。（三）事后監(jiān)督公司目前建立了由集團(tuán)、上海/深圳稽核分部、子公司和二級機(jī)構(gòu)稽核監(jiān)察部組成的完善的稽核網(wǎng)絡(luò)，并在國內(nèi)同業(yè) 率先推出IT 稽核。建立了董、監(jiān)事溝通渠道，保持溝通暢順、充分；建立了投資者回訪制度，虛心聽取意見和建議；建立了證券分析師溝通機(jī)制，提供信息支持；建立投資者查詢機(jī)制，及時滿足股東信息要求，嚴(yán)格保證所有股東在同一時間獲得同信息。論壇由公司市場部直接負(fù)責(zé)管理，并制定發(fā)貼規(guī)則和值班制度。對于銀行、數(shù)字證書 心等有特 監(jiān)管要求的區(qū)域，劃分了單獨的物理空間和網(wǎng)絡(luò)區(qū)域，實現(xiàn)真正的物理隔離，以滿足監(jiān)管部門對不同行業(yè)的安全監(jiān)管要求。系統(tǒng)開發(fā)部門只負(fù)責(zé)系統(tǒng)開發(fā)，系統(tǒng)維護(hù)由系統(tǒng)運營部門來操作。人力費用納入費用預(yù)管理體系，通過對人力預(yù) 編制過程的監(jiān)控和預(yù) 執(zhí)行結(jié)果的考核，確保人力預(yù) 編制科學(xué)、合理，人力費用使用合規(guī)。每 監(jiān)控環(huán)節(jié)都充分明確了每類風(fēng)險的識別、評估與防范控制措施。公司根據(jù)《 華人民共和國公司法》、《上市公司治理準(zhǔn)則》等 關(guān)法律法規(guī)建立了完善的公司治理結(jié)構(gòu)，股東大會、董事會、監(jiān)事會，和管理層職責(zé)明確，并建立了完備規(guī)范的議事規(guī)則、決策機(jī)制、決策評估、責(zé)任追究機(jī)制和獨立董事制度。（一）內(nèi)部控制文檔按內(nèi)部控制要素分為以下五類：控制環(huán)境文檔，如組織結(jié)構(gòu)圖、權(quán)限指引表、部門及崗位職責(zé)說明、員工守則、董事會和監(jiān)事會成員履歷及議事規(guī)則、公司發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃、企業(yè)文化等；風(fēng)險評估文檔，如風(fēng)險評估制度、風(fēng)險評估過程記錄、風(fēng)險評估報告等；控制活動文檔，包括財務(wù)報告、經(jīng)營分析報告、董事會及專業(yè)委員會會議紀(jì)要、股東會決議、總經(jīng)理辦公會議紀(jì)要、經(jīng)營例會等重要會議紀(jì)要等；內(nèi)部監(jiān)督文檔，包括審計計劃、內(nèi)部審計工作總結(jié)、審計報告、審計意見書、整改情況說明材料、內(nèi)部控制自我評價報告及相關(guān)資料等。在確定一項控制缺陷或多項控制缺陷的組合是否構(gòu)成重大缺陷時，應(yīng)當(dāng)評價補償性控制的影響。由審計部跟蹤其整改落實情況，因整改不及時造成損失或負(fù)面影響追究相關(guān)人員責(zé)任。第二章 內(nèi)部控制自我評價組織體系第四條 董事會認(rèn)定內(nèi)部控制重大缺陷，并審定重大缺陷和重要缺陷的整改意見，對在督促整改中遇到的困難進(jìn)行協(xié)調(diào)，并對內(nèi)部控制自我評價報告的真實性負(fù)責(zé)。CCSA學(xué)習(xí)卡在當(dāng)年考試前一周左右推出的每科各一套的沖刺試題是務(wù)必要做的，近幾年模擬考場的效果非常明顯，可以事半功倍！提示：注意東西方思維的差異，在做題的過程中要注意別拿傳統(tǒng)的做法來做為判斷，CCSA的標(biāo)準(zhǔn)以全球?qū)崉?wù)為準(zhǔn)。協(xié)會現(xiàn)有196個分會，分布在100多個國家和地區(qū)。2008年，財政部聯(lián)合證監(jiān)會、審計署、銀監(jiān)會、保監(jiān)會等五大部委共同出臺《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，要求上市公司在公司年報披露的同時，披露內(nèi)部控制自我評估報告，同時鼓勵非上市的大中型企業(yè)對照執(zhí)行。公司董事會對內(nèi)部控制檢查監(jiān)督工作進(jìn)行指導(dǎo)，并審閱檢查監(jiān)督部門提交的內(nèi)部控制監(jiān)督工作報告，作為評價內(nèi)部控制運行情況的依據(jù)，并由監(jiān)督檢查部門在年度結(jié)束后向董事會提交內(nèi)部控制檢查監(jiān)督工作報告。通過“企業(yè)年初申報、公司匯總審核、公司與企業(yè)溝通澄清形成方案建議、公司決策后下達(dá)執(zhí)行、企業(yè)定期報統(tǒng)計報表、年內(nèi)據(jù)實調(diào)增調(diào)減”等程序，加強(qiáng)人工成本管理過程控制，不斷改進(jìn)完善公司對企業(yè)“控制總量、控制水平、控制結(jié)構(gòu)”管理模式。為切實加強(qiáng)預(yù)算管理，公司及時制定并頒發(fā)了《財務(wù)預(yù)算管理辦法》，明確了預(yù)算管理體制和組織架構(gòu)、預(yù)算管理工作流程、預(yù)算評價考核機(jī)制等。大額的原材料采購及大型設(shè)備的購置、基建工程的工程勘測、設(shè)計、施工及監(jiān)理單位的選擇均采用招標(biāo)方式；小額的原材料采購采用部門評審和領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)方式，同時堅持多家供應(yīng)商報價制；在銷售業(yè)務(wù)中，市場部根據(jù)相關(guān)業(yè)務(wù)部門的指令發(fā)出商品；在資金支出與費用開支方面，由公司規(guī)定不同金額起點的審批權(quán)限，具體由部門經(jīng)理、公司總裁、董事長執(zhí)行，從內(nèi)部審核的情況看，費用的審批程序達(dá)到了有效遵循。主要涉及采購、銷售、財務(wù)服務(wù)等方面。本公司將以國家產(chǎn)業(yè)政策和國家中長期科技產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃為指引，以市場為導(dǎo)向，繼續(xù)做精做強(qiáng)發(fā)電設(shè)備產(chǎn)業(yè)，確保發(fā)電設(shè)備產(chǎn)業(yè)的領(lǐng)先地位。董事會下設(shè)四個專門委員會：戰(zhàn)略發(fā)展委員會、審計與審核委員會、薪酬及提名委員會、風(fēng)險管理委員會為董事會決策提供專業(yè)意見。二、公司內(nèi)部控制建立與實施遵循的原則(一)全面性原則。在全面控制的基礎(chǔ)上，關(guān)注重要業(yè)務(wù)和高風(fēng)險領(lǐng)域。設(shè)立了符合公司業(yè)務(wù)規(guī)模及經(jīng)營管理需要的組織機(jī)構(gòu)，貫徹不相容職務(wù)相分離的原則，并隨著公司業(yè)務(wù)發(fā)展需要，對個別部門內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行調(diào)整，科學(xué)地劃分了每個組織單位內(nèi)部的責(zé)任權(quán)限，形成了相互制衡機(jī)制。（3）海外業(yè)務(wù)拓展帶來的風(fēng)險及對策 本公司在鞏固巴基斯坦、越南、印度、土耳其等傳統(tǒng)市場基礎(chǔ)上，在非洲市場取得突破，并成功重返孟加拉市場。為了規(guī)范本公司及本公司控股子公司與控股股東電氣集團(tuán)及其他關(guān)聯(lián)法人之間的持續(xù)關(guān)聯(lián)交易，經(jīng)公司于2009年5月5 日召開的第五屆董事會第三十五次會議審議通過，公司于2009年5月5 日與集團(tuán)及其他關(guān)聯(lián)法人簽署了20092011年度的持續(xù)關(guān)聯(lián)交易框架協(xié)議，包括《采購及生產(chǎn)服務(wù)框架協(xié)議》、《銷售及生產(chǎn)服務(wù)框架協(xié)議》、《綜合配套服務(wù)框架協(xié)議》、《財務(wù)服務(wù)框架協(xié)議》、《物業(yè)及設(shè)備承租人框架協(xié)議》及《物業(yè)及設(shè)備出租人框架協(xié)議》。同時，本公司于2010年開展全面風(fēng)險管理工作，按《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第16號——合同管理》的要求，重點對公司合同管理關(guān)鍵點流程控制進(jìn)行梳理和優(yōu)化，進(jìn)一步明確各部門合同管理職責(zé)，對防范經(jīng)營風(fēng)險、提高管理效率起到良好的促進(jìn)作用。積極研究資本市場，配合公司發(fā)展戰(zhàn)略，穩(wěn)健開展了資本運作。結(jié)合公司全面風(fēng)險管理工作，本公司修訂了《對外投資管理辦法》，對投資主體、投資方向與范圍、資金來源、投資決策權(quán)限、投資管理程序、投資計劃和統(tǒng)一管理、財務(wù)管理、審計監(jiān)督、投資后評估及項目退出等有關(guān)內(nèi)容做出了規(guī)定，保證了公司對外投資的資金安全，確保了投資回報效果。從審計結(jié)果看，公司及所屬主要單位均建立了覆蓋公司所有業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)、關(guān)鍵控制點和風(fēng)險領(lǐng)域的內(nèi)部控制制度，未發(fā)現(xiàn)重大內(nèi)部控制缺陷；公司及所屬企業(yè)按照國家頒布的法律法規(guī)不斷完善內(nèi)部控制制度，對企業(yè)投資管理、合同管理和招議標(biāo)管理等重要事項進(jìn)行了嚴(yán)格規(guī)定和控制，管理較為規(guī)范，未出現(xiàn)重大違規(guī)違紀(jì)事項及由此造成的重大經(jīng)濟(jì)損失。2012年，內(nèi)控年，所有上市公司要求強(qiáng)制對照執(zhí)行。CCSA考試是國際內(nèi)部審計師協(xié)會（IIA）舉辦的國際考試，在國內(nèi)由中