【正文】 國(guó)內(nèi)部審計(jì)協(xié)會(huì)負(fù)責(zé)考試的組織和安排。根據(jù)財(cái)政部《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其指引的有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。第七條 各單位部門結(jié)合日常掌握的業(yè)務(wù)情況，開展本部門的內(nèi)控自查、測(cè)試和評(píng)價(jià)工作，提出本部門自評(píng)重點(diǎn)關(guān)注的業(yè)務(wù)或事項(xiàng)。第十二條 內(nèi)部控制缺陷按其影響程度分為重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)可以分為定性標(biāo)準(zhǔn)和定量標(biāo)準(zhǔn)。測(cè)試過程文檔，測(cè)試文檔負(fù)責(zé)測(cè)試的部門保留，包括抽樣記錄、穿行測(cè)試底稿記錄、訪談?dòng)涗浀?。二、集團(tuán)內(nèi)審地位及架構(gòu)設(shè)置為強(qiáng)化董事會(huì)決策功能，確保董事會(huì)對(duì)管理層的有效監(jiān)督，完善公司治理結(jié)構(gòu)，根據(jù)《公司法》、《保險(xiǎn)法》、《審計(jì)法》及公司章程等相關(guān)規(guī)定，在董事會(huì)授權(quán)下，公司于2002 年成立了由半數(shù)以上獨(dú)立非執(zhí)行董事組成的集團(tuán)審計(jì)委員會(huì)，全面審查和監(jiān)督公司財(cái)務(wù)報(bào)告、內(nèi)部審計(jì)方案及內(nèi)部控制有效性，審閱和審查財(cái)務(wù)、經(jīng)營(yíng)、合規(guī)、風(fēng)險(xiǎn)管理情況。投資類業(yè)務(wù)集團(tuán)風(fēng)管會(huì)監(jiān)控投資業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，通過投資業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)執(zhí)行官和各子公司的風(fēng)險(xiǎn)管理部，定期識(shí)別及量化各業(yè)務(wù)線的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、集 風(fēng)險(xiǎn)及外匯風(fēng)險(xiǎn)?？?jī)效管理方面，為深入貫徹 “競(jìng)爭(zhēng)、激勵(lì)、淘汰”機(jī)制，提高員工的績(jī)效能力，確保公司戰(zhàn)略目標(biāo)有效達(dá)成，公司不斷優(yōu)化績(jī)效管理體系，秉持“結(jié)果導(dǎo)向、成敗全責(zé)”的績(jī)效管理理念，通過事前明確目標(biāo)、事 檢視與輔導(dǎo)、事后考核與結(jié)果反饋的過程管理模式，確保績(jī)效結(jié)果公平、合理，并以此作為各項(xiàng)獎(jiǎng)懲的基本依據(jù)，針對(duì)性地采取不同措施激勵(lì)和促進(jìn)員工自覺提高績(jī)效水平，讓優(yōu)秀人才脫穎而出，保持隊(duì)伍的活力和公司持續(xù)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。2．系統(tǒng)開發(fā)控制系統(tǒng)開發(fā)和修改由開發(fā)部門負(fù)責(zé)，基于CMMI2 級(jí)標(biāo)準(zhǔn)創(chuàng)建了一套最基本的軟件開發(fā)項(xiàng)目的過程管理體系，包括：項(xiàng)目策劃、項(xiàng)目監(jiān)督與控制、過程與產(chǎn)品質(zhì)量保證、軟件配置管理、統(tǒng)一的需求管理體系、基本的項(xiàng)目開發(fā)生命周期。公司建立了計(jì)算機(jī)安全應(yīng)急系統(tǒng)，制定了詳細(xì)的應(yīng)急方案，并定期檢查、維護(hù)應(yīng)急的設(shè)施、設(shè)備和系統(tǒng)，確保其處于適用狀態(tài)。2007 年8 月，董事會(huì)通過議案，授權(quán)執(zhí)行董事在授權(quán)額度內(nèi)對(duì)本公司與控股子公司之間發(fā)生的三大類重大關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行審批。公司制定的《信息披露事務(wù)管理制度》、《重大突發(fā)事件應(yīng)急處理規(guī)定》等相關(guān)制度，確保了及時(shí)、真實(shí)、完整地向監(jiān)管部門和外界報(bào)告、披露相關(guān)信息，確保在出現(xiàn)緊急情況或重大突發(fā)事件時(shí)，相關(guān)信息能夠得到及時(shí)報(bào)告和有效溝通。通過分布全國(guó)的稽核隊(duì)伍，及時(shí)檢查、揭露、追蹤和防范經(jīng)營(yíng)管理的各類風(fēng)險(xiǎn)。別機(jī)構(gòu)合規(guī)經(jīng)營(yíng)意識(shí)薄弱，在地區(qū)市場(chǎng)無(wú)序競(jìng)爭(zhēng)的環(huán)境下，為了搶 市場(chǎng)份額，擴(kuò)大業(yè)務(wù)規(guī)模，存在核保不規(guī)范、手續(xù)費(fèi)支付不規(guī)范等問題。近年公司在全系統(tǒng)不斷強(qiáng)化“重在執(zhí)行”的企業(yè)文化理念，但在實(shí)際工作中，仍有 別機(jī)構(gòu)在面對(duì)機(jī)構(gòu)或小團(tuán)體利益時(shí)，制度執(zhí)行不到位，有的機(jī)構(gòu)甚至違規(guī)經(jīng)營(yíng)，損害了公司和行業(yè)的整體利益。同時(shí)，預(yù)警系統(tǒng)指標(biāo)數(shù)據(jù)和日常、遠(yuǎn)程審計(jì)結(jié)果亦為常規(guī)稽核確定重點(diǎn)機(jī)構(gòu)和重點(diǎn)檢查環(huán)節(jié)提供評(píng)估依據(jù)，有效地提高稽核效率。五、信息披露與溝通集團(tuán)執(zhí)行委員會(huì)下設(shè)投資者關(guān)系管理委員會(huì)，專職負(fù)責(zé)信息披露，并制定了《投資者關(guān)系管理委員會(huì)工作手冊(cè)》，對(duì)信息披露的制度與流程進(jìn)行了詳細(xì)規(guī)定。網(wǎng)站上發(fā)布的所有信息都須先經(jīng)過公司內(nèi)部專人審核，以確保所發(fā)布信息符合規(guī)定。4．網(wǎng)絡(luò)管理目前公司的業(yè)務(wù)包括保險(xiǎn)、銀行、投資等多 領(lǐng)域，公司內(nèi)部針對(duì)各業(yè)務(wù)領(lǐng)域劃分了不同的網(wǎng)絡(luò)區(qū)域和數(shù)據(jù)庫(kù)，每 業(yè)務(wù)領(lǐng)域都有防火墻隔離和加密訪問控制。IT 開發(fā)服務(wù)系列主要負(fù)責(zé)公司信息系統(tǒng)的開發(fā)和測(cè)試；IT 運(yùn)營(yíng)服務(wù)系列主要負(fù)責(zé)公司信息系統(tǒng)（包括基礎(chǔ)設(shè)施和應(yīng)用系統(tǒng)）的運(yùn)行監(jiān)控和維護(hù)，保證系統(tǒng)能夠正常運(yùn)行；IT 規(guī)劃服務(wù)系列主要負(fù)責(zé)協(xié)助業(yè)務(wù)規(guī)劃，信息管理 心內(nèi)部工作流程的制定、事務(wù)管理和重大項(xiàng)目管理。薪資管理方面，公司制定了薪資管理制度，明確公司薪酬理念、薪酬體系、各方職責(zé)及薪酬管理具體操作流程，并根據(jù)各級(jí)人力資源部門的管理成熟度進(jìn)行分級(jí)授權(quán)和定期檢視、動(dòng)態(tài)調(diào)整，在確保決策效果的基礎(chǔ)上提高了決策效率。集團(tuán)風(fēng)管會(huì)及所屬保險(xiǎn)專家小組、資產(chǎn)管理專家小組共同管理保險(xiǎn)資金的資產(chǎn)負(fù)債匹配風(fēng)險(xiǎn)，定期評(píng)估利率風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)。第二部分 公司內(nèi)部控制基本情況一、公司治理“集團(tuán)控股，分業(yè)經(jīng)營(yíng)，分業(yè)監(jiān)管，整體上市”高度概括了公司國(guó)際化標(biāo)準(zhǔn)的公司治理結(jié)構(gòu)。第九章 內(nèi)部控制文檔記錄與保管第二十三條 公司各部門應(yīng)當(dāng)以紙質(zhì)或電子等適當(dāng)?shù)男问?，妥善保存?nèi)部控制建立與實(shí)施過程中的相關(guān)文檔記錄或資料，確保內(nèi)部控制建立與實(shí)施過程的可驗(yàn)證性。以下跡象通常表明財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制可能存在重大缺陷： 1）董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員舞弊； 2）企業(yè)更正已公布的財(cái)務(wù)報(bào)告；3）注冊(cè)會(huì)計(jì)師發(fā)現(xiàn)當(dāng)期財(cái)務(wù)報(bào)告存在重大錯(cuò)報(bào)，而內(nèi)部控制在運(yùn)行過程中未能發(fā)現(xiàn)該錯(cuò)報(bào)； 4）企業(yè)總經(jīng)理和內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)內(nèi)部控制的監(jiān)督無(wú)效。四、報(bào)告反饋和跟蹤階段各單位部門根據(jù)董事會(huì)最終認(rèn)定的內(nèi)部控制缺陷，提出整改辦法及期限。評(píng)價(jià)應(yīng)按照規(guī)定的時(shí)間間隔持續(xù)進(jìn)行，當(dāng)經(jīng)營(yíng)管理環(huán)境發(fā)生重大變化時(shí)，應(yīng)及時(shí)重新評(píng)價(jià)。這是中審網(wǎng)校CCSA學(xué)習(xí)卡最大價(jià)值所在，也是CCSA考試最大的特點(diǎn)。該協(xié)會(huì)1941年成立于美國(guó)紐約，在聯(lián)合國(guó)經(jīng)濟(jì)和社會(huì)開發(fā)署享有顧問地位，是最高審計(jì)機(jī)關(guān)國(guó)際組織的常任觀察員，是國(guó)際政府財(cái)政管理委員會(huì)、國(guó)際會(huì)計(jì)師聯(lián)合會(huì)的團(tuán)體會(huì)員。2002年，美國(guó)國(guó)會(huì)出臺(tái)的《薩班斯法案》，其404條款要求上市公司在報(bào)告中必須包含內(nèi)部控制自我評(píng)估報(bào)告。本公司已建立所屬企業(yè)管理制度備案制，進(jìn)一步加大了對(duì)子公司的內(nèi)部控制監(jiān)督力度。本公司按規(guī)范法人治理要求，對(duì)企業(yè)由工資總額管理改為人工成本全口徑預(yù)算管理。（2）預(yù)算管理預(yù)算管理是企業(yè)管理的重要手段，對(duì)企業(yè)的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)具有重要的指導(dǎo)和控制作用。一般授權(quán)：在采購(gòu)與固定資產(chǎn)購(gòu)置及基建工程業(yè)務(wù)中，本公司一直采用招標(biāo)與審批相結(jié)合的制度。本公司與控股股東集團(tuán)及其他關(guān)聯(lián)法人之間的關(guān)聯(lián)交易均為生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所需的日常持續(xù)性關(guān)聯(lián)交易。同時(shí)，水電市場(chǎng)參與者眾多，市場(chǎng)開拓壓力仍然較大；而國(guó)內(nèi)火電市場(chǎng)新建項(xiàng)目總量在逐漸減少；在風(fēng)電市場(chǎng)方面，風(fēng)電產(chǎn)業(yè)仍然處在快速發(fā)展期，用戶需求已逐步轉(zhuǎn)向性價(jià)比更高的2兆瓦級(jí)以上風(fēng)機(jī)產(chǎn)品，海上風(fēng)電也將成為市場(chǎng)追捧的亮點(diǎn)；而在核電市場(chǎng)，核電安全性等日漸成為全人類關(guān)注焦點(diǎn)。公司建立了獨(dú)立董事制度，對(duì)公司董事會(huì)的相關(guān)決策予以有效監(jiān)督，且獨(dú)立董事已超過董事人數(shù)的三分之一。本公司內(nèi)部控制設(shè)有檢查監(jiān)督機(jī)制，內(nèi)控缺陷一經(jīng)識(shí)別，本公司將立即采取整改措施。(三)制衡性原則。組織機(jī)構(gòu)圖如下:內(nèi)部審計(jì)基本情況本公司內(nèi)部審計(jì)由公司總裁直接領(lǐng)導(dǎo)，實(shí)行“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，分級(jí)負(fù)責(zé)”的管理模式，全公司共設(shè)置五個(gè)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，專職審計(jì)人員四十三人，其中公司總部審計(jì)部負(fù)責(zé)本級(jí)及所屬企業(yè)的內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)工作，在公司財(cái)務(wù)、預(yù)決算、基建、領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任、專項(xiàng)調(diào)查等方面開展大量工作，同時(shí)對(duì)所屬二級(jí)單位內(nèi)部審計(jì)工作進(jìn)行管理和指導(dǎo)。但由于海外國(guó)家和地區(qū)政治、經(jīng)濟(jì)環(huán)境差異較大，對(duì)本公司項(xiàng)目管理、風(fēng)險(xiǎn)控制提出更高的要求。其中，《采購(gòu)及生產(chǎn)服務(wù)框架協(xié)議》、《銷售及生產(chǎn)服務(wù)框架協(xié)議》、《綜合配套服務(wù)框架協(xié)議》、《財(cái)務(wù)服務(wù)框架協(xié)議》、《物業(yè)及設(shè)備承租人框架協(xié)議》經(jīng)公司于 2009 年6月25日召開的2009年第二次臨時(shí)股東大會(huì)審議通過，關(guān)聯(lián)股東集團(tuán)回避了對(duì)相關(guān)議案的表決。公司對(duì)應(yīng)收賬款實(shí)行分類管理，針對(duì)不同性質(zhì)的應(yīng)收款項(xiàng)，采取不同方法和程序，建立應(yīng)收賬款賬齡分析制度和逾期應(yīng)收賬款催收制度。（3）匯率風(fēng)險(xiǎn)管理 本公司堅(jiān)定不移地實(shí)施“走出去”戰(zhàn)略，通過不懈努力，在國(guó)際市場(chǎng)上取得了驕人的業(yè)績(jī)，與此同時(shí)，世界經(jīng)濟(jì)和金融風(fēng)險(xiǎn)也對(duì)公司的經(jīng)營(yíng)構(gòu)成了巨大的威脅。本公司繼續(xù)強(qiáng)化固定資產(chǎn)投資管理工作，嚴(yán)格要求所屬企業(yè)及股份公司本部按照公司《固定資產(chǎn)管理辦法》開展固定資產(chǎn)投資工作。四、內(nèi)部控制中存在的問題及整改（一）存在的問題通過對(duì)本公司內(nèi)部控制的自我評(píng)估，本公司認(rèn)真分析總結(jié)了評(píng)估過程中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制制度建設(shè)及各項(xiàng)控制活動(dòng)中存在的不足和缺陷，主要表現(xiàn)在：隨著公司在新的業(yè)務(wù)領(lǐng)域不斷拓展,在公司樹立風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，構(gòu)建內(nèi)部控制及風(fēng)險(xiǎn)管理文化方面應(yīng)進(jìn)一步加強(qiáng)。我國(guó)成為繼美國(guó)和日本之后第三個(gè)要求對(duì)本國(guó)企業(yè)實(shí)施全面內(nèi)控審計(jì)的國(guó)家。設(shè)考點(diǎn)的省、自治區(qū)和直轄市內(nèi)部審計(jì)(師)協(xié)會(huì)負(fù)責(zé)本考點(diǎn)的國(guó)際注冊(cè)內(nèi)部自我評(píng)估資格考試的組織領(lǐng)導(dǎo)和協(xié)調(diào)工作。本辦法中所稱的公司包括下設(shè)全資子公司。對(duì)于內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)中發(fā)現(xiàn)的問題或報(bào)告的缺陷，積極采取有效措施，予以整改。（一）重大缺陷，是一個(gè)或多個(gè)控制缺陷的組合，可能導(dǎo)致公司嚴(yán)重偏離控制目標(biāo)；（二）重要缺陷，是一個(gè)或多個(gè)控制缺陷的組合，其嚴(yán)重程度或經(jīng)濟(jì)后果低于重大缺陷，但仍有可能導(dǎo)致公司偏離控制目標(biāo)；（三）一般缺陷是除重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷。定性標(biāo)準(zhǔn)，即涉及業(yè)務(wù)性質(zhì)的嚴(yán)重程度，可根據(jù)其直接或潛在負(fù)面影響的性質(zhì)、影響的范圍等因素確定。第十章 附則第二十四條 本辦法由審計(jì)部負(fù)責(zé)解釋和修訂。集團(tuán)內(nèi)審地位及架構(gòu)設(shè)置為公司內(nèi)控建設(shè)提供了強(qiáng)有力的組織保證。集團(tuán)合規(guī)部監(jiān)控政策法規(guī)風(fēng)險(xiǎn)及運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。2007 年，公司引進(jìn)Peoplesoft HR 管理系統(tǒng)，作為績(jī)效管理的核心IT平臺(tái)進(jìn)行流程控制和管理。開發(fā)的程序代碼通過Clear Case 進(jìn)行統(tǒng)一的保存和版本管理，制定了明確的項(xiàng)目復(fù)審、項(xiàng)目變更、項(xiàng)目配置管理、項(xiàng)目質(zhì)量監(jiān)控等控制流程。公司信息安全應(yīng)急響應(yīng)小組，負(fù)責(zé)信息安全事件的預(yù)警、響應(yīng)和調(diào)查等工作，能夠及時(shí)處理突發(fā)的安全事件。財(cái)務(wù)部門制定相關(guān)內(nèi)部工作指引，規(guī)范了關(guān)聯(lián)交易操作。六、監(jiān)督中國(guó)平安目前正著力推行事前、事 與事后三位一體的風(fēng)險(xiǎn)管理和監(jiān)督體系，對(duì)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)和經(jīng)營(yíng)管理進(jìn)行持續(xù)性的全方位、全過程的監(jiān)督：合規(guī)部門通過制度評(píng)審、合規(guī)審查和合規(guī)檢視，對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行事前識(shí)別和把關(guān)；通過審計(jì)工作平臺(tái)和預(yù)警系統(tǒng)等，在集團(tuán)的統(tǒng)籌協(xié)調(diào)下，由各專業(yè)子公司對(duì)各業(yè)務(wù)流程 的高風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)進(jìn)行高頻率、持續(xù)的監(jiān)控，實(shí)時(shí)發(fā)現(xiàn)、分析和處理各類問題，并督促責(zé)任部門及時(shí)進(jìn)行整改；集團(tuán)稽核監(jiān)察部則通過風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向的常規(guī)稽核、每年100%二級(jí)機(jī)構(gòu)和50%三級(jí)機(jī)構(gòu)的稽核覆蓋率及重點(diǎn)檢查高風(fēng)險(xiǎn)機(jī)構(gòu)和業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，執(zhí)行事后監(jiān)督。公司采取四種稽核方式緊密結(jié)合模式：一是常規(guī)稽核－稽核部門依據(jù)國(guó)家法律法規(guī)和公司稽核管理辦法，按照既定的范圍、流程和方法對(duì)公司經(jīng)營(yíng)的各 環(huán)節(jié)進(jìn)行常規(guī)性的稽核，常規(guī)稽核最后形成的是對(duì)被稽核單位內(nèi)控狀況的客觀評(píng)價(jià)；二是專項(xiàng)稽核－通過全面深入地揭示公司經(jīng)營(yíng)管理 存在的各種有害現(xiàn)象，分析問題的成因和危害，提出解決辦法和管控建議，有效地改善公司的業(yè)務(wù)品質(zhì)、降低運(yùn)營(yíng)成本、提高管理效率，并減少風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生；三是離任稽核－根據(jù)《公司法》及《保險(xiǎn)公司董事和高級(jí)管理人員任職資格管理規(guī)定》等國(guó)家法律法規(guī)和公司各項(xiàng)規(guī)章制度，以及各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部的崗位責(zé)任，公司在干部離任時(shí)對(duì)其任期內(nèi)的職業(yè)操守，有無(wú)違規(guī)違紀(jì)情況以及是否存在未了經(jīng)濟(jì)責(zé)任等問題進(jìn)行的稽核；四是遠(yuǎn)程/ 日?；耍蟠筇岣邔徲?jì)監(jiān)控頻率，及時(shí)發(fā)現(xiàn)詐騙、不合法、不合規(guī)現(xiàn)象的苗頭，防患于未然，對(duì)機(jī)構(gòu)的日常經(jīng)營(yíng)管理起到幫助和促進(jìn)的作用，有利于機(jī)構(gòu)完善其內(nèi)控體系。對(duì)此，公司已自2007 年開始組織各級(jí)合規(guī)部門開展合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)自查、督促業(yè)務(wù)部門進(jìn)行制度 理和檢視等工作，并根據(jù)制度檢視及稽核反饋信息，針對(duì)制度缺失和瑕疵、制度執(zhí)行偏差提出制度、流程改進(jìn)建議，增強(qiáng)內(nèi)控制度體系的健全性，提高內(nèi)控制度杜絕違法違規(guī)行為的效果。近年來，隨著公司跨越式大發(fā)展，業(yè)務(wù)規(guī)模的不斷擴(kuò)大，執(zhí)行力對(duì)于公司愈顯重要。審計(jì)工作平臺(tái)的過程監(jiān)督公司正在全力開展審計(jì)工作平臺(tái)及預(yù)警系統(tǒng)、監(jiān)察管理平臺(tái)的建設(shè)和推 工作，通過搭建平臺(tái)并制定操作規(guī)范、設(shè)計(jì)預(yù)警系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，推行日常、遠(yuǎn)程審計(jì)檢查，極大地提高了稽核頻率并使稽核監(jiān)督重心從事后”前移，對(duì)公司各 部門和各 環(huán)節(jié)進(jìn)行全天候全過程的風(fēng)險(xiǎn)控制和監(jiān)督，更及時(shí)地發(fā)現(xiàn)操作或道德風(fēng)險(xiǎn)，避免或減低公司風(fēng)險(xiǎn)和損失。嚴(yán)格管控財(cái)務(wù)系統(tǒng)的用戶權(quán)限，對(duì)于財(cái)務(wù)人員換崗、離司等情況，及時(shí)在系統(tǒng)變更權(quán)限，加強(qiáng)財(cái)務(wù)系統(tǒng)安全性控制。行銷支持管理網(wǎng)站是公司面向內(nèi)部業(yè)務(wù)員的網(wǎng)站，只有公司業(yè)務(wù)員能訪問，主要為業(yè)務(wù)員提供行銷咨詢，并設(shè)有論壇作為交流場(chǎng)所。數(shù)據(jù) 心的建設(shè)符合國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)，其管理通過了ISO9001 認(rèn)證，實(shí)現(xiàn)7*24 小時(shí)監(jiān)控，并定期對(duì)基礎(chǔ)設(shè)置進(jìn)行檢查和測(cè)試。各系列劃分為多 職能部門，各職能部門職責(zé)清晰、分工明確，保證了信息技術(shù)的規(guī)范管理，有效地降低了內(nèi)部技術(shù)管理風(fēng)險(xiǎn)。（三）人事管理控制人力資源管理 心負(fù)責(zé)公司薪資、績(jī)效和員工關(guān)系方面的操作和管理，通過制定并執(zhí)行一系列配套規(guī)定、管理制度、辦法及操作手冊(cè)等，確保人事管理符合國(guó)家和地方的 關(guān)法律法規(guī)、維護(hù)員工合法權(quán)益且滿足公司企業(yè)文化和戰(zhàn)略執(zhí)行的需要。風(fēng)險(xiǎn)控制活動(dòng)涵蓋所有業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理各方面，主要包括產(chǎn)品開發(fā)、銷售管理、核保核賠管理、服務(wù)質(zhì)量管理、咨詢投訴管理、再保業(yè)務(wù)管理、單證印鑒檔案管理、業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)、客戶信息交叉使用等各 環(huán)節(jié)?，F(xiàn)將本公司的內(nèi)部控制情況報(bào)告如下。重大缺陷應(yīng)當(dāng)由董事會(huì)予以最終認(rèn)定。在評(píng)價(jià)因一項(xiàng)或多項(xiàng)控制缺陷導(dǎo)致的潛在錯(cuò)報(bào)的金額大小時(shí)，應(yīng)當(dāng)考慮的因素包括：1）受控制缺陷影響的財(cái)務(wù)報(bào)表金額或交易總額；2）在本期或預(yù)計(jì)的未來期間受控制缺陷影響的賬戶余額或各類交易涉及的交易量。工作組對(duì)初步認(rèn)定的內(nèi)部控制缺陷進(jìn)行全面復(fù)核、分類匯總，對(duì)缺陷的原因、表現(xiàn)形式及風(fēng)險(xiǎn)程度進(jìn)行定量或定性的綜合分析，按照對(duì)控制目標(biāo)的影響程度判定缺陷等級(jí)；（三）評(píng)價(jià)工作組以匯總的評(píng)價(jià)結(jié)果和認(rèn)定的內(nèi)部控制缺陷為基礎(chǔ)，綜合內(nèi)部控制工作整體情況，客觀、公正、完整地編制內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告，并報(bào)送經(jīng)理層、總經(jīng)理、董事會(huì)，由董事會(huì)最終審定。(五)及時(shí)性原則。根據(jù)中審網(wǎng)校分析：CCSA考試前三科由位于美國(guó)的IIA協(xié)會(huì)命題，每年根據(jù)大綱比率從試題庫(kù)中抽題形成試卷，熟練掌握試題庫(kù)是通過考試的關(guān)鍵。IIA是世界范圍的內(nèi)部審計(jì)師組織。電氣股份有限公司董事會(huì)二0一一年三月十七日第二篇：CCSA(內(nèi)部控制自我評(píng)估)內(nèi)部控制自我評(píng)估1992年，COSO委員會(huì)發(fā)布《內(nèi)部控制整合框架》。（六）監(jiān)督與檢查公司內(nèi)部控制制度建立情況本公司為規(guī)范管理,繼續(xù)修訂完善各項(xiàng)內(nèi)部控制制