【正文】 名。第二部分借支管理規(guī)定及借支流程第一條借款管理規(guī)定(一)出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款，出差返回5個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。分配工資及費用時，要列分配標準、分配率、分配額。，必須有收款單位或個人的收款證明以及簽字，有審批人簽字，并有付款的依據(jù)。第二十六條、其他費用的報銷必須堅持“先申請，后辦理，再報銷”的原則，按日常費用報銷程序和審批權(quán)限辦理報銷手續(xù)。（四）、公司資產(chǎn)營運部依據(jù)物品申購單進行物品采購，并按規(guī)定程序辦理物品驗收和入庫手續(xù)。（六）、車輛定點維修廠的維修費，報銷時要附上具體維修項目明細單；車輛外出臨時加油和維修發(fā)生的費用報銷時除提供有效憑證外，用車人必須在發(fā)生費用當天在發(fā)票上簽字，否則不予報銷。第二十條、車輛費用報銷規(guī)定（一）、車輛費用是指公司車輛工作過程中發(fā)生的油料費、過橋費、停車費、維修費、養(yǎng)路費、檢車費、保險費及車輛肇事應(yīng)由公司負擔的費用等。（六）、公司內(nèi)部人員來往費用不在招待費列支。（二）、公司所有招待必須填寫《招待費用申請表》，經(jīng)逐級批準后，方可辦理。出差人員借款原則上前款不清不再預(yù)借差旅費。出納人員在審核無誤后方能付款。（七）、費用發(fā)生完畢后，當事人應(yīng)及時將收集到的費用單據(jù)加以整理歸類，規(guī)范粘貼，粘貼過程中應(yīng)區(qū)別費用性質(zhì)（如：交通費、住宿費、餐飲費、招待費、辦公費、日常物品采購費等；車輛費用按養(yǎng)路費、加油費、保養(yǎng)費、過路過橋費、停車費等；）分類粘貼，便于歸類計算和整理。第十一條、公司業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員必須在單項借款業(yè)務(wù)辦理完畢后按五個工作日內(nèi)憑有效票據(jù)報銷并結(jié)清借款或預(yù)付款；凡無理由未按規(guī)定期限報銷者依據(jù)實際超出天數(shù)按當期銀行貸款利息加罰滯納金；凡超過兩個月不結(jié)賬者，一律不予報銷，財務(wù)室有權(quán)從其本人工資中扣除借款或預(yù)付款。（二）、審批流程：主管經(jīng)理審核簽字→財務(wù)總經(jīng)理復(fù)核→分管財務(wù)總裁審批。（三）、其他臨時借款：凡涉及公司費用性其他支出項目（如日常辦公費用、招待費用等），業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員憑審批后的《資金使用申請單》按借款審批流程和審批權(quán)限辦理借款；業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員在業(yè)務(wù)辦理完畢后應(yīng)及時報帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上在結(jié)清前帳后方可辦理借款。二、其它人員費用報銷制度：公司其人員辦理業(yè)務(wù)時，費用報銷流程同業(yè)務(wù)員報銷規(guī)定三．加班餐費報銷：，應(yīng)填寫《加班申請單》注明加班人數(shù)和加班事項，月底由加班部門匯總交人力資源部，以公司就餐標準每位每餐5元，在工作中發(fā)放。住宿費要憑發(fā)票，通信費補助需提供當月的手機話費發(fā)票。三、住宿補助：每晚60元，夜間在行駛途中的不予補助。（一）、凡涉及公司固定資產(chǎn)（房屋建筑物、機器設(shè)備、工具等）建設(shè)、安裝、維修等需要支付的款項，由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員依據(jù)合同規(guī)定的付款方式及金額填寫《付款申請單》，并交財務(wù)合同復(fù)印件，由主管會計根據(jù)合同核對審核后簽字，再交總經(jīng)理審批后交財務(wù)辦理付款手續(xù)。原則上不允許用餐票代替其他單據(jù)報銷，如遇特殊情況，必須先通知財務(wù)部門，經(jīng)確認后寫明情況由公司總經(jīng)理審批后方可報銷。（三）、汽車每年一次性必須支出的費用，如：年保險費、車船使用稅、年審費、檢測費等按報銷程序辦理報銷。第二章、各項費用報銷規(guī)定細則一、差旅費報銷規(guī)定（一）、差旅費報銷標準按公司現(xiàn)有規(guī)定執(zhí)行。（二）、,嚴禁和杜絕費用支出項目與所附票據(jù)不符以及其他違規(guī)行為。加班用餐費須由全體用餐人在發(fā)票背面簽字，隔日報由財務(wù)部相關(guān)人員審核。二、財務(wù)部門審核財務(wù)部門對所有報銷票據(jù)，依據(jù)相關(guān)財經(jīng)法規(guī)及內(nèi)部財務(wù)制度對其合法性進行審核。行政部每月需根據(jù)報銷單編制流水賬，方便查找核對。加班用餐費：加班時發(fā)生餐費需由總經(jīng)理批準后，方能發(fā)生。第二章、公司費用報銷要求及流程一、費用報銷的原則：遵循“誰經(jīng)辦誰報銷”的原則二、公司費用報銷規(guī)定（一）、公司所有費用支出報銷原則上憑有效票據(jù)實報實銷；,嚴禁和杜絕弄虛作假行為。如有未經(jīng)財務(wù)部復(fù)核及審核的單據(jù)，直接報總經(jīng)理審批的財務(wù)有權(quán)拒絕報銷。（二）、公司駕駛?cè)藛T因工作需要（長途出差或其他特殊情況）用現(xiàn)金加油者有隨同人員在加油票上簽字證明方可報銷。手工開具的發(fā)票必須如實填寫，不得提供套開、虛開的發(fā)票，發(fā)票填寫必須規(guī)范，發(fā)票內(nèi)容必須完整，不符合規(guī)定開具的發(fā)票不予報銷。二、付款管理規(guī)定（一）、公司各項付款的支付原則上使用銀行轉(zhuǎn)賬或銀行承兌匯票轉(zhuǎn)讓方式支付，若因特殊原因需要現(xiàn)金支付必須經(jīng)總經(jīng)理批準。二、誤餐補助：早餐5元、中午誤餐費10元、晚間誤餐費10元，誤餐補助時間的確定：早餐8：00為限、中餐以12：00為限、晚餐以18：00為限，此時點以前回馬或此時點以后離馬，均不補助?！豆境霾钛a助規(guī)定》執(zhí)行。對未及時報銷清帳的，財務(wù)將在其當月工資中扣除欠款。（二）、日常物資采購借款：凡涉及公司日常物資采購借款，業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員憑審批后的《物資采購單》按借款審批流程和審批權(quán)限辦理借款。第七條、借款及預(yù)付款流程（一）、借款人憑審核批準的資金使用計劃單（出差預(yù)先審批單或資金使用申請單、資金使用付款申請單、物資采單等）填寫公司統(tǒng)一的《借款單》注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）。第十條、公司所有借款及預(yù)付款，原則上必須在前帳結(jié)清之后方可再借付，確因業(yè)務(wù)需要而來不及結(jié)清前帳，必須以書面形式告知財務(wù)室，經(jīng)財務(wù)總經(jīng)理審核、分管財務(wù)總裁批準同意后方可再借付。（五）、費用發(fā)生過程中，原則上必需由兩人或兩人以上同時參與或執(zhí)行，并互相監(jiān)督和共同承擔相關(guān)責任；（六）、報銷當事人應(yīng)在費用發(fā)生過程中充分取得費用的相關(guān)單據(jù)，如：合約或協(xié)議、合法的票據(jù)等，如因未能取得合法（被稅務(wù)機關(guān)認可）的票據(jù)而遭受財務(wù)人員剔除的部分支出，原則上不予報銷，由當事人自行負責。（五）、報銷當事人取得審批齊全的“費用報銷單”以及“用款申請單”后，應(yīng)在2天之內(nèi)送交財務(wù)部門，辦理報銷手續(xù)，出納人員應(yīng)對“費用報銷單”和會計憑證進行審核，重點看報銷單是否有涂改、費用的計算是否正確、后附的發(fā)票是否齊全合法，審批手續(xù)是否齊備。出差人員應(yīng)在出差歸來五個工作日（以報銷原始票據(jù)日期為準）內(nèi)辦理報銷事宜，根據(jù)差旅費用標準填寫《差旅費報銷單》，并按審批程序和權(quán)限進行費用報銷，結(jié)清借款。第十八條、業(yè)務(wù)招待費報銷規(guī)定（一）、招待費是指公司管理人員及各職能部門在業(yè)務(wù)往來中招待有關(guān)人員所發(fā)生的餐費、禮品費及其他相關(guān)費用，招待費報銷原則上實行“事前申請，確認標準，按標準報銷”的控制程序，對超出標準的招待費公司不予報銷，由經(jīng)辦當事人承擔。（五）、需簽字欠帳的招待費（餐費及臨時性住房等）經(jīng)辦當事人必須在欠帳明細單上注明時間、事由、招待單位或個人名稱、金額等。報銷辦公用品必須有正式發(fā)票，并附有供貨單位加蓋公章的出貨單或電腦小票。（五）、汽車每年一次性必須支出的費用，如：年保險費、車船使用稅、年審費、檢測費等統(tǒng)一由資產(chǎn)營運部按報銷程序和審批權(quán)限統(tǒng)一辦理報銷。（三）、申購當事人將批準的“物品申購單”一式兩份分別遞交至公司資產(chǎn)營運部。第六章、其他費用的報銷第二十五條、其他費用是指公司因工作需要而發(fā)生,并且上述條款不包括的費用。經(jīng)辦人在憑證上簽章外，必須交給實物保管人員或使用人員進行驗收，并在憑證上簽章。如計提折舊、職工福利基金等，要列名稱、計提基數(shù)、提取率、提取額等。第三條本制度適用公司全體員工。在一個預(yù)算期間內(nèi)，各項費用的累計支出原則上不得超出預(yù)算。(二)報銷流程公司人力資源部每年初（10月1日前）將本員工手機費執(zhí)行標準（含特批執(zhí)行標準）交財務(wù)部，若次年沒有新標準出臺，一律按上一執(zhí)行。xxx有限公司財務(wù)部20xx年6月1日公司財務(wù)報銷制度2財務(wù)報銷流程制度1．總則1．1 為加強財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)工作，促進公司經(jīng)營業(yè)務(wù)的發(fā)展，提高公司經(jīng)濟效益，根據(jù)國家有關(guān)財務(wù)管理法規(guī)制度和公司章程有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實際情況，特制定本制度。借款應(yīng)是因工作需要的工作經(jīng)費，而非個人私事。2．4．2 出差費用簽批流程出差人員依據(jù)實際出差情況如實填寫《出差費用報銷單》將發(fā)票及其他應(yīng)備收據(jù)貼于其后→部門主管審核簽字→交財務(wù)部出納審核簽字→副／總經(jīng)理審核簽字→出納處辦理報銷手續(xù)→領(lǐng)款人簽字。2．6．4 總經(jīng)理或副總經(jīng)理審批同意后，出納負責辦理后續(xù)付款手續(xù)，并按財務(wù)要求進行備案。要求財務(wù)出納人員嚴格執(zhí)行財務(wù)制度，并于每月月初匯總上月的報銷清單，上報上級主管。交通費：員工出差需購買飛機票的，一律由辦公室統(tǒng)一購買，不得擅自購買。費用報銷發(fā)票的內(nèi)容包括日期、商品名稱、單價、數(shù)量、金額并蓋有開具發(fā)票單位的發(fā)票或財務(wù)專用章。第二條原則本制度根據(jù)相關(guān)的財經(jīng)制度及公司的實際情況，將財務(wù)報銷分為借支款項、日常辦公費用、其他費用支出等，以下分別說明報銷相關(guān)的借款流程及各項支出具體的財務(wù)報銷制度和報銷流程。第三章日常費用報銷制度及流程第六條日常費用主要包括差旅費、交通費、辦公費、低值易耗品、業(yè)務(wù)招待費、培訓(xùn)費、資料費等。(四)報銷10000元以上需提前一天通知財務(wù)部以便備款或注明銀行轉(zhuǎn)賬。(二)報銷流程員工整理交通車票（含因公公交車票），按規(guī)定填好《出差費報銷單》。原則上前款未清者不予辦理新的借支。住宿費、市內(nèi)交通費必須憑發(fā)票據(jù)實報銷，無發(fā)票不予報銷，丟失發(fā)票須出示相關(guān)證明材料，有同行人或部門負責人簽字證明，報財務(wù)特批?！伴L途”和“短途”兩種，即當天能往返的為“短途”，出差時間在一天以上的為“長途”。員工差旅費報銷規(guī)定：，交通費按規(guī)定標準執(zhí)行，超標