基于erp系統(tǒng)的內(nèi)部控制改進(jìn)研究(更新版)
【正文】 調(diào)整庫(kù)存結(jié)構(gòu)，降低成本，保證合理的庫(kù)存周轉(zhuǎn)率。要求設(shè)計(jì)成本一定不能大于該制度產(chǎn)生的利益，內(nèi)部控制制度而言也不例外。不設(shè)立內(nèi)部審計(jì)部門(mén)。例如：宅急送是國(guó)內(nèi)大型物流企業(yè)，但在過(guò)去的盲目擴(kuò)張中，資金鏈幾乎斷裂，與外商合資卻未能通過(guò)商務(wù)部審核，被迫壓縮規(guī)模，目前尚未走出困境。它不僅考慮從生產(chǎn)者到用戶的貨物配送問(wèn)題，而且還考慮從供應(yīng)商到生產(chǎn)者對(duì)原材料的采購(gòu)，以及生產(chǎn)者本身在產(chǎn)品制造過(guò)程中的運(yùn)輸、保管和信息等各個(gè)方面，因此，現(xiàn)代物流是以滿足消費(fèi)者的需求為目標(biāo)，把制造、運(yùn)輸、銷(xiāo)售等市場(chǎng)情況統(tǒng)一起來(lái)考慮的一種戰(zhàn)略措施。【關(guān)鍵詞】：ERP內(nèi)部控制業(yè)務(wù)流程設(shè)計(jì) 【學(xué)位授予單位】：山西財(cái)經(jīng)大學(xué) 【學(xué)位級(jí)別】：碩士 【學(xué)位授予年份】：2011【分類(lèi)號(hào)】： 【目錄】：————本論文購(gòu)買(mǎi)請(qǐng)聯(lián)系頁(yè)眉網(wǎng)站?？梢砸?guī)范企業(yè)內(nèi)部業(yè)務(wù)控制流程,有效防范貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)。本文首先對(duì)內(nèi)部控制和ERP系統(tǒng)作了簡(jiǎn)要闡述,指出了其在企業(yè)發(fā)展中的重要意義和研究不足。具體而言，嚴(yán)格職責(zé)分工、實(shí)行交易分開(kāi)、內(nèi)部稽核、定期輪崗、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估等都是很好的防范風(fēng)險(xiǎn)措施，可以配合企業(yè)整體發(fā)展戰(zhàn)略的進(jìn)行。就我國(guó)而言，物流企業(yè)不是傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)，并沒(méi)有形成深厚的文化沉淀，較大的物流企業(yè)為外資所控制，與美國(guó)、日本、歐盟國(guó)家相比物流成本要高出810個(gè)百分點(diǎn)。以低價(jià)格優(yōu)服務(wù)來(lái)服務(wù)大眾。按照內(nèi)部控制要求，物流企業(yè)的很多崗位應(yīng)堅(jiān)持不相容制度，包括但不限于接收訂單與派車(chē)、收款與開(kāi)票、送貨與貨物追蹤等。三是建立內(nèi)控信息的披露機(jī)制。對(duì)于貨物滅失及索賠程序等，尤其是注意嚴(yán)格按照合同的約定履行義務(wù)，一旦出現(xiàn)問(wèn)題，及時(shí)與相關(guān)部門(mén)聯(lián)系，將企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)降到最低。關(guān)鍵詞：ERP；ERP系統(tǒng)；權(quán)限；風(fēng)險(xiǎn)；IT；內(nèi)部控制中圖分類(lèi)號(hào)：F275 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：10068937（2015）17014002 ERP系統(tǒng)權(quán)限管理與內(nèi)部控制概述 ERP權(quán)限管理概述ERP是企業(yè)資源計(jì)劃（Enterprise Resources Planning）的簡(jiǎn)稱，主要宗旨是將企業(yè)的所有資源通過(guò)信息化系統(tǒng)進(jìn)行科學(xué)合理的組織、管理和控制，以求收益、效果最佳化。通過(guò)ERP系統(tǒng)權(quán)限管理實(shí)現(xiàn)IT內(nèi)部控制措施和手段分析隨著ERP系統(tǒng)被越來(lái)越多的企業(yè)所認(rèn)同，企業(yè)業(yè)務(wù)運(yùn)作更加依賴于ERP系統(tǒng)，導(dǎo)致企業(yè)出現(xiàn)了新的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。 權(quán)限控制權(quán)限控制是指為了保證用戶職責(zé)的有效履行，對(duì)其在系統(tǒng)進(jìn)行操作或數(shù)據(jù)訪問(wèn)的控制。 ERP權(quán)限設(shè)計(jì)缺陷帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在權(quán)限設(shè)計(jì)不當(dāng)，存在與用戶工作崗位不相稱的系統(tǒng)權(quán)限，有違背不相容崗位原則的系統(tǒng)用戶和角色。 實(shí)施IT風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估企業(yè)信息化建設(shè)初期，常常會(huì)忽視風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，隨著企業(yè)在IT內(nèi)部控制要求日趨明確化，IT風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估也就毫無(wú)爭(zhēng)議的成為企業(yè)防范IT風(fēng)險(xiǎn)的必要措施。②IT管理類(lèi)控制措施，主要是制定相應(yīng)的管控制度與規(guī)定，如開(kāi)發(fā)管理、項(xiàng)目管理、變更管理、安全管理、運(yùn)營(yíng)管理、授權(quán)審批等；制定規(guī)范業(yè)務(wù)流程，明確崗位職責(zé)的相關(guān)文件
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