【正文】 他行來帳的個人匯款，應把電匯憑證、進帳單等作為原件，且電匯憑證必須有匯款人簽字。存取款人和代理人在憑證規(guī)定的正確位臵上簽字。未按規(guī)定組織開展事后監(jiān)督工作的；對監(jiān)督中發(fā)現(xiàn)的問題不按規(guī)定報告，或隱瞞不報、縱容遷就，或提供虛假報告，回避或者掩蓋問題真相的；代替業(yè)務經辦人員更正監(jiān)督中發(fā)現(xiàn)的差錯的；未及時督促網點對所發(fā)現(xiàn)問題進行整改的；其他嚴重問題。逾期未回復的，應主動催告，并在事后監(jiān)督工作日志和“事后監(jiān)督差錯整改通知書”留底聯(lián)上詳細記錄催告情況。賬戶串戶，要求差錯發(fā)生網點在發(fā)出通知的一個工作日內完成錯賬沖正的賬務處理，在原錯誤傳票上標明已于某年某月某日沖正。每日按網點柜員的所有業(yè)務傳票，按傳票流水進行全面監(jiān)督，翻閱傳票及相關業(yè)務資料進行證實、確認，并做好相關核查記錄。接收時，應檢查傳票專用箱是否上鎖。傳票的傳遞流程包括傳票的交接、傳票的清點二個環(huán)節(jié)。事后監(jiān)督的時效性包括監(jiān)督所需傳票以及業(yè)務資料的時效性、非現(xiàn)場監(jiān)督的時效性以及節(jié)假日監(jiān)督的時效性。十二、其他應當履行的職責。各業(yè)務部門制定、修訂管理業(yè)務操作規(guī)程，有關內容涉及到事后監(jiān)督時，應會簽財務部門。第八條 事后監(jiān)督目前主要采取人工監(jiān)督的方式方法。（三）重要性原則。第三條 本辦法適用于平遙縣農村信用合作聯(lián)社及轄內所有分支網點網點。因此，強化業(yè)務學習，提高自身綜合素質，適應新形勢的需要，這就要求我們認真學習省聯(lián)社下發(fā)的《會計基礎工作規(guī)范》以及其他會計法規(guī)法則，由理論指導實踐，再從實踐中總結經驗，本著應知應會和缺什么補什么的原則，進行全面學習，全方位提高自己的綜合素質。對日常監(jiān)督的內容和過程要有完整的書面記錄，工作底稿按季裝訂，定期向本部門負責人書面報告會計事后監(jiān)督工作的開展情況，存在或發(fā)現(xiàn)的問題、工作建議等。同時，要不斷提高會計事后監(jiān)督人員分析問題和文字綜合能力，能將事后檢查監(jiān)督情況寫出科學詳盡的調研分析報告，定期向領導匯報，以提高財會規(guī)范化，保證各項工作的健康有序的發(fā)展。四、實施有效的會計事后監(jiān)督的對策（一）提高認識，加強領導。（三）手段落后，監(jiān)督時間滯后。通過對會計營業(yè)部門處理完畢的會計核算業(yè)務再次進行全面的審核，檢驗，溝對，既能快速準確地查防堵漏，及時糾正會計業(yè)務差錯，從而達到檢驗業(yè)務操作，核算質量、流程是否規(guī)范。會計業(yè)務如果處理不好，就可能直接引發(fā)資金風險，影響信用社的信譽。信用社會計提供的會計信息是否全面、及時、準確，直接關系到信用社決策者進行經營決策的時效性和準確性。在做些事業(yè)務的同時，也同樣明白自己在有些業(yè)務知識的缺乏，對個別特殊業(yè)務掌握的不夠全面，在新的一年里，制定以全行風險合規(guī)為導向，完善內控制度為前提，繼續(xù)做好本職工作，多輔導規(guī)范業(yè)務，在行領導的正確領導下，我行業(yè)務水平，監(jiān)管制度，內控水平到達一個新層面。以下是我這一年事后監(jiān)督工作開展的情況統(tǒng)計。另一方面事監(jiān)督同樣肩負著對電子銀行監(jiān)控方面的調閱情況，截止2016年12月31日我行企業(yè)網銀存量共計 戶，新增 戶，銷戶7戶，在調閱監(jiān)控當中并未發(fā)現(xiàn)各網點辦理違規(guī)現(xiàn)象，原始證件，雙人辦理，操作合規(guī)，主管授權等方面都達到了監(jiān)管標準，一年中企業(yè)網上銀行交易共計 筆，資金流動匯轉為 萬元。在有條件的情況下，應在會計部門之外單獨設立事后監(jiān)督機構，將原設在會計內部的事后監(jiān)督人員，從日常會計工作中釋放出來，專門從事會計監(jiān)督。由此可見，信用社會計工作向信用社決策者們提供全面、及時、真實、準確的會計信息是防范化解信用社風險的重要決策依據。三是防范會計違規(guī)行為的重要措施。執(zhí)行乏力主要表現(xiàn)在會計事后監(jiān)督概念模糊，崗位職責、權限有待明確。因此，現(xiàn)有的事后監(jiān)督具有明顯的時間上的滯后性，且隨業(yè)務量的不斷增大，手工操作已出現(xiàn)了事后監(jiān)督質量不高的問題，從而影響到整個賬務核算質量。幫助他們解決工作、生活中的實際困難，到一線去經常關注監(jiān)督人員的言行，及時交心淡心，預防發(fā)生問題，同時還必須經常性地對監(jiān)督人員進行必要的檢查、督導，缺什么補什么。（三）構造和完善事后監(jiān)督機制。（五）利用計算機進行會計事后監(jiān)督。隨著信用社的不斷發(fā)展和完善，要求我們作為一名普通員工也要適應環(huán)境的變化，要學習新的知識，掌握新的技巧，提高自己的能力，把自己培養(yǎng)成為一個業(yè)務全面的優(yōu)秀信合員工。（三）健全核算質量評價機制，為會計核算考核評價工作提供依據。事后監(jiān)督應當通過合理的成本投入達到最佳的風險控制效果，保證事后監(jiān)督工作產生的效益高于獲取風險信息的成本。事后監(jiān)督應在明確業(yè)務處理各崗位職責和不同層級控制范圍和要求的基礎上，對業(yè)務流程進行風險分析和評價，確定需要監(jiān)督的高風險業(yè)務、高風險業(yè)務崗位以及特殊交易等重要事項，對與之相關的業(yè)務進行逐筆監(jiān)督和檢查。三、負責記錄事后監(jiān)督業(yè)務差錯和差錯處理情況。第十六條 各業(yè)務部門在組織各種業(yè)務培訓時（尤其是各種業(yè)務核算辦法的更新、修改等類型的培訓），應通知事后監(jiān)督中心派員參加，確保事后監(jiān)督人員及時了解各項業(yè)務發(fā)展動態(tài)，掌握各項業(yè)務的管理要求。（二）非現(xiàn)場監(jiān)督的時效性每日上午（指事后監(jiān)督中心收到被監(jiān)督網點傳票之前），事后監(jiān)督中心應通過各信用社上報的綜合業(yè)務系統(tǒng)的日報表，對各網點上日系統(tǒng)間賬務平衡掛賬、高風險業(yè)務的系統(tǒng)間報表數(shù)據、以及現(xiàn)金庫存限額等業(yè)務的重要風險點進行監(jiān)督。（3）各網點應對傳票專用箱內的傳票冊數(shù)以及業(yè)務資料的完整性、合規(guī)性負責。（3）未及時交接的傳票專用包應妥善予以保管，嚴禁擅自拆封。第二十一條 差錯整改流程（一）事后監(jiān)督人員審查中發(fā)現(xiàn)差錯或存在疑問，應及時發(fā)送“事后監(jiān)督差錯整改通知書”。前臺自查發(fā)現(xiàn)的問題。第二十四條 事后監(jiān)督中心應每月匯總日志記錄情況，向財務部反饋事后監(jiān)督發(fā)現(xiàn)的問題，對風險點進行提示；財務部應對問題進行分類，及時進行通報。附件：1：平遙縣聯(lián)社事后監(jiān)督中心重點監(jiān)督見容2：平遙縣聯(lián)社各網點負責人、授權人備案表 3：平遙縣聯(lián)社事后監(jiān)督工作日志匯總表 4：平遙縣農村信用合作聯(lián)社業(yè)務差錯情況匯總表 5：平遙縣聯(lián)社事后監(jiān)督中心監(jiān)督單位登記表 6：平遙縣聯(lián)社事后監(jiān)督資料交接登記簿 7：平遙縣聯(lián)社事后監(jiān)督差錯整改通知書 8：平遙縣聯(lián)社事后監(jiān)督工作日志附件1：事后監(jiān)督中心重點監(jiān)督內容事后監(jiān)督工作人員依照《平遙縣農村信用合作聯(lián)社事后監(jiān)督工作實施細則》重點對以下內容進行監(jiān)督：一、規(guī)范大額取現(xiàn)和大額轉帳交易。五、規(guī)范各種簽章行為。十一、收回貸款時，必須使用收貸憑證。審核營業(yè)網點現(xiàn)金統(tǒng)計表的現(xiàn)金余額與加計的各柜員平賬報告表現(xiàn)金余額合計是否一致。大小寫金額是否一致。記賬有無串戶。根據對轉科目、找出對應關系，判斷入帳是否正確。憑證要求填寫的內容是否齊全。十九、內部往來現(xiàn)金取款、繳款用于信用社、分社、取款、繳款使用。有無有關授權人簽字。二十二、利息手工計息憑證，審查計算原因，核對計算利息是否正確，入帳賬號是否屬計息賬號。是否使用出售憑證交易，支票號碼是否錄入系統(tǒng)進行控制。如發(fā)現(xiàn)差錯及時逐筆登記并通知總監(jiān)督和有關所（柜）進行更正在建設影像事后監(jiān)督系統(tǒng)的同時，公司還承建了掃描錄入外包，派駐人員到現(xiàn)場完成掃描錄入工作。以前沒有上票據交換系統(tǒng)時,銀行收到的票據非本行開戶的,本行沒有此票據單位的印鑒卡,所以無法核對印鑒并解付,需要提出交換(行內的參加行內交換,其他行的參加人民銀行交換)提入相反,別的行提來得本行開戶的票據,提來后核對印鑒,并根據進帳單上載明的收款帳號付款但是,現(xiàn)在人民銀行統(tǒng)一上了票據交換系統(tǒng),建立了電子印鑒庫,本行收到的他行票據也可以解付了